AVIS DES SOCIETES

ETATS FINANCIERS

EURO-CYCLES.SA

Siège social: Z.I. Kalaa Kébira 4060 Sousse

La Société «EURO-CYCLES» publie ci-dessous, ses états financiers individuels arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale ordinaire statuant sur l'exercice 2023. Ces états sont accompagnés des rapports général et spécial des commissaires aux comptes Mme YOSRA CHELLY et M. AHMED EL KAFSI.

BILAN

(Exprimé en Dinars Tunisien)

Au 31 Décembre

Notes

2023

2 022

ACTIFS

ACTIFS NON COURANTS

Actifs Immobilisés

2

Immobilisations Incorporelles

2.1

91 930,048

91 930,048

Moins Amortissements

-90 306,596

-84 909,652

1 623,452

7 020,396

Immobilisations Corporelles

2.2

29 252 575,019

26 193 307,248

Moins Amortissements

-12 068 011,606

-10 750 357,529

3

17 184 563,413

15 442 949,719

Immobilisations Financières

217 850,000

312 732,000

Moins Provisions

0,000

0,000

217 850,000

312 732,000

Total des actifs immobilisés

17 404 036,865

15 762 702,115

Autres actifs non courants

0,000

0,000

Total des actifs non courants

17 404 036,865

15 762 702,115

ACTIFS COURANTS

4

Stocks

4.1

118 233 527,543

158 460 908,490

Moins Provisions

-1 852 898,140

-861 703,584

116 380 629,403

157 599 204,906

Clients et Comptes Rattachés

4.2

12 498 669,093

21 150 067,845

Moins Provisions

-3 546 605,864

-3 120 938,782

4.3

8 952 063,229

18 029 129,063

Autres actifs courants

9 307 294,342

10 269 789,054

Moins Provisions

0,000

0,000

9 307 294,342

10 269 789,054

Placements & autres actifs financiers

4.4

106 308,226

77 218,589

Liquidités & Equivalents de liquidités

4.5

7 949 759,835

7 060 031,276

Total des actifs courants

142 696 055,035

193 035 372,888

TOTAL DES ACTIFS

160 100 091,900

208 798 075,003

BILAN

(Exprimé en Dinars Tunisien)

Au 31 Décembre

Notes

2023

2 022

CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

CAPITAUX PROPRES

5

Capital social

9 801 000,000

9 801 000,000

Réserves

980 100,000

891 000,000

Résultats reportés

38 243 177,683

31 746 668,407

Total des capitaux propres avant résultat

49 024 277,683

42 438 668,407

Résultat de l'exercice

5 354 449,999

16 386 609,276

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES

54 378 727,682

58 825 277,683

PASSIFS

Passifs non courants

6

Emprunts

6.1

6 008 371,150

17 049,297

Provisions

6.2

280 838,991

280 838,991

Total des passifs non courants

6 289 210,141

297 888,288

Passifs courants

7

Fournisseurs et comptes rattachés

7.1

12 658 818,554

23 690 003,891

Autres passifs courants

7.2

14 816 697,605

15 557 788,024

Autres passifs financiers

7.3

59 046 823,919

101 592 036,564

Concours bancaires

7.4

12 909 813,999

8 835 080,553

Total des passifs courants

99 432 154,077

149 674 909,032

TOTAL DES PASSIFS

105 721 364,218

149 972 797,320

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET

160 100 091,900

208 798 075,003

DES PASSIFS

Etat de Résultat

(Exprimé en Dinars)

Au 31 Décembre

Notes

2023

2022

Produits d'exploitation

8.1

Revenus

8.1.1

109 209 273,356

161 413 072,231

Autres produits d'exploitation

8.1.2

4 223 900,153

1 501 981,699

Production immobilisée

0,000

0,000

Total des produits d'exploitation

113 433 173,509

162 915 053,930

Charges d'exploitation

8.2

Variation des stocks des PF et des encours

5 238 306,900

-2 689 001,693

Achats de marchandises consommées

0,000

0,000

Achats d'approvisionnements consommés

-86 101 288,260

-110 185 396,777

Charges de personnel

-7 097 155,193

-8 576 446,770

Dotations aux amort. et aux provisions

-6 657 289,021

-5 193 222,151

Autres charges d'exploitation

-8 459 486,463

-12 707 409,857

Total des charges d'exploitation

-103 076 912,037

- 139 351 477,248

Résultat d'exploitation

10 356 261,472

23 563 576,682

Charges financières nettes

8.3

-6 919 949,325

-5 654 381,259

Produits des placements

8.4

1 023 559,325

1 723 668,276

Autres gains ordinaires

8.5

1 371 882,083

35 715,694

Autres pertes ordinaires

-70 468,558

-30 044,817

Résultat des activités ordinaires avant impôt

5 761 285,099

19 638 534,576

Impôt sur les bénéfices

8.6

-406 835,100

-3 251 925,300

Résultat des activités ordinaires après impôt

Eléments extraordinaires (Gains/Pertes)

5 354 449,999

16 386 609,276

0,0000,000

Résultat net de l'exercice

5 354 449,999

16 386 609,276

Effets de modifications comptables (net d'impôt)

0,000

0,000

Résultats après modifications comptables

5 354 449,999

16 386 609,276

Résultat par action :

0.546

1.672

Etat de flux de trésorerie

(Exprimé en Dinars)

Au 31 Décembre

Notes

2023

2022

Résultat net

9.1

5 354 449,999

16 386 609,276

Ajustements pour :

*Amortissements et provisions

6 617 689,021

5 193 222,151

*Reprise Provisions

-3 877 776,362

- 1 204 219,429

*Plus-value de cession d'immobilisation Corporelles

et incorporelles

* Variation des :

- stocks

40 227 380,947

- 38 448 488,550

- créances

8 651 398,752

12 174 233,036

- autres actifs

962 494,712

264 196,515

- fournisseurs et autres dettes

-11 959 808,164

-40 597 194,802

* Plus ou moins-values de cession

0,000

0,000

Flux de trésorerie provenant de l'exploitation

45 975 828,905

-46 231 641,803

Flux de trésorerie liés aux activités

d'investissement

Décaissements provenant de l'acquisition

-3 059 267,771

- 3 274 896,240

d'immobilisations corporelles et incorporelles

Encaissements provenant de la cession

0,000

0,000

d'immobilisations corporelles et incorporelles

Décaissements provenant de l'acquisition

-66 182,000

- 141 282,000

d'immobilisations financières

Encaissements provenant de la cession

161 064,000

d'immobilisations financières

0,000

Flux de trésorerie provenant d'activités

-2 964 385,771

-3 416 178,240

d'investissement

Flux de trésorerie liés aux activités de

financement

Placements

-29 089,637

3 000 000,000

Dividendes et autres distributions

-9 801 000,000

- 14 879 700,000

Encaissements provenant des emprunts

93 774 038,726

112 358 486,147

Remboursement d'emprunts

-130 140 397,110

- 75 002 166,551

Flux de trésorerie provenant d'activités de

-46 196 448,021

25 476 619,596

financement

Incidences des variations des taux de change sur les

liquidités et équivalents de liquidités

VARIATION DE TRESORERIE

-3 185 004,887

-24 171 200,447

Trésorerie au début de l'exercice

-1 775 049,277

22 396 151,170

Trésorerie à la clôture de l'exercice

9.2

-4 960 054,164

-1 775 049,277

NOTES AUX ETATS FINANCIERS INDIVIDUELS

ARRETES AU 31 DECEMBRE 2023

NOTE 1 - SYSTEME COMPTABLE ET FISCAL

1.1. PRESENTATION DE LA SOCIETE

La société « EURO-CYCLES » est une entité du droit tunisien opérant dans le secteur d'industrie, régie par les dispositions du Code des Sociétés Commerciales du 03 Novembre 2000 tel qu'il a été modifié et complété par la législation et la réglementation applicable aux sociétés faisant appel public à l'épargne et notamment la loi 94-117 du 14 Novembre 1994 relative à la réorganisation du marché financier telle qu'elle été subséquemment amendée et complétée,

Les comptes de la société " EURO-CYCLES " sont tenus conformément au Système Comptable des Entreprises tel que fixé par la loi 96-112 du 30 Décembre 1996 et les états financiers qui en découlent comportent le bilan, l'état des résultats, l'état de flux de trésoreries et les notes annexes,

Les états financiers arrêtés au 31 Décembre 2023 reprennent à titre comparatif les données comptables arrêtées au 31 Décembre 2022.

1.2. PRESENTATION DU SYSTEME COMPTABLE

La comptabilité de la société " EURO-CYCLES" est tenue par moyen informatique.

La société " EURO-CYCLES" utilise les normes comptables comme référentiel de base pour la préparation et la présentation des états financiers. Aucune divergence n'a été relevée entre les normes comptables et les principes comptables retenus par ladite société.

1.3. UNITE MONETAIRE

Les états financiers de la société " EURO-CYCLES", sont établis en Dinar Tunisien.

1.4. CONVERSION DES SOLDES LIBELLES EN MONNAIES ETRANGERES

Toutes les opérations en devises sont comptabilisées en Dinar Tunisien moyennant leur conversion au cours du jour de l'opération. Les pertes et les gains de change réalisés lors du règlement de la créance ou de la dette libellées en monnaie étrangère sont constatés dans le résultat de l'exercice parmi les charges financières nettes.

Les soldes des créances et des dettes de la société " EURO-CYCLES "arrêtés au 31 Décembre 2023, libellés en devise sont convertis pour leur contre-valeur en dinars, sur la base du cours de change à la date de la clôture du mois de Décembre 2023, soit 1 € = 3,3907 TND et 1 $ = 3,0657

TND. En application de la Norme Comptable Tunisienne « NC 15 Norme comptable relative aux opérations en monnaies étrangères », les pertes et gains de change en résultant sont constatés en résultat de l'exercice.

1.5. IMMOBILISATIONS ET AMORTISSEMENTS

Les immobilisations corporelles et incorporelles exploitées par la société figurent au niveau des actifs non courants pour leurs couts d'acquisition et sont amorties sur leur durée de vie estimée selon le mode linéaire et en fonction de la durée de vie probable des immobilisations.

La valeur résiduelle dégagée, le cas échéant à la fin de la période d'utilisations des immobilisations est considéré comme non significative.

Les immobilisations ayant une valeur inférieure à 500 TND sont amorties intégralement au cours de l'exercice de leurs acquisitions.

Les taux d'amortissement pratiqués sont les suivants :

-

Logiciel

33,33 %

- Site Web

33,33 %

- Construction

5 %

-

Matériel et outillage industriels

15 %

-

Matériel de transport

20 %

-

Installations générales, agencements et aménagements divers

10 %

-

Mobilier et matériel de bureau

20 %

- Equipements du bloc social

20 %

-

Matériel informatique

33,33 %

-

Matériel à statut juridique particulier

25% & 33,33 %

1.6. REVENU

Les revenus sont constatés dès lors que les conditions suivantes sont remplies :

  • La société a transféré à l'acheteur les principaux risques et avantages inhérents à la propriété
  • Le montant des revenus peut être mesuré de façon fiable,
  • Il est probable que des avantages futurs associés à l'opération bénéficieront à la société et les coûts encourus ou à encourir concernant l'opération peuvent être mesurés de façon fiable

Les revenus sont mesurés à la juste valeur de la contrepartie reçue ou à recevoir

Les revenus sont nets de remises et réductions commercial consenties par la société.

1.7. VALORISATION DES STOCKS

Les stocks des matières premières et fournitures liées ainsi que les stocks des autres approvisionnements sont évalués au cout moyen pondéré après chaque nouvelle réception et ce sans tenir compte des pertes de change provenant des acquisitions des stocks facturées dans une monnaie étrangère.

Les produits finis ont été valorisés à leurs coûts de production.

La société a opté pour la méthode de l'inventaire intermittent.

La méthode de calcul de la provision pour dépréciation des stocks de matières premières et fournitures liés adoptées par la société est basée sur l'ancienneté des articles non mouvementés déductions faites des besoins futurs de consommations de ces mêmes articles.

Pour les produits finis, la société a opté pour la provision d'articles spécifiques en stock lié aux clients douteux

1.8. REGIME FISCAL

I- A partir de l'exercice 2021, les bénéfices réalisés par la société « EURO-CYCLES-SA » sont devenus imposables à l'impôt sur les sociétés au taux de 15% avec un minimum légal de 0.2% du

CA TTC.

II- La société « EURO-CYCLES » est soumise au paiement des droits et taxes suivants :

  • La TCL au taux de 0,1% sur le chiffre d'affaires provenant de l'exportation et ce à partir du 1er janvier 2014,
  • Droits et taxes relatifs aux véhicules automobiles de tourisme,
  • Taxe unique de compensation sur les transports routiers.

III-La loi n 79-2022 du 22 Décembre 2022, portant loi de finances pour l'année 2023 a institué une contribution sociale solidaire au profit des caisses sociales de taux 3% sur les bénéfices servant de base pour le calcul de l'impôt sur les sociétés et ce à partir de l'exercice 2023.

NOTE 2 - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES ET AMORTISSEMENTS

2.1. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (EN TND)

Les immobilisations incorporelles totalisent au 31 décembre 2023 un montant net de 1 623,452 TND contre 7 020,396 TND au 31 décembre 2022, et elles sont détaillées comme suit :

DESIGNATION

DECEMBRE 2023

DECEMBRE 2022

Logiciels

89 529,548

89 529,548

Site Web

2 400,500

2 400,500

VALEURS BRUTS

91 930,048

91 930,048

Amortissements immobilisations incorporelles

90 306,596

84 909,652

VALEUR NETTE

1 623,452

7 020,396

2.2. IMMOBILISATIONS CORPORELLES (EN TND)

Les immobilisations corporelles totalisent au 31 décembre 2023 un montant net de 17 184 563,413 TND contre 15 442 949,719 TND au 31 décembre 2022, et elles sont détaillées comme suit :

DESIGNATION

DECEMBRE 2023

DECEMBRE 2022

Terrain

3 189 845,637

3 189 845,637

Construction

10 488 910,281

10 488 910,281

Matériel industriel

5 158 694,968

5 112 699,599

Outillage industriel

325 295,750

322 821,875

Matériel de transport

2 518 473,831

2 229 276 ,725

AAI divers

1 682 070,058

1 677 434,958

Mobilier& matériel de bureau

213 003,574

208 168,897

Équipement du bloc social

53 965,933

53 965,933

Matériels informatiques

400 888,792

380 327,222

Divers aménagements Sidi Bouali

88 481,124

0,000

Construction en cours

5 132 945,053

2 529 856,121

VALEURS BRUTES

29 252 575,019

26 193 307,248

Amortissements immob corp

12 068 011,606

10 750 357,529

VALEURS NETTES

17 184 563,413

15 442 949,719

Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.

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Société Euro Cycles SA published this content on 17 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 17 May 2024 16:23:07 UTC.