EURO-CYCLES S.A AVIS DES SOCIETES
ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
EURO-CYCLES.SA
Siège social: Siège social: Z.I. Kalaa Kébira 4060 Sousse
La Société «EURO-CYCLES » publie ci-dessous, ses états financiers consolidés arrêtés au 31 décembre 2023 tel qu'ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale ordinaire statuant sur l'exercice 2023. Ces états sont accompagnés du rapport des commissaires aux comptes Mme YOSRA CHELLY et M. AHMED EL KAFSI.
Bilan consolidé
(Exprimé en Dinars)
Exercice clos le 31 Décembre
Notes | 2023 | 2022 | ||||
ACTIFS | ||||||
ACTIFS NON COURANTS | ||||||
Actifs Immobilisés | 3 | |||||
Immobilisations Incorporelles | 92 280,048 | 92 280,048 | ||||
Moins Amortissements | | -90 656,596 | -85 259,652 | |||
3.1 | 1 623,452 | 7 020,396 | ||||
Immobilisations Corporelles | 35 428 526,085 | 32 369 258,314 | ||||
Moins Amortissements | -13 880 413,214 | -12 166 433,408 | ||||
3.1 | 21 548 112,871 | 20 202 824,906 | ||||
Immobilisations Financières | 117 950,000 | 212 832,000 | ||||
Moins Provisions | | 0 | ||||
3.2 | 117 950,000 | 212 832,000 | ||||
Total des actifs immobilisés | 21 667 686,323 | 20 422 677,302 | ||||
Autres actifs non courants | 0 | |||||
Total des actifs non courants | 21 667 686,323 | 20 422 677,302 | ||||
ACTIFS COURANTS | 4 | |||||
Stocks | 124 048 716,509 | 168 397 036,979 | ||||
Moins Provisions | | -1 905 970,119 | -861 703,584 | |||
4.1 | 122 142 746,390 | 167 535 333,395 | ||||
Clients et Comptes Rattachés | 12 498 669,093 | 21 150 067,845 | ||||
Moins Provisions | 4.2 | -3 546 605,864 | -3 120 938,782 | |||
8 952 063,229 | 18 029 129,063 | |||||
Autres actifs courants | 4.3 | 6 783 784,661 | 9 759 493,578 | |||
Placements & autres actifs financiers | 4.4 | 116 373,948 | 86 609,134 | |||
Liquidités & Equivalents de liquidités | 4.5 | 8 021 067,052 | 7 085 561,544 | |||
Total des actifs courants | 146 016 035,280 | 202 496 126,714 | ||||
TOTAL DES ACTIFS | 167 683 721,603 | 222 918 804,016 | ||||
Bilan consolidé
(Exprimé en Dinars)
Exercice clos le 31 Décembre
Notes | 2023 | 2022 | ||||
CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | ||||||
CAPITAUX PROPRES | 5 | |||||
Capital social | 9 801 000,000 | 9 801 000,000 | ||||
Réserves consolidés | 41 498 045,383 | 34 919 269,013 | ||||
Intérêts minoritaires | 1 377,045 | 883,884 |
Total des capitaux propres avant résultat | 51 300 422,429 | 44 721 152,897 | |
Résultat de l'exercice | 4 959 031,777 | 16 628 745,381 | |
Résultat de l'exercice minoritaires | 402,380 | 1 493,160 | |
Total des capitaux propres et minoritaires | 56 259 856,585 | 61 351 391,438 | |
PASSIFS | 6 | ||
Passifs non courants | |||
Emprunts | 10 618 854,789 | 5 434 282,312 | |
Provisions | 280 838,991 | 280 838,991 | |
Total des passifs non courants | 10 899 693,780 | 5 715 121,303 | |
Passifs courants | 7 | ||
Fournisseurs et comptes rattachés | 7.1 | 8 818 474,818 | 18 904 067,677 |
Autres passifs courants | 7.2 | 15 074 938,503 | 16 164 672,786 |
Autres passifs financiers | 7.3 | 63 671 824,202 | 111 592 690,195 |
Concours bancaires | 7.4 | 12 958 933,715 | 9 190 860,617 |
Total des passifs courants | 100 524 171,238 | 155 852 291,275 | |
TOTAL des passifs | 111 423 865,018 | 161 567 412,578 | |
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET DES PASSIFS | 167 683 721,603 | 222 918 804,016 |
Etat de Résultat consolidé
(Exprimé en Dinars)
Exercice clos le 31 Décembre
Notes | 2023 | 2022 | ||||||||
Produits d'exploitation | 8 | |||||||||
Revenus | 8.1 | 109 209 273,356 | 161 413 072,231 | |||||||
Autres produits d'exploitation | 8.2 | 4 006 133,676 | 1 300 480,219 | |||||||
Production immobilisée | ||||||||||
Total des produits d'exploitation | 113 215 407,032 | 162 713 552,450 | ||||||||
Charges d'exploitation | 8.3 | |||||||||
Variation des stocks des PF et des encours | 4 819 170,555 | -2 630 914,888 | ||||||||
Achats de marchandises consommées | 8.4 | |||||||||
Achats d'approvisionnements consommés | -82 673 587,158 | -105 424 547,243 | ||||||||
Charges de personnel | -7 682 109,465 | -9 391 351,122 | ||||||||
Dotations aux amort. et aux provisions | 8.5 | -7 106 686,729 | -5 620 035,269 | |||||||
Autres charges d'exploitation | -8 709 865,722 | -13 095 198,644 | ||||||||
Total des charges d'exploitation | -101 353 078,519 | -136 162 047,166 | ||||||||
Résultat d'exploitation | 8.6 | 11 862 328,513 | 26 551 505,284 | |||||||
Charges financières nettes | -7 727 878,815 | -6 645 679,604 | ||||||||
Produits des placements | 26 573,054 | 250 266,244 | ||||||||
Autres gains ordinaires | 1 374 314,475 | 51 145,130 | ||||||||
Autres pertes ordinaires | -74 779,470 | -36 832,013 | ||||||||
Résultat des activités ordinaires avant impôt | 5 460 557,757 | 20 170 405,041 | ||||||||
Impôt sur les bénéfices | -501 123,600 | -3 540 166,500 | ||||||||
Résultat des activités ordinaires après impôt | 4 959 434,157 | 16 630 238,541 | ||||||||
Eléments extraordinaires (Gains/Pertes) | 0 | |||||||||
Résultat net de l'exercice | 8.7 | 4 959 434,157 | 16 630 238,541 | |||||||
Effets de modifications comptables (net d'impôt) | 0 | |||||||||
Résultats après modifications comptables | 4 959 434,157 | 16 630 238,541 | ||||||||
Intérêts minoritaires | -402,380 | -1 493,160 | ||||||||
Résultats après intérêts minoritaires (IM) | 4 959 031,777 | 16 628 745,381 | ||||||||
Etat des flux de trésorerie consolidé
(Exprimé en Dinar Tunisien)
Exercice clos le 31 Décembre
Notes | 2023 | 2022 | |
9 | |||
Flux de trésorerie liés à l'exploitation | |||
Résultat net | 4 959 434,157 | 16 630 238,541 | |
Ajustements pour : | |||
* Amortissements et provisions | 7 067 086,729 | 5 620 035,269 | |
*Reprise sur provisions | -3 877 776,362 | -1 204 219,429 | |
* Variation des : | |||
- stocks | 44 099 351,460 | -42 145 826,643 | |
- créances | 8 651 398,752 | 12 174 233,036 | |
- autres actifs | 2 975 708,917 | 3 401 766,278 | |
+ fournisseurs et autres dettes | -11 332 302,412 | -46 265 348,643 | |
-Modifications comptables | 0 |
Flux de trésorerie provenant de l'exploitation
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement
Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles
Encaissements provenant de la cession d'immobilisations corporelles et incorporelles
Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations financières
Encaissements provenant de la cession d'immobilisations financières
52 542 901,241 | -51 789 121,591 |
-3 059 267,771 | -4 565 019,006 |
0 | |
-66 857,177 | -141 282,000 |
161 064,000 | 0 |
Flux de trésorerie provenant d'activités d'investissement | -2 965 060,948 | -4 706 301,006 | ||||
Flux de trésorerie liés aux activités de financement | ||||||
Placements | -29 089,637 | 3 000 000,000 | ||||
Dividendes et autres distributions | -9 802 000,000 | -14 881 200,000 | ||||
Encaissements provenant des emprunts | 95 173 738,795 | 122 080 774,797 | ||||
Remboursement d'emprunts | -137 753 057,041 | -81 428 664,468 | ||||
Flux de trésorerie provenant d'activités de financement | -52 410 407,883 | 28 770 910,329 | ||||
-2 832 567,590 | ||||||
VARIATION DE TRESORERIE | -27 724 512,268 | |||||
Trésorerie au début de l'exercice | -2 105 299,073 | 25 619 213,195 | ||||
Trésorerie à la clôture de l'exercice | -4 937 866,663 | -2 105 299,073 |
NOTE 1 : PRESENTATION DU GROUPE :
Le Groupe « EURO-CYCLES » est constitué d'une société mère « EURO-CYCLES», et d'une société sous contrôle exclusif « TUNINDUSTRIES » avec une participation directe de 99.9% du capital.
C'est un groupe de droit tunisien opérant dans le secteur d'industrie, régie par les dispositions du Code des Sociétés Commerciales du 03 Novembre 2000 tel qu'il a été modifié et complété par la législation et la réglementation applicable aux sociétés faisant appel public à l'épargne et notamment la loi 94-117 du 14 Novembre 1994 relative à la réorganisation du marché financier telle qu'elle été subséquemment amendée et complétée.
Présentation de la société mère « EURO-CYCLES »
Structure du Capital au 31/12/2023 :
- Capital Social : 9 801 000 Dinars Tunisiens
- Nombre d'actions : 9 801 000 actions
- Valeur nominale de l'action : 1 Dinar Tunisien
- Forme des actions : Nominatives
- Catégorie des actions : Ordinaires
Activité du groupe :
Le groupe « EURO-CYCLES » a pour objet, la fabrication, le montage, la vente, et tout autre commerce des cycles à deux roues ou tout autre produit faisant partie de l'univers des roues et du cycle sous toutes ses formes.
Organigramme du groupe « EURO CYCLES » :
EURO-CYCLES
K = 9 801 000 DT (100%)
TUNINDUSTRIES
K = 800 000 DT
99.9%
NOTE 2 : REFERENTIEL ET PRINCIPALES METHODES COMPTABLES :
2.1. REFERENTIEL
Les comptes du groupe " EURO-CYCLES " sont tenus conformément au Système Comptable des Entreprises tel que fixé par la loi 96-112 du 30 décembre 1996 et les états financiers qui en découlent comportent le bilan, l'état de résultat, l'état de flux de trésorerie et les notes annexes.
Par ailleurs, les états financiers consolidés arrêtés au 31 Décembre 2023 reprennent à titre comparatif les données comptables arrêtées au 31 décembre 2022.
Le Groupe EURO-CYCLES a adopté le modèle autorisé de présentation de l'état de résultat et de l'état de flux de trésorerie prévu par la norme comptable tunisienne générale NC01.
Les états financiers consolidés du Groupe EURO-CYCLES ont été établis à partir des états financiers individuels des sociétés faisant partie du périmètre de consolidation et arrêtés tous à la date du 31 Décembre 2023.
2.2. PRINCIPALES METHODES COMPTABLES
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont prises en compte au coût d'origine puis amortis linéairement sur la base de leurs durées de vie respectives.
TAUX | ||
- | Logiciel | 33,33% |
- Site web | 33,33% | |
- Construction | 5% | |
- | Matériel et outillage industriels | 15% |
- | Matériel de transport | 20% |
- | Installations générales, agencements et aménagements divers | 10 % |
- | Mobilier et matériel de bureau | 20% |
- Equipements du bloc social | 20% | |
- | Matériel informatique | 33,33% |
- | Matériel à statut juridique particulier | 25% & 33,33 % |
Les dividendes des titres de participations sont comptabilisés en produits sur la base de la décision de l'assemblée générale statuant sur la répartition des résultats de la société dans laquelle la participation est détenue. Les intérêts sur placement financiers à long terme ou à court terme (obligations, bons de trésors, etc.…) sont constatés en produits au fur et à mesure
qu'ils sont courus.
7
Les stocks des matières premières et fournitures liées ainsi que les stocks des autres approvisionnements sont évalués au cout moyen pondéré après chaque nouvelle réception et ce sans tenir compte des pertes de change provenant des acquisitions des stocks facturées dans une monnaie étrangère.
Les produits finis ont été valorisés à leurs coûts de production.
La société a opté pour la méthode de l'inventaire intermittent.
La méthode de calcul de la provision pour dépréciation des stocks de matières premières et fournitures liés adoptées par la société est basée sur l'ancienneté des articles non mouvementés déductions faites des besoins futurs de consommations de ces mêmes articles.
Pour les produits finis, la société a opté pour la provision d'articles spécifiques en stock lié aux clients douteux
-Les liquidités et équivalents de liquidités sont les fonds disponibles, les dépôts à vue et les découverts bancaires. Ils comprennent également les placements à court terme, très liquides facilement convertibles en un montant connu de liquidité et non soumis à un risque significatif de changement de valeur.
2.3. METHODE DE CONSOLIDATION
- Périmètre de consolidation : le périmètre de consolidation du groupe EURO-CYCLES comprend :
- La société mère : EURO CYCLES SA
- La société FILIALE : TUNINDUSTRIES
- Méthode de consolidation : l'intégration globale : cette méthode est appliquée aux entreprises contrôlées de manière exclusive par la société mère « EURO-CYCLESSA ». Elle consiste :
- au niveau du bilan : à remplacer la valeur comptable des titres (postes titres de participations dans le bilan de la société mère) par des éléments d'actifs et de passifs après élimination et retraitement des comptes en normes comptables tunisiennes et à partager le montant des capitaux propres en capitaux propres consolidés et en intérêts minoritaires.
- au niveau de l'état de résultat : à reprendre tous les postes de charges et de produits après élimination et retraitement de certaines opérations en normes NCT puis à répartir en résultat consolidés, ce qui revient aux minoritaires.
-à l'élimination des opérations internes : les soldes réciproques ainsi que les produits et charges résultant d'opérations internes du groupe EURO-CYCLES sont éliminés lorsqu'ils concernent des filiales faisant l'objet d'une intégration globale.
Les états financiers du groupe " EURO-CYCLES ", sont libellés en Dinars Tunisiens.
2.4. CONVERSION DES SOLDES LIBELLES EN MONNAIE ETRANGERE
Les soldes des créances et des dettes du groupe « EURO-CYCLES » arrêtés au 31 Décembre 2023, libellés en devise sont convertis pour leur contre-valeur en dinars, sur la base du cours de change à la date de la clôture du mois de Décembre 2023, soit 1 € =3,3907 TND et 1 $ =
3.0657TND.
NOTE 3 : IMMOBILISATIONS ET AMORTISSEMENTS
La valeur nette globale figurant au bilan du 31 Décembre 2023 représente le prix d'acquisition des immobilisations, après déduction des amortissements correspondants et compte tenu des mouvements de l'exercice résumés dans le tableau suivant :
3.1 TABLEAU DES IMMOBILISATIONS ET AMORTISSEMENTS ARRETE AU 31/12/2023
VCN | |||||||||||
au | |||||||||||
IMMOBILISATIONS | AMORTISSEMENTS | 31/12/2023 | |||||||||
DESIGNATION | V. brute | Acquisitions | Reclassements | V. brute | C. Amort. | Dotations | C. Amort. | ||||
au | & ajouts | au | au | au | Au | au | |||||
31/12/2022 | 31/12/2023 | 31/12/2023 | 31/12/2023 | 31/12/2022 | 31/12/2023 | 31/12/2023 | |||||
(1) | (2) | (3) | (4)=(1)+(2)+(3) | (5) | (6) | (7)=(5)+(6) | (8)=(4)-(7) | ||||
- Logiciels | 89 879,548 | 0,000 | 0,000 | 89 879,548 | 82 859,152 | 5 396,944 | 88 256,096 | 1 623,452 | |||
- Site web | 2 400,500 | 0,000 | 0,000 | 2 400,500 | 2 400,500 | 0,000 | 2 400,500 | 0,000 | |||
TOTAL IMMO. INCORPORELLES | 92 280,048 | 0,000 | 0,000 | 92 280,048 | 85 259,652 | 5 396,944 | 90 656,596 | 1 623,452 | |||
- Terrain | 3 593 853,637 | 0,000 | 0,000 | 3 593 853,637 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 3 593 853,637 | |||
- Constructions | 12 609 952,281 | 0,000 | 0,000 | 12 609 952,281 | 3 373 391,017 | 637 572,649 | 4 010 963,666 | 8 598 988,615 | |||
- Matériel industriel | 7 263 622,383 | 45 995,387 | 0,000 | 7 309 617,770 | 4 770 947,449 | 469 798,097 | 5 240 745,546 | 2 068 872,224 | |||
- Outillage industriel | 325 470,542 | 2 473,875 | 0,000 | 327 944,417 | 271 945,901 | 21 657,610 | 293 603,511 | 34 340,906 | |||
- Matériel de transport | 3 101 602,961 | 74 980,001 | 0,000 | 3 176 582,962 | 2 055 030,242 | 358 250,490 | 2 413 280,732 | 763 302,230 | |||
- Installations générales, A. & A. divers | 1 711 152,908 | 4 635,100 | 0,000 | 1 715 788,008 | 1 031 083,127 | 131 407,194 | 1 162 490,321 | 553 297,687 | |||
- Mobilier et matériel de bureau | 208 544,797 | 4 834,677 | 0,000 | 213 379,474 | 195 880,870 | 7 109,003 | 202 989,873 | 10 389,601 | |||
- Equipement du bloc social | 53 965,933 | 0,000 | 0,000 | 53 965,933 | 50 064,947 | 3 900,985 | 53 965,932 | 0,001 | |||
- Matériel informatique | 396 426,114 | 20 561,570 | 0,000 | 416 987,684 | 350 266,855 | 28 447,392 | 378 714,247 | 38 273,437 | |||
- Matériel de transport à statut juridique particulier | 274 626,364 | 214 217,105 | 0,000 | 488 843,469 | 67 823,000 | 41 744,422 | 109 567,422 | 379 276,047 | |||
-Divers aménagements SIDI BOUALI | 0,000 | 88 481,124 | 0,000 | 88 481,124 | 0,000 | 14 091,964 | 14 091,964 | 74 389,160 | |||
- Constructions en cours | 2 830 040,394 | 2 603 088,932 | 0,000 | 5 433 129,326 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 5 433 129,326 | |||
TOTAL IMMO. CORPORELLES | 32 369 258,314 | 3 059 267,771 | 0,000 | 35 428 526,085 | 12 166 433,408 | 1 713 979,806 | 13 880 413,214 | 21 548 112,871 | |||
TOTAL GENERAL | 32 461 538,362 | 3 059 267,771 | 0,000 | 35 520 806,133 | 12 251 693,060 | 1 719 376,750 | 13 971 069,810 | 21 549 736,323 | |||
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