AVIS DES SOCIETES
ETATS FINANCIERS
EURO-CYCLES.SA
Siège social: Z.I. Kalaa Kébira 4060 Sousse
La Société «EURO-CYCLES» publie ci-dessous, ses états financiers individuels arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale ordinaire statuant sur l'exercice 2023. Ces états sont accompagnés des rapports général et spécial des commissaires aux comptes Mme YOSRA CHELLY et M. AHMED EL KAFSI.
BILAN
(Exprimé en Dinars Tunisien)
Au 31 Décembre | |||||
Notes | 2023 | 2 022 | |||
ACTIFS | |||||
ACTIFS NON COURANTS | |||||
Actifs Immobilisés | 2 | ||||
Immobilisations Incorporelles | 2.1 | 91 930,048 | 91 930,048 | ||
Moins Amortissements | -90 306,596 | -84 909,652 | |||
1 623,452 | 7 020,396 | ||||
Immobilisations Corporelles | 2.2 | 29 252 575,019 | 26 193 307,248 | ||
Moins Amortissements | -12 068 011,606 | -10 750 357,529 | |||
3 | 17 184 563,413 | 15 442 949,719 | |||
Immobilisations Financières | 217 850,000 | 312 732,000 | |||
Moins Provisions | 0,000 | 0,000 | |||
217 850,000 | 312 732,000 | ||||
Total des actifs immobilisés | 17 404 036,865 | 15 762 702,115 | |||
Autres actifs non courants | 0,000 | 0,000 | |||
Total des actifs non courants | |||||
17 404 036,865 | 15 762 702,115 | ||||
ACTIFS COURANTS | 4 | ||||
Stocks | 4.1 | 118 233 527,543 | 158 460 908,490 | ||
Moins Provisions | -1 852 898,140 | -861 703,584 | |||
116 380 629,403 | 157 599 204,906 | ||||
Clients et Comptes Rattachés | 4.2 | 12 498 669,093 | 21 150 067,845 | ||
Moins Provisions | -3 546 605,864 | -3 120 938,782 | |||
4.3 | 8 952 063,229 | 18 029 129,063 | |||
Autres actifs courants | 9 307 294,342 | 10 269 789,054 | |||
Moins Provisions | 0,000 | 0,000 | |||
9 307 294,342 | 10 269 789,054 | ||||
Placements & autres actifs financiers | 4.4 | 106 308,226 | 77 218,589 | ||
Liquidités & Equivalents de liquidités | 4.5 | 7 949 759,835 | 7 060 031,276 | ||
Total des actifs courants | |||||
142 696 055,035 | 193 035 372,888 | ||||
TOTAL DES ACTIFS | 160 100 091,900 | 208 798 075,003 |
BILAN
(Exprimé en Dinars Tunisien)
Au 31 Décembre | |||||||||||
Notes | 2023 | 2 022 | |||||||||
CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | |||||||||||
CAPITAUX PROPRES | 5 | ||||||||||
Capital social | 9 801 000,000 | 9 801 000,000 | |||||||||
Réserves | 980 100,000 | 891 000,000 | |||||||||
Résultats reportés | 38 243 177,683 | 31 746 668,407 | |||||||||
Total des capitaux propres avant résultat | 49 024 277,683 | 42 438 668,407 | |||||||||
Résultat de l'exercice | 5 354 449,999 | 16 386 609,276 | |||||||||
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES | |||||||||||
54 378 727,682 | 58 825 277,683 | ||||||||||
PASSIFS | |||||||||||
Passifs non courants | 6 | ||||||||||
Emprunts | 6.1 | 6 008 371,150 | 17 049,297 | ||||||||
Provisions | 6.2 | 280 838,991 | 280 838,991 | ||||||||
Total des passifs non courants | |||||||||||
6 289 210,141 | 297 888,288 | ||||||||||
Passifs courants | 7 | ||||||||||
Fournisseurs et comptes rattachés | 7.1 | 12 658 818,554 | 23 690 003,891 | ||||||||
Autres passifs courants | 7.2 | 14 816 697,605 | 15 557 788,024 | ||||||||
Autres passifs financiers | 7.3 | 59 046 823,919 | 101 592 036,564 | ||||||||
Concours bancaires | 7.4 | 12 909 813,999 | 8 835 080,553 | ||||||||
Total des passifs courants | 99 432 154,077 | 149 674 909,032 | |||||||||
TOTAL DES PASSIFS | 105 721 364,218 | 149 972 797,320 | |||||||||
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET | |||||||||||
160 100 091,900 | 208 798 075,003 | ||||||||||
DES PASSIFS | |||||||||||
Etat de Résultat
(Exprimé en Dinars)
Au 31 Décembre | |||||
Notes | 2023 | 2022 | |||
Produits d'exploitation | 8.1 | ||||
Revenus | 8.1.1 | 109 209 273,356 | 161 413 072,231 | ||
Autres produits d'exploitation | 8.1.2 | 4 223 900,153 | 1 501 981,699 | ||
Production immobilisée | 0,000 | 0,000 | |||
Total des produits d'exploitation | 113 433 173,509 | 162 915 053,930 | |||
Charges d'exploitation | 8.2 | ||||
Variation des stocks des PF et des encours | 5 238 306,900 | -2 689 001,693 | |||
Achats de marchandises consommées | 0,000 | 0,000 | |||
Achats d'approvisionnements consommés | -86 101 288,260 | -110 185 396,777 | |||
Charges de personnel | -7 097 155,193 | -8 576 446,770 | |||
Dotations aux amort. et aux provisions | -6 657 289,021 | -5 193 222,151 | |||
Autres charges d'exploitation | -8 459 486,463 | -12 707 409,857 | |||
Total des charges d'exploitation | -103 076 912,037 | - 139 351 477,248 | |||
Résultat d'exploitation | |||||
10 356 261,472 | 23 563 576,682 | ||||
Charges financières nettes | 8.3 | -6 919 949,325 | -5 654 381,259 | ||
Produits des placements | 8.4 | 1 023 559,325 | 1 723 668,276 | ||
Autres gains ordinaires | 8.5 | 1 371 882,083 | 35 715,694 | ||
Autres pertes ordinaires | -70 468,558 | -30 044,817 | |||
Résultat des activités ordinaires avant impôt | |||||
5 761 285,099 | 19 638 534,576 | ||||
Impôt sur les bénéfices | 8.6 | -406 835,100 | -3 251 925,300 |
Résultat des activités ordinaires après impôt
Eléments extraordinaires (Gains/Pertes)
5 354 449,999 | 16 386 609,276 |
0,0000,000
Résultat net de l'exercice | 5 354 449,999 | 16 386 609,276 | |||
Effets de modifications comptables (net d'impôt) | 0,000 | 0,000 | |||
Résultats après modifications comptables | 5 354 449,999 | 16 386 609,276 | |||
Résultat par action : | 0.546 | 1.672 |
Etat de flux de trésorerie
(Exprimé en Dinars)
Au 31 Décembre | |||||||
Notes | 2023 | 2022 | |||||
Résultat net | 9.1 | ||||||
5 354 449,999 | 16 386 609,276 | ||||||
Ajustements pour : | |||||||
*Amortissements et provisions | 6 617 689,021 | 5 193 222,151 | |||||
*Reprise Provisions | -3 877 776,362 | - 1 204 219,429 | |||||
*Plus-value de cession d'immobilisation Corporelles | |||||||
et incorporelles | |||||||
* Variation des : | |||||||
- stocks | 40 227 380,947 | - 38 448 488,550 | |||||
- créances | 8 651 398,752 | 12 174 233,036 | |||||
- autres actifs | 962 494,712 | 264 196,515 | |||||
- fournisseurs et autres dettes | -11 959 808,164 | -40 597 194,802 | |||||
* Plus ou moins-values de cession | 0,000 | 0,000 | |||||
Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | 45 975 828,905 | -46 231 641,803 | |||||
Flux de trésorerie liés aux activités | |||||||
d'investissement | |||||||
Décaissements provenant de l'acquisition | -3 059 267,771 | - 3 274 896,240 | |||||
d'immobilisations corporelles et incorporelles | |||||||
Encaissements provenant de la cession | 0,000 | 0,000 | |||||
d'immobilisations corporelles et incorporelles | |||||||
Décaissements provenant de l'acquisition | -66 182,000 | - 141 282,000 | |||||
d'immobilisations financières | |||||||
Encaissements provenant de la cession | 161 064,000 | ||||||
d'immobilisations financières | 0,000 | ||||||
Flux de trésorerie provenant d'activités | -2 964 385,771 | -3 416 178,240 | |||||
d'investissement | |||||||
Flux de trésorerie liés aux activités de | |||||||
financement | |||||||
Placements | -29 089,637 | 3 000 000,000 | |||||
Dividendes et autres distributions | -9 801 000,000 | - 14 879 700,000 | |||||
Encaissements provenant des emprunts | 93 774 038,726 | 112 358 486,147 | |||||
Remboursement d'emprunts | -130 140 397,110 | - 75 002 166,551 | |||||
Flux de trésorerie provenant d'activités de | -46 196 448,021 | 25 476 619,596 | |||||
financement | |||||||
Incidences des variations des taux de change sur les | |||||||
liquidités et équivalents de liquidités | |||||||
VARIATION DE TRESORERIE | -3 185 004,887 | -24 171 200,447 | |||||
Trésorerie au début de l'exercice | -1 775 049,277 | 22 396 151,170 | |||||
Trésorerie à la clôture de l'exercice | 9.2 | -4 960 054,164 | -1 775 049,277 |
NOTES AUX ETATS FINANCIERS INDIVIDUELS
ARRETES AU 31 DECEMBRE 2023
NOTE 1 - SYSTEME COMPTABLE ET FISCAL
1.1. PRESENTATION DE LA SOCIETE
La société « EURO-CYCLES » est une entité du droit tunisien opérant dans le secteur d'industrie, régie par les dispositions du Code des Sociétés Commerciales du 03 Novembre 2000 tel qu'il a été modifié et complété par la législation et la réglementation applicable aux sociétés faisant appel public à l'épargne et notamment la loi 94-117 du 14 Novembre 1994 relative à la réorganisation du marché financier telle qu'elle été subséquemment amendée et complétée,
Les comptes de la société " EURO-CYCLES " sont tenus conformément au Système Comptable des Entreprises tel que fixé par la loi 96-112 du 30 Décembre 1996 et les états financiers qui en découlent comportent le bilan, l'état des résultats, l'état de flux de trésoreries et les notes annexes,
Les états financiers arrêtés au 31 Décembre 2023 reprennent à titre comparatif les données comptables arrêtées au 31 Décembre 2022.
1.2. PRESENTATION DU SYSTEME COMPTABLE
La comptabilité de la société " EURO-CYCLES" est tenue par moyen informatique.
La société " EURO-CYCLES" utilise les normes comptables comme référentiel de base pour la préparation et la présentation des états financiers. Aucune divergence n'a été relevée entre les normes comptables et les principes comptables retenus par ladite société.
1.3. UNITE MONETAIRE
Les états financiers de la société " EURO-CYCLES", sont établis en Dinar Tunisien.
1.4. CONVERSION DES SOLDES LIBELLES EN MONNAIES ETRANGERES
Toutes les opérations en devises sont comptabilisées en Dinar Tunisien moyennant leur conversion au cours du jour de l'opération. Les pertes et les gains de change réalisés lors du règlement de la créance ou de la dette libellées en monnaie étrangère sont constatés dans le résultat de l'exercice parmi les charges financières nettes.
Les soldes des créances et des dettes de la société " EURO-CYCLES "arrêtés au 31 Décembre 2023, libellés en devise sont convertis pour leur contre-valeur en dinars, sur la base du cours de change à la date de la clôture du mois de Décembre 2023, soit 1 € = 3,3907 TND et 1 $ = 3,0657
TND. En application de la Norme Comptable Tunisienne « NC 15 Norme comptable relative aux opérations en monnaies étrangères », les pertes et gains de change en résultant sont constatés en résultat de l'exercice.
1.5. IMMOBILISATIONS ET AMORTISSEMENTS
Les immobilisations corporelles et incorporelles exploitées par la société figurent au niveau des actifs non courants pour leurs couts d'acquisition et sont amorties sur leur durée de vie estimée selon le mode linéaire et en fonction de la durée de vie probable des immobilisations.
La valeur résiduelle dégagée, le cas échéant à la fin de la période d'utilisations des immobilisations est considéré comme non significative.
Les immobilisations ayant une valeur inférieure à 500 TND sont amorties intégralement au cours de l'exercice de leurs acquisitions.
Les taux d'amortissement pratiqués sont les suivants :
- | Logiciel | 33,33 % |
- Site Web | 33,33 % | |
- Construction | 5 % | |
- | Matériel et outillage industriels | 15 % |
- | Matériel de transport | 20 % |
- | Installations générales, agencements et aménagements divers | 10 % |
- | Mobilier et matériel de bureau | 20 % |
- Equipements du bloc social | 20 % | |
- | Matériel informatique | 33,33 % |
- | Matériel à statut juridique particulier | 25% & 33,33 % |
1.6. REVENU
Les revenus sont constatés dès lors que les conditions suivantes sont remplies :
- La société a transféré à l'acheteur les principaux risques et avantages inhérents à la propriété
- Le montant des revenus peut être mesuré de façon fiable,
- Il est probable que des avantages futurs associés à l'opération bénéficieront à la société et les coûts encourus ou à encourir concernant l'opération peuvent être mesurés de façon fiable
Les revenus sont mesurés à la juste valeur de la contrepartie reçue ou à recevoir
Les revenus sont nets de remises et réductions commercial consenties par la société.
1.7. VALORISATION DES STOCKS
Les stocks des matières premières et fournitures liées ainsi que les stocks des autres approvisionnements sont évalués au cout moyen pondéré après chaque nouvelle réception et ce sans tenir compte des pertes de change provenant des acquisitions des stocks facturées dans une monnaie étrangère.
Les produits finis ont été valorisés à leurs coûts de production.
La société a opté pour la méthode de l'inventaire intermittent.
La méthode de calcul de la provision pour dépréciation des stocks de matières premières et fournitures liés adoptées par la société est basée sur l'ancienneté des articles non mouvementés déductions faites des besoins futurs de consommations de ces mêmes articles.
Pour les produits finis, la société a opté pour la provision d'articles spécifiques en stock lié aux clients douteux
1.8. REGIME FISCAL
I- A partir de l'exercice 2021, les bénéfices réalisés par la société « EURO-CYCLES-SA » sont devenus imposables à l'impôt sur les sociétés au taux de 15% avec un minimum légal de 0.2% du
CA TTC.
II- La société « EURO-CYCLES » est soumise au paiement des droits et taxes suivants :
- La TCL au taux de 0,1% sur le chiffre d'affaires provenant de l'exportation et ce à partir du 1er janvier 2014,
- Droits et taxes relatifs aux véhicules automobiles de tourisme,
- Taxe unique de compensation sur les transports routiers.
III-La loi n 79-2022 du 22 Décembre 2022, portant loi de finances pour l'année 2023 a institué une contribution sociale solidaire au profit des caisses sociales de taux 3% sur les bénéfices servant de base pour le calcul de l'impôt sur les sociétés et ce à partir de l'exercice 2023.
NOTE 2 - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES ET AMORTISSEMENTS
2.1. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (EN TND)
Les immobilisations incorporelles totalisent au 31 décembre 2023 un montant net de 1 623,452 TND contre 7 020,396 TND au 31 décembre 2022, et elles sont détaillées comme suit :
DESIGNATION | DECEMBRE 2023 | DECEMBRE 2022 |
Logiciels | 89 529,548 | 89 529,548 |
Site Web | 2 400,500 | 2 400,500 |
VALEURS BRUTS | 91 930,048 | 91 930,048 |
Amortissements immobilisations incorporelles | 90 306,596 | 84 909,652 |
VALEUR NETTE | 1 623,452 | 7 020,396 |
2.2. IMMOBILISATIONS CORPORELLES (EN TND)
Les immobilisations corporelles totalisent au 31 décembre 2023 un montant net de 17 184 563,413 TND contre 15 442 949,719 TND au 31 décembre 2022, et elles sont détaillées comme suit :
DESIGNATION | DECEMBRE 2023 | DECEMBRE 2022 |
Terrain | 3 189 845,637 | 3 189 845,637 |
Construction | 10 488 910,281 | 10 488 910,281 |
Matériel industriel | 5 158 694,968 | 5 112 699,599 |
Outillage industriel | 325 295,750 | 322 821,875 |
Matériel de transport | 2 518 473,831 | 2 229 276 ,725 |
AAI divers | 1 682 070,058 | 1 677 434,958 |
Mobilier& matériel de bureau | 213 003,574 | 208 168,897 |
Équipement du bloc social | 53 965,933 | 53 965,933 |
Matériels informatiques | 400 888,792 | 380 327,222 |
Divers aménagements Sidi Bouali | 88 481,124 | 0,000 |
Construction en cours | 5 132 945,053 | 2 529 856,121 |
VALEURS BRUTES | 29 252 575,019 | 26 193 307,248 |
Amortissements immob corp | 12 068 011,606 | 10 750 357,529 |
VALEURS NETTES | 17 184 563,413 | 15 442 949,719 |
Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.
Attachments
- Original Link
- Original Document
- Permalink
Disclaimer
Société Euro Cycles SA published this content on 17 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 17 May 2024 16:23:07 UTC.