RÉSULTATS 1er SEMESTRE 2022
BILAN
A C T I F | 30/06/2022 | ||
Brut | Amort./Prov. | Net | |
ACTIF IMMOBILISE | 41 491 166 613,35 | 1 398 353 890,71 | 40 092 812 722,64 |
Immobilisation en non-valeurs | 159 558 663,26 | 86 589 138,98 | 72 969 524,28 |
Frais préliminaires | 72 969 524,28 | ||
Charges à répartir sur plusieurs exercices | 159 558 663,26 | 86 589 138,98 | |
Primes de remboursement des obligations | |||
Immobilisations incorporelles | 168 562 645,72 | 174 703 953,52 | |
343 266 599,24 | |||
Immobilisation en recherche et développement | 129 851 857,67 | ||
Brevets, marques, droits et valeurs similaires | 298 414 503,39 | 168 562 645,72 | |
Fonds commercial | 44 852 095,85 | ||
Autres immobilisations incorporelles | 44 852 095,85 | ||
Immobilisations corporelles | 379 629 859,19 | 300 740 012,63 | 78 889 846,56 |
Terrains | 5 305 580,00 | 5 305 580,00 | |
Constructions | 82 913 878,77 | 66 464 720,68 | 16 449 158,09 |
Installations techniques, matériel et outillage | 10 938 265,26 | 6 649 765,08 | 4 288 500,18 |
Matériel de transport | 1 833 803,23 | 1 572 559,57 | 261 243,66 |
Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers | 262 675 016,77 | 226 052 967,30 | 36 622 049,47 |
Autres immobilisations corporelles | 1 497 045,96 | 1 497 045,96 | |
Immobilisations corporelles en cours | 14 466 269,20 | 14 466 269,20 | |
Immobilisations financières | 1 872 877 867,14 | 78 691 087,79 | 1 794 186 779,35 |
Prêts immobilisés | 940 329 625,17 | ||
Autres créances financières | 940 329 625,17 | ||
Titres de participation | |||
Autres titres immobilisés | 932 548 241,97 | 78 691 087,79 | 853 857 154,18 |
Placements affectés aux opérations d'assurance | 38 735 833 624,52 | 763 771 005,59 | 37 972 062 618,93 |
Placements immobiliers | 1 253 329 593,28 | 323 590 437,46 | 929 739 155,82 |
Obligations, bons et titres de créances négociables | 14 521 618 106,68 | 100 000 000,00 | 14 421 618 106,68 |
Actions et parts sociales | 19 555 351 260,95 | 286 574 627,02 | 19 268 776 633,93 |
Prêts et effets assimilés | 654 663 175,86 | 53 605 941,11 | 601 057 234,75 |
Dépôts en comptes indisponibles | 1 250 961 416,06 | 1 250 961 416,06 | |
Placements affectés aux contrats en unités de compte | 1 395 107 866,22 | 1 395 107 866,22 | |
Dépôts auprès des cédantes | - | ||
Autres placements | 104 802 205,47 | 104 802 205,47 | |
Ecarts de conversion - actif | |||
Diminution de créances immobilisées et des placements | |||
Augmentation des dettes de financement et des provisions techniques | |||
ACTIF CIRCULANT (hors trésorerie) | 9 884 187 073,65 | 1 554 727 144,67 | 8 329 459 928,98 |
Part des cessionnaires dans les provisions techniques | 2 040 427 867,00 | - | 2 040 427 867,00 |
Provisions pour primes non acquises | 275 674 617,00 | 275 674 617,00 | |
Provisions pour sinistres à payer | 1 313 919 716,00 | 1 313 919 716,00 | |
Provisions des assurances vie | 445 892 099,00 | 445 892 099,00 | |
Autres provisions techniques | 4 941 435,00 | 4 941 435,00 | |
Créances de l'actif circulant | 6 916 011 891,61 | 1 554 727 144,67 | 5 361 284 746,94 |
Cessionnaires et comptes rattachés débiteurs | 443 055 029,38 | 443 055 029,38 | |
Assurés, intermédiaires, cédants, coassureurs et comptes rattachés débiteurs | 3 964 639 926,67 | 1 546 926 069,99 | 2 417 713 856,68 |
Personnel débiteur | 4 556 124,58 | - | 4 556 124,58 |
Etat débiteur | 606 203 106,10 | 606 203 106,10 | |
Comptes d'associés débiteurs | - | ||
Autres débiteurs | 855 153 016,26 | 6 000 000,00 | 849 153 016,26 |
Comptes de régularisation-actif | 1 042 404 688,62 | 1 801 074,68 | 1 040 603 613,94 |
Titres et valeurs de placement (non affectés aux opérations d'assurance) | 927 747 315,04 | 927 747 315,04 | |
Ecarts de conversion -actif (éléments circulants) | |||
TRESORERIE | 439 801 699,92 | - | 439 801 699,92 |
Trésorerie-actif | 439 801 699,92 | - | 439 801 699,92 |
Chèques et valeurs à encaisser | 46 542 990,67 | 46 542 990,67 | |
Banques, TGR, C.C.P. | 393 205 493,15 | - | 393 205 493,15 |
Caisses, régies d'avances et accréditifs | 53 216,10 | 53 216,10 | |
TOTAL GENERAL | 51 815 155 386,92 | 2 953 081 035,38 | 48 862 074 351,54 |
31/12/2021 Net
39 650 064 879,69
87 411 553,14 - 87 411 553,14 -
169 060 420,37 - 141 078 783,47 - 27 981 636,90
86 584 693,58 5 305 580,00 18 522 061,21 4 652 836,44
342 111,98
- 517 475,29
1 497 045,96
- 747 582,70
1 370 241 761,53
-
-
522 649,66
-
835 719 111,87
37 936 766 451,07 742 061 444,86 13 879 425 318,95 19 197 285 167,38 660 576 305,94 1 997 386 611,86 1 362 153 742,61 - 97 877 859,47 - - - 7 307 309 535,16
2 064 970 248,00 260 917 143,00 1 344 133 504,00 452 302 860,00 7 616 741,00
3 910 821 506,40 106 847 103,63
1 961 472 979,31
6 984 568,68 523 694 860,39 - 747 850 609,59 563 971 384,80
1 331 517 780,76
-
311 954 589,18
311 954 589,18 28 040 370,44 283 913 922,84 295,90
47 269 329 004,03
P A S S I F | 30/06/2022 | |
FINANCEMENT PERMANENT | 45 349 594 037,46 | |
Capitaux propres | 6 204 918 634,32 | |
Capital social ou fonds d'établissement | 350 000 000,00 | |
à déduire : Actionnaires, capital souscrit non appelé | ||
Capital appelé, (dont versé.................................. | ) | |
Primes d'émission, de fusion, d'apport | ||
Ecarts de réévaluation | 35 000 000,00 | |
Réserve légale | ||
Autres réserves | 576 000 000,00 | |
Report à nouveau (1) | 4 787 433 001,26 | |
Fonds social complémentaire | ||
Résultats nets en instance d'affectation (1) | 456 485 633,06 | |
Résultat net de l'exercice (1) | ||
Capitaux propres assimilés | ||
- | ||
Provisions réglementées | - | |
Dettes de financement | 3 332 569,92 | |
Emprunts obligataires | ||
Emprunts pour fonds d'établissement | ||
Autres dettes de financement | 3 332 569,92 | |
Provisions durables pour risques et charges | 50 000 000,00 | |
Provisions pour risques | 50 000 000,00 | |
Provisions pour charges | ||
Provisions techniques brutes | 39 091 342 833,22 | |
Provisions pour primes non acquises | 1 304 567 711,00 | |
Provisions pour sinistres à payer | 10 022 287 332,50 | |
Provisions des assurances vie | 25 051 680 279,69 | |
Provisions pour fluctuations de sinistralité | 642 079 430,79 | |
Provisions pour aléas financiers | - | |
Provisions techniques des contrats en unités de compte | 1 395 107 866,22 | |
Provisions pour participations aux bénéfices | 624 170 875,98 | |
Provisions techniques sur placements | 22 639 173,04 | |
Autres provisions techniques | 28 810 164,00 | |
Ecarts de conversion -passif | ||
Augmentation des créances immobilisées et des placements | ||
Diminution des dettes de financement et des provisions techniques | ||
PASSIF CIRCULANT (hors trésorerie) | ||
3 512 480 314,08 | ||
Dettes pour espèces remises par les cessionnaires | 427 222 860,37 | |
Dettes pour espèces remises par les cessionnaires | 427 222 860,37 | |
Dettes de passif circulant | 3 085 257 453,71 | |
Cessionnaires et comptes rattachés créditeurs | 91 356 369,57 | |
Assurés, intermédiaires, cédants, coassureurs et comptes rattachés créditeurs | 773 726 397,38 | |
Personnel créditeur | 41 143 262,89 | |
Organismes sociaux créditeurs | 17 438 674,33 | |
Etat créditeur | 378 826 468,90 | |
Comptes d'associés créditeurs | 108 745,04 | |
Autres créanciers | 778 521 044,35 | |
Comptes de régularisation-passif | 1 004 136 491,25 | |
Autres provisions pour risques et charges | ||
Ecarts de conversion -passif (éléments circulants) | ||
TRESORERIE | - | |
Trésorerie-passif | - | |
Crédits d'escompte | ||
Crédits de trésorerie | - | |
Banques | ||
TOTAL GENERAL | 48 862 074 351,54 |
31/12/2021
44 251 330 416,72
6 168 433 001,26 350 000 000,00 - - - - 35 000 000,00 576 000 000,00 4 670 973 253,07 - - 536 459 748,19
- -
3 728 329,92 - - 3 728 329,92
60 000 000,00 - 60 000 000,00
38 019 169 085,54 889 426 274,00 10 107 346 455,17 24 256 037 568,27 603 977 005,79 - 1 362 153 742,61 745 679 731,66 22 639 173,04 31 909 135,00
- - -
3 017 832 054,74
431 107 132,04 431 107 132,04
2 586 724 922,70 154 187 101,62 819 948 184,16 36 147 871,83 20 972 389,40
239 199 828,67
-
505,04
687 527 909,55
628 633 132,43
-
-
-
-
166 532,57
166 532,57
-
-
- 532,57
47 269 329 004,03
I - COMPTE TECHNIQUE ASSURANCES VIE | II - COMPTE TECHNIQUE ASSURANCES NON VIE |
Libellé | 30/06/2022 | 30/06/2021 | |||
Brut | Cessions | Net | Net | ||
1 | Primes | 2 774 321 644,75 | 8 707 274,93 | 2 765 614 369,82 | 2 785 430 575,11 |
Primes émises | 2 774 321 644,75 | 8 707 274,93 | 2 765 614 369,82 | 2 785 430 575,11 | |
2 | Produits techniques d'exploitation | 40 524 637,60 | 40 524 637,60 | 31 708 743,72 | |
Subventions d'exploitation | |||||
Autres produits d'exploitation | 35 156 136,26 | 35 156 136,26 | 27 706 933,67 | ||
Reprises d'exploitation, transferts de charges | 5 368 501,35 | 5 368 501,35 | 4 001 810,05 | ||
3 | Prestations et frais | 2 870 970 106,17 | 22 148 947,29 | 2 848 821 158,88 | 3 014 024 415,87 |
Prestations et frais payés | 2 097 855 246,88 | 30 451 044,29 | 2 067 404 202,59 | 2 123 212 934,55 | |
Variation des provisions pour sinistres à payer | 27 726 789,58 | -1 891 336,00 | 29 618 125,58 | 52 258 596,79 | |
Variation des provisions des assurances vie | 795 642 711,44 | -6 410 761,00 | 802 053 472,44 | 458 219 387,42 | |
Variation des provisions pour fluctuations de sinistralité | 38 300 050,00 | 38 300 050,00 | -22 817 337,00 | ||
Variation des provisions pour aléas financiers | |||||
Variation des provisions techniques des contrats en unités de compte | 32 954 163,95 | 32 954 163,95 | 452 276 175,99 | ||
Variation des provisions pour participation aux bénéfices | -121 508 855,68 | -121 508 855,68 | -49 125 341,88 | ||
Variation des autres provisions techniques | |||||
4 | Charges techniques d'exploitation | 269 519 107,99 | 269 519 107,99 | 240 121 655,12 | |
Charges d'acquisition des contrats | 191 475 882,07 | 191 475 882,07 | 172 511 882,31 | ||
Achats consommés de matières et fournitures | 1 684 452,06 | 1 684 452,06 | 1 716 311,34 | ||
Autres charges externes | 23 017 985,74 | 23 017 985,74 | 20 036 391,50 | ||
Impôts et taxes | 6 090 367,87 | 6 090 367,87 | 6 179 592,53 | ||
Charges de personnel | 39 133 053,38 | 39 133 053,38 | 32 525 071,67 | ||
Autres charges d'exploitation | 1 556 758,31 | 1 556 758,31 | 791 392,24 | ||
Dotations d'exploitation | 6 560 608,56 | 6 560 608,56 | 6 361 013,52 | ||
5 | Produits des placements affectés aux opérations d'assurance. | 637 004 315,37 | 637 004 315,37 | 654 842 788,68 | |
Revenus des placements | 611 133 135,54 | 611 133 135,54 | 596 620 758,14 | ||
Gains de change | |||||
Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir | 3 457 186,36 | 3 457 186,36 | 3 576 810,87 | ||
Profits sur réalisation de placements | 16 158 703,03 | 16 158 703,03 | 21 381 690,82 | ||
Ajustements de VARCUC (1)(plus-values non réalisées) | 25 345 607,25 | ||||
Profits provenant de la réévaluation des placements affectés | |||||
Intérêts et autres produits de placements | |||||
Reprises sur charges de placement ; Transferts de charges | 6 255 290,44 | 6 255 290,44 | 7 917 921,60 | ||
6 | Charges des placements affectes aux opérations d'assurance | 78 994 332,26 | 78 994 332,26 | 47 055 495,25 | |
Charges d'intérêts | |||||
Frais de gestion des placements | 6 468 484,55 | 6 468 484,55 | 5 931 163,78 | ||
Pertes de change | |||||
Amortissement des différences sur prix de remboursement | 14 576 071,86 | 14 576 071,86 | 14 975 968,39 | ||
Pertes sur réalisation de placements | 108 755,80 | ||||
Pertes provenant de la réévaluation des placements affectés | |||||
Ajustements de VARCUC(1) (moins-values non réalisées) | 47 229 370,56 | 47 229 370,56 | |||
Autres charges de placements | |||||
Dotations sur placement | 10 720 405,29 | 10 720 405,29 | 26 039 607,28 | ||
RESULTAT TECHNIQUE VIE (1+2 - 3 - 4+5 - 6) | 232 367 051,31 | -13 441 672,36 | 245 808 723,67 | 170 780 541,28 |
Libellé | 30/06/2022 | 30/06/2021 | |||
Brut | Cessions | Net | Net | ||
1 | Primes | 2 162 145 420,56 | 393 961 468,77 | 1 768 183 951,79 | 1 611 288 709,46 |
Primes émises | 2 577 286 857,56 | 408 718 942,77 | 2 168 567 914,79 | 2 071 055 311,46 | |
Variation des provisions pour primes non acquises | 415 141 437,00 | 14 757 474,00 | 400 383 963,00 | 459 766 602,00 | |
2 | Produits techniques d'exploitation | 25 060 856,94 | 25 060 856,94 | 18 732 906,45 | |
Subventions d'exploitation | |||||
Autres produits d'exploitation | 5 639 519,00 | 5 639 519,00 | 4 782 173,86 | ||
Reprises d'exploitation, transferts de charges | 19 421 337,93 | 19 421 337,93 | 13 950 732,59 | ||
3 | Prestations et frais | 1 264 973 923,80 | 42 574 770,66 | 1 222 399 153,14 | 1 112 977 514,03 |
Prestations et frais payés | 1 381 056 432,07 | 73 572 528,66 | 1 307 483 903,41 | 1 024 485 975,29 | |
Variation des provisions pour sinistres à payer | -112 785 912,27 | -28 322 452,00 | -84 463 460,27 | 78 368 870,74 | |
Variation des provisions pour fluctuations de sinistralité | -197 625,00 | -197 625,00 | -171 232,00 | ||
Variation des provisions pour aléas financiers | |||||
Variation des provisions pour participations aux bénéfices | |||||
Variation des autres provisions techniques | -3 098 971,00 | -2 675 306,00 | -423 665,00 | 10 293 900,00 | |
4 | Charges techniques d'exploitation | 679 426 284,79 | 679 426 284,79 | 621 297 674,11 | |
Charges d'acquisition des contrats | 259 186 540,96 | 259 186 540,96 | 243 422 022,50 | ||
Achats consommés de matières et fournitures | 6 093 751,42 | 6 093 751,42 | 5 983 242,64 | ||
Autres charges externes | 83 270 926,19 | 83 270 926,19 | 69 848 977,36 | ||
Impôts et taxes | 22 032 795,53 | 22 032 795,53 | 21 542 712,37 | ||
Charges de personnel | 141 569 537,64 | 141 569 537,64 | 113 385 835,70 | ||
Autres charges d'exploitation | 5 631 800,61 | 5 631 800,61 | 2 758 876,94 | ||
Dotations d'exploitation | 161 640 932,44 | 161 640 932,44 | 164 356 006,61 | ||
5 | Produits des placements affectes aux opérations d'assurance | 485 019 608,28 | 485 019 608,28 | 351 716 112,16 | |
Revenus des placements | 392 400 384,64 | 392 400 384,64 | 289 904 944,48 | ||
Gains de change | 99 888,23 | 99 888,23 | 7 184,81 | ||
Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir | 421 359,38 | 421 359,38 | 421 359,38 | ||
Profits sur réalisation de placements | 4 362 599,80 | ||||
Profits provenant de la réévaluation des placements affectés | |||||
Intérêts et autres produits de placements | 30 970,79 | 30 970,79 | 27 000,00 | ||
Reprises sur charges de placements ; Transferts de charges | 92 067 005,24 | 92 067 005,24 | 56 993 023,69 | ||
6 | Charges des placements affectes aux opérations d'assurance | 27 523 526,46 | 27 523 526,46 | 14 932 872,98 | |
Charges d'intérêts | |||||
Frais de gestion des placements | 2 866 297,80 | 2 866 297,80 | 2 477 118,13 | ||
Pertes de change | 624 959,79 | 624 959,79 | 1 296 619,32 | ||
Amortissement des différences sur prix de remboursement | 85 372,65 | 85 372,65 | |||
Pertes sur réalisation de placements | 7 602 100,00 | 7 602 100,00 | |||
Pertes provenant de la réévaluation des placements affectés | |||||
Autres charges de placements | 3 500 000,00 | 3 500 000,00 | |||
Dotations sur placements | 12 844 796,22 | 12 844 796,22 | 11 159 135,53 | ||
RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE (1 + 2 - 3 - 4 + 5 - 6) | 700 302 150,72 | 351 386 698,11 | 348 915 452,61 | 232 529 666,95 |
RÉSULTATS 1er SEMESTRE 2022
III - COMPTE NON TECHNIQUE | TABLEAU DE FINANCEMENT DE L'EXERCICE | |
Opérations | ||||||||||||
Libellé | Propres à | Concernant les | Totaux | |||||||||
l'exercice | précédents | 30/06/2022 | 30/06/2021 | |||||||||
1 | Produits non techniques courants | 26 234 884,32 | 320 000,00 | 26 554 884,32 | 30 445 084,58 | |||||||
Produits d'exploitation non techniques courants | 0,33 | |||||||||||
Intérêts et autres produits non techniques courants | 24 466 090,91 | 24 466 090,91 | 28 952 328,23 | |||||||||
Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir | ||||||||||||
Autres produits non techniques courants | 80 000,00 | 320 000,00 | 400 000,00 | 329 968,33 | ||||||||
Reprises non techniques, transferts de charges | 1 688 793,41 | 1 688 793,41 | 1 162 787,69 | |||||||||
2 | Charges non techniques courantes | 11 856 718,12 | 3 405 539,71 | 15 262 257,83 | 19 829 189,37 | |||||||
Charges d'exploitation non techniques courantes | 868 668,98 | 3 405 539,71 | 4 274 208,69 | 6 411 603,98 | ||||||||
Charges financières non techniques courantes | 988 049,12 | 988 049,12 | 1 275 895,95 | |||||||||
Amortissement des différences sur prix de remboursement | ||||||||||||
Autres charges non techniques courantes | ||||||||||||
Dotations non techniques courantes | 10 000 000,02 | 10 000 000,02 | 12 141 689,44 | |||||||||
Résultat non technique courant (1 - 2) | 11 292 626,49 | 10 615 895,21 | ||||||||||
3 | Produits non techniques non courants | 10 000 000,00 | 10 000 000,00 | 10 000 000,00 | ||||||||
Produits des cessions d'immobilisations | ||||||||||||
Subventions d'équilibre | ||||||||||||
Profits provenant de la réévaluation des éléments d'actif | ||||||||||||
Autres produits non courants | ||||||||||||
Reprises non courantes, transferts de charges | 10 000 000,00 | 10 000 000,00 | 10 000 000,00 | |||||||||
4 | Charges non techniques non courantes | 5 256 304,39 | 819 111,32 | 6 075 415,71 | 10 877 480,07 | |||||||
Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées | ||||||||||||
Subventions accordées | ||||||||||||
Pertes provenant de la réévaluation des éléments d'actif | ||||||||||||
Autres charges non courantes | 5 256 304,39 | 819 111,32 | 6 075 415,71 | 10 877 480,07 | ||||||||
Dotations non courantes | ||||||||||||
Résultat non technique non courant (3 - 4) | 3 924 584,29 | -877 480,07 | ||||||||||
RESULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4) | 15 217 210,78 | 9 738 415,14 | ||||||||||
IV RECAPITULATION | ||||||||||||
30/06/2022 | 30/06/2021 | |||||||||||
I | RESULTAT TECHNIQUE VIE | 245 808 723,67 | 170 780 541,28 | |||||||||
II | RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE | 348 915 452,61 | 232 529 666,95 | |||||||||
III | RESULTAT NON TECHNIQUE | 15 217 210,78 | 9 738 415,14 | |||||||||
IV | RESULTAT AVANT IMPOTS | 609 941 387,06 | 413 048 623,36 | |||||||||
V | IMPOTS SUR LES RESULTATS | 153 455 754,00 | 50 661 225,00 | |||||||||
VI | RESULTAT NET | 456 485 633,06 | 362 387 398,36 | |||||||||
TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES VIE | 3 443 143 322,79 | 3 471 982 107,51 | ||||||||||
TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES NON-VIE | 2 278 264 417,01 | 1 981 737 728,07 | ||||||||||
TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES | 36 554 884,32 | 40 445 084,58 | ||||||||||
TOTAL DES PRODUITS | 5 757 962 624,12 | 5 494 164 920,16 | ||||||||||
TOTAL DES CHARGES ASSURANCES VIE | 3 197 334 599,13 | 3 301 201 566,24 | ||||||||||
TOTAL DES CHARGES ASSURANCES NON-VIE | 1 929 348 964,39 | 1 749 208 061,12 | ||||||||||
TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES | 21 337 673,54 | 30 706 669,44 | ||||||||||
IMPOTS SUR LES RESULTATS | 153 455 754,00 | 50 661 225,00 | ||||||||||
TOTAL DES CHARGES | 5 301 476 991,06 | 5 131 777 521,80 | ||||||||||
RESULTAT NET | 456 485 633,06 | 362 387 398,36 | ||||||||||
ETAT DES SOLDES DE GESTION | ||||||||||||
I - TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS (TFR) | ||||||||||||
Exercice | Exercice | |||||||||||
Précédent | ||||||||||||
1 | Primes acquises (1a - 1b) | 4 936 467 065,31 | 4 758 511 130,70 | |||||||||
1a | Primes émises | 5 351 608 502,31 | 5 256 065 710,70 | |||||||||
1b | Variation des provisions pour primes non acquises | 415 141 437,00 | 497 554 580,00 | |||||||||
2 | Variation des provisions mathématiques (60311+60317 + 6032 + 6033 + 60261+60267) | 622 220 878,89 | 276 814 814,01 | |||||||||
3 | Ajustement VARCUC | 47 229 370,56 | -25 345 607,25 | |||||||||
4 | Charges des prestations (4a + 4b) | 3 437 064 362,52 | 3 721 478 246,47 | |||||||||
4a | Prestations et frais payés (hors rubrique 9) | 3 450 504 109,26 | 3 207 910 302,95 | |||||||||
4b | Variation des provisions pour prestations et diverses | -13 439 746,74 | 513 567 943,52 | |||||||||
A - Solde de souscription (Marge brute) (1 - 2- 3 -4) | 829 952 453,34 | 785 563 677,47 | ||||||||||
5 | Charges d'acquisition | 450 662 423,03 | 415 933 904,81 | |||||||||
6 | Autres charges techniques d'exploitation | 498 282 969,75 | 445 485 424,42 | |||||||||
7 | Produits techniques d'exploitation | 65 585 494,54 | 50 441 650,17 | |||||||||
B - Charges d'acquisition et de gestion nettes (5 + 6 - 7) | 883 359 898,24 | 810 977 679,06 | ||||||||||
C - Marge d'exploitation (A - B) | -53 407 444,90 | -25 414 001,59 | ||||||||||
8 | Produits nets des placements (73 - 63) (hors ajustement VARCUC) | 1 062 735 435,49 | 919 224 925,36 | |||||||||
9 | Participations aux résultats et charges des intérêts crédités (60115,60316, 60266, 6071) | 76 658 788,56 | 161 677 800,66 | |||||||||
D - Solde financier (8 - 9) | 986 076 646,93 | 757 547 124,70 | ||||||||||
E - Résultat technique brut (C + D) | 932 669 202,03 | 732 133 123,11 | ||||||||||
10 | Part des réassureurs dans les primes acquises | 402 668 743,70 | 361 791 846,13 | |||||||||
11 | Part des réassureurs dans les prestations payées | 104 023 572,95 | 91 015 905,24 | |||||||||
12 | Part des réassureurs dans les provisions | -39 299 855,00 | -58 046 974,00 | |||||||||
F - Solde de réassurance (11 + 12 - 10) | -337 945 025,75 | -328 822 914,89 | ||||||||||
G - Résultat technique net (E + F) | 594 724 176,28 | 403 310 208,22 | ||||||||||
13 | Résultat non technique courant | 11 292 626,49 | 10 615 895,21 | |||||||||
14 | Résultat non technique non courant | 3 924 584,29 | -877 480,07 | |||||||||
H - Résultat non technique (13 + 14) | 15 217 210,78 | 9 738 415,14 | ||||||||||
I - Résultat avant impôts (G + H) | 609 941 387,06 | 413 048 623,36 | ||||||||||
15 | Impôts sur les sociétés | 153 455 754,00 | 50 661 225,00 | |||||||||
J - Résultat net (I - 15) | 456 485 633,06 | 362 387 398,36 | ||||||||||
16 | C' - Marge d'exploitation nette de réassurance (C + F) | -391 352 470,65 | -354 236 916,48 | |||||||||
II - CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (CAF) - AUTOFINANCEMENT | ||||||||||||
Exercice | Exercice | |||||||||||
Précédent | ||||||||||||
1 | Résultat net de l'exercice | Bénéfice + | 456 485 633,06 | 362 387 398,36 | ||||||||
Perte - | 0 | |||||||||||
2 | + | Dotations d'exploitation (1) | 168 201 541,00 | 170 717 020,13 | ||||||||
3 | + | Dotations sur placements (1) | 23 565 201,51 | 37 198 742,81 | ||||||||
4 | + | Dotations non techniques courantes | 10 000 000,02 | 12 141 689,44 | ||||||||
5 | + | Dotations non techniques non courantes | 0,00 | 0,00 | ||||||||
6 | - | Reprises d'exploitation (2) | 24 789 839,28 | 17 952 542,64 | ||||||||
7 | - | Reprises sur placements (2) | 98 322 295,68 | 64 910 945,29 | ||||||||
8 | - | Reprises non techniques courantes | 1 688 793,41 | 1 162 787,69 | ||||||||
9 | - | Reprises non techniques non courantes (2) (3) | 10 000 000,00 | 10 000 000,00 | ||||||||
10 | - | Profits provenant de la réévaluation | 0 | |||||||||
11 | + | Pertes provenant de la réévaluation | 0 | |||||||||
12 | - | Produits des cessions d'immobilisations | 0,00 | 0,00 | ||||||||
13 | + | Valeur nette d'amortissements des immobilisations cédées | 0,00 | 0,00 | ||||||||
= | CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT | 523 451 447,22 | 488 418 575,12 | |||||||||
14 | - | Distribution de bénéfices | 420 000 000,00 | 350 000 000,00 | ||||||||
= | AUTOFINANCEMENT | 103 451 447,22 | 138 418 575,12 |
I - SYNTHESE DES MASSES DU BILAN
MASSES | Exercice | Exercice précédent | Variations (a-b) | |||||
(a) | (b) | |||||||
emplois (c) | ressources (d) | |||||||
1 | Financement permanent (moins rubrique 16) | 6 258 251 204,24 | 6 232 161 331,18 | 26 089 873,05 | ||||
2 | Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26) | 2 120 750 103,71 | 1 713 298 428,62 | 407 451 675,09 | ||||
3 | = Fonds de roulement fonctionnel (1-2) (A) | 4 137 501 100,53 | 4 518 862 902,56 | 381 361 802,04 | ||||
4 | Provisions techniques nettes de cessions (16 - 32) | 37 050 914 966,22 | 35 954 198 837,54 | 1 096 716 128,68 | ||||
5 | Placements moins dépôts des réassureurs (26 - 42) | 37 544 839 758,56 | 37 505 659 319,03 | 39 180 439,53 | ||||
6 | = Besoin en couverture (4 - 5) | (B) | -493 924 792,34 | -1 551 460 481,49 | 1 057 535 689,15 | |||
7 | Actif circulant (moins rubrique 32) | 6 289 032 061,98 | 5 242 339 287,16 | 1 046 692 774,82 | ||||
8 | Moins Passif circulant (moins rubrique 42) | 3 085 257 453,71 | 2 586 724 922,70 | 498 532 531,01 | ||||
9 | = Besoin de financement (7-8) | (C) | 3 203 774 608,27 | 2 655 614 364,46 | 548 160 243,81 | |||
10 | Trésorerie nette (actif - passif) = (A+ B - C) | 439 801 699,92 | 311 788 056,61 | 128 013 643,30 | ||||
II - FLUX DE TRESORERIE | ||||||||
Exercice | Exercice précédent | |||||||
Résultat net | 456 485 633,06 | 536 459 748,19 | ||||||
+ | Variation des provisions techniques nettes de cessions | 1 096 716 128,68 | 1 935 028 471,63 | |||||
- | Variation des frais d'acquisition reportés | 52 941 439,00 | 10 122 188,00 | |||||
- | Variation des amortissements et provisions (1) | -66 965 814,16 | 22 445 835,99 | |||||
- | Variation des ajustements VARCUC (736 - 636) | -47 229 370,56 | 58 597 582,06 | |||||
+ | + ou - values provenant de la réévaluation d'éléments d'actif | |||||||
- | + ou - values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs | |||||||
- | Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42) | 1 044 274 104,49 | -127 676 725,82 | |||||
- | Variation des créances pour espèces ou titres déposées (267) | |||||||
- | Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 - 443 à 448) | -50 699 482,74 | 141 982 580,31 | |||||
- | Autres variations (349 - 449) | 48 187 431,32 | -198 258 101,90 | |||||
A - flux d'exploitation | 572 693 454,39 | 2 564 274 861,18 | ||||||
- | Acquisitions - cessions d'immeubles (261) | 199 999 203,80 | 151 096 241,62 | |||||
- | Acquisitions - cessions d'obligations (262) | 542 192 787,73 | 2 162 150 527,13 | |||||
- | Acquisitions - cessions d'actions (263) | -16 208 900,00 | 325 029 301,32 | |||||
- | Autres Acquisitions - cessions du (26) | -718 214 647,28 | -428 059 446,63 | |||||
- | Autres Acquisitions - cessions (21 22 23 24 25 35) | 16 515 606,83 | 152 346 657,04 | |||||
B - flux net d'investissement | -24 284 051,08 | -2 362 563 280,48 | ||||||
- | Dividendes versés | 420 000 000,00 | 350 000 000,00 | |||||
+ | Emissions/(remboursement) nets d'emprunts | -395 760,00 | ||||||
+ | Augmentation /(réduction) de capital et fonds d'établissement | |||||||
+ | Augmentation /(réduction) d'actions auto-détenues | |||||||
- | C - flux de financement | -420 395 760,00 | -350 000 000,00 | |||||
D - Impact de change (+17- 27-37+47) | ||||||||
E -Variation nette de la trésorerie ( A + B + C + D) | 128 013 643,31 | -148 288 419,30 | ||||||
F - Trésorerie au 1er janvier | 311 788 056,61 | 460 076 475,91 | ||||||
G - Trésorerie en fin de période (E + F) | 439 801 699,92 | 311 788 056,61 | ||||||
-1 | dotations moins reprises |
ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
(1) | A l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. | |
(2) | A l'exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. | Contact : Information.financiere@wafaassurance.co.ma |
(3) | Y compris les reprises sur subventions. | Lien internet : https://www.wafaassurance.ma/fr/compagnie-assurance-maroc |
RÉSULTATS 1ER SEMESTRE 2022
COMPTES CONSOLIDES AU 30 JUIN 2022
BILAN CONSOLIDE
!"#$%&'()&*+,- | ./0/102/22 | .303202/23 | |||||
!"#$%&'()#"*+,&,%,-. | /'012 | /'012 | |||||
3+%$4&'#"%,5&',."-$6-$47& | 89:'9;8 | 882'88/ | |||||
!45678&6)49:;9:(<8 | 32=&>>? | 322&@@2 | |||||
<==->,7,4$'(4'67#"4=4.% | 8'88:'8;? | ?9;'10/ | |||||
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@7#"4=4.%&'7,B&'C'(4&'"-.%$#%&'(-.%'74'$,&*+4'5,.#.",4$'4&%'&+66-$%B'6#$'7D#&&+$B | 8';?1'8:A | 8';09'81/ | |||||
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TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS
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RÉSULTATS 1ER SEMESTRE 2022
EXTRAIT DES NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS
Note 1 Principes et méthodes
Wafa Assurance SA est une société anonyme, filiale du groupe Al Mada et du groupe Attijariwafa bank. Elle est domiciliée au Maroc et son siège social est situé au 1, Boulevard Abdelmoumen, Casablanca.
Le groupe Wafa Assurance a pour principales activités : l'assurance de personnes, de professionnels et d'entreprises.
Les états financiers consolidés de Wafa Assurance au titre de l'exercice clos le 30 juin 2022 portent sur la société Wafa Assurance SA et ses filiales, et sur les intérêts du Groupe dans les entreprises associées et les entités sous contrôle conjoint le cas échéant (l'ensemble désigné comme « le Groupe »). Ils ont été arrêtés par le conseil d'administration du 14 septembre 2022.
1.1 Déclaration de conformité
En application des dispositions de la circulaire n°06/05 de l'Autorité Marocaine du Marché des Capitaux AMMC relative à la publication et à la diffusion d'informations financières par les personnes morales faisant appel public à l'épargne, les états financiers consolidés de WAFA Assurance au titre de l'exercice clos le 30 Juin 2022 ont été établis conformément aux normes comptables internationales IAS/IFRS applicables au 30 juin 2022 telles qu'approuvées par l'Union européenne.
Les filiales appliquent les principes comptables et les méthodes d'évaluation du Groupe qui figurent dans ces notes aux états financiers consolidés.
Dans les comptes consolidés présentés au 30 juin 2022, le groupe Wafa Assurance a appliqué les normes et principes de l'International Accounting Standards Board (IASB) dont l'application est obligatoire telles qu'adoptées par l'Union Européenne. Les normes non encore entrées en vigueur ou dont l'application différée est permise, ne sont pas appliquées par le Groupe. Il s'agit en particulier des normes IFRS 9 et IFRS 17.
1.2 Principes et méthodes de consolidation
Les états financiers consolidés incluent les comptes de Wafa Assurance et ceux de toutes les sociétés sur lesquelles, selon les dispositions des normes IFRS 10, IFRS 11 et IAS 28, Wafa Assurance dispose du contrôle ou d'une influence notable.
Conformément aux normes comptables internationales, toutes les entités contrôlées, sous contrôle conjoint ou sous influence notable sont consolidées, sous réserve qu'elles n'entrent pas dans le cadre des exclusions évoquées ci-après.
Le contrôle exclusif sur une entité est présumé exister lorsque Wafa Assurance est exposée ou a droit aux rendements variables résultant de son implication dans l'entité et si le pouvoir qu'elle détient sur cette dernière lui permet d'influer sur ces rendements.
Le contrôle d'une entité structurée ne s'apprécie pas sur la base du pourcentage des droits de vote qui n'ont, par nature, pas d'incidence sur les rendements de l'entité. L'analyse du contrôle tient compte des accords contractuels, mais également d'autres facteurs.
Lorsqu'il existe un mandat de gestion, l'étendue du pouvoir décisionnel relatif à la délégation de pouvoir au gérant ainsi que les rémunérations auxquelles donnent droit les accords contractuels sont analysées afin de déterminer si le gérant agit en tant qu'agent (pouvoir délégué) ou principal (pour son propre compte).
Le contrôle conjoint s'exerce lorsqu'il existe un partage contractuel du contrôle sur une activité économique. Les décisions affectant les activités pertinentes de l'entité requièrent l'unanimité des parties partageant le contrôle.
Les entreprises associées sont les entités sur lesquelles le groupe exerce une influence notable sur les politiques financières et opérationnelles sans en avoir le contrôle.
Au 30 juin 2022, les entités contrôlées par le groupe sont consolidées par intégration globale. Au cas par cas,Wafa Assurance applique l'exemption prévue au paragraphe 18 d'IAS 28 lorsqu'une participation, dans laquelle elle exerce une influence notable, est détenue au regard de contrats participatifs.
Wafa Assurance apprécie également le champ de consolidation des filiales détenues en fonction de leur caractère significatif ou non.
Une filiale est significative dès lors qu'elle dépasse un des seuils suivants :
- Le total bilan de la filiale est supérieur à 0,5% du total bilan consolidé ;
- La situation nette de la filiale est supérieure à 0,5% de la situation nette consolidée ;
- Le chiffre d'affaires de la filiale est supérieur à 0,5% du chiffre d'affaires consolidé.
En plus, de ces critères quantitatifs, il est retenu un critère qualitatif lié à la notion d'investissement stratégique ou non pour Wafa Assurance. De ce fait, même si une société ne dépasse pas le seuil de signification, elle peut être intégrée dans le périmètre de consolidation car jugée comme activité stratégique.
Les OPCVM dédiés sont consolidés conformément à IFRS 10 qui explicite la consolidation des entités ad hoc et plus particulièrement les fonds sous contrôle exclusif. Enfin, sont exclues du périmètre de consolidation, les entités contrôlées ou sous influence notable dont les titres sont détenus en vue d'une cession à brève échéance.
1.3 Règles et méthodes d'évaluation
1.3.1. Passifs techniques
CLASSIFICATION DES CONTRATS
Les contrats dont les principes de comptabilisation et d'évaluation relèvent de la norme IFRS 4 incluent:
- Les contrats d'assurance comportant un aléa pour l'assuré. Cette catégorie recouvre les contrats de prévoyance, retraite, dommages aux biens et les contrats d'épargne en unités de compte avec garantie plancher ;
- Les contrats financiers émis par l'assureur comportant un élément de participation aux bénéfices (PB) discrétionnaire
-
Les contrats financiers relevant de la norme IAS 39 correspondent aux contrats d'investissement sans participation aux bénéfices discrétionnaire : contrats d'épargne en unités de compte sans support dirham et sans garantie plancher.
Les contrats qui ne répondent pas à la définition d'un contrat d'assurance et qui ne sont pas non plus des contrats financiers relèvent :
- soit de la norme IFRS 15 s'ils correspondent à une prestation de services ;
- soit de la norme IAS 19 pour les contrats souscrits dans le cadre d'un engagement social du groupe envers ses salariés.
a. Contrats d'assurance et contrats financiers avec PB discrétionnaire
Les contrats d'assurance et les contrats financiers avec participation aux bénéfices discrétionnaire sont comptabilisés selon les principes comptables appliqués par le groupe Wafa Assurance, à l'exception des dispositions spécifiques introduites par la norme IFRS 4 et relatives à la comptabilité reflet et au test de suffisance des passifs.
Les engagements font l'objet de ce test pour vérifier si les passifs d'assurance, nets d'actifs d'assurance (participation aux bénéfices différée active, et autres actifs incorporels liés à l'assurance) sont suffisants, par comparaison avec la valeur estimée des flux de trésorerie futurs générés par les contrats d'assurance et d'investissement avec participation aux bénéfices discrétionnaire.
a.1. Contrats d'assurance
Les contrats en vertu desquels la Compagnie accepte un risque d'assurance significatif de la part d'un tiers (l'assuré) en acceptant d'indemniser l'assuré ou un autre bénéficiaire, si un événement futur incertain déterminé (l'événement assuré) a des conséquences défavorables pour le titulaire ou un autre bénéficiaire, sont classés dans la catégorie des contrats d'assurance. Un risque d'assurance se définit comme un risque autre que financier, le risque financier correspondant lui-même à un risque de variation potentielle future d'un taux d'intérêt, cours d'une valeur mobilière, cours d'une matière première, taux de change ou d'une autre variable non financière dès lors que celle-ci n'est pas spécifique à l'une des parties au contrat (il s'agirait sinon d'un risque d'assurance).
- Les principaux risques d'assurance portent sur la mortalité, la longévité, la morbidité, l'incapacité, la santé, ou encore sur la responsabilité civile et les dommages aux biens.
a.2. Contrats financiers avec participation aux bénéfices discrétionnaire
Les contrats qui n'exposent pas l'assureur à un risque d'assurance ou l'exposent à un risque d'assurance non significatif sont classés dans la catégorie des contrats financiers lorsqu'ils créent un actif ou un passif financier.
Ils sont qualifiés de contrat financier avec participation aux bénéfices discrétionnaire dès lors qu'il existe un droit pour le titulaire d'un contrat d'obtenir en raison de dispositions contractuelles et/ou réglementaires, en supplément des éléments garantis, des bénéfices additionnels.
- Les contrats d'investissement avec participation aux bénéfices discrétionnaire recouvrent principalement les contrats d'épargne en dirhams.
a.3. Contrats hybrides
En application des règles normatives, notamment IFRS 4, les composantes des contrats dits multi-supports émis par le groupe ne sont pas séparées et sont traitées dans le cadre des contrats d'assurance.
b. Contrats d'investissement (IAS 39)
Les contrats financiers sont évalués à l'origine à leur juste valeur. Les chargements sur primes sont comptabilisés dans le poste produits des autres activités.
Les contrats financiers en unités de compte sont valorisés ultérieurement à la juste valeur, avec comptabilisation des variations de juste valeur en résultat.
Les évaluations ultérieures des contrats d'investissement en unités monétaires sont effectuées à la juste valeur qui correspond à la valeur de rachat par le souscripteur.
COMPTABILISATION DES CONTRATS D'ASSURANCE ET DES CONTRATS D'INVESTISSEMENT COMPORTANT UNE CLAUSE DE PARTICIPATION AUX BÉNÉFICES DISCRÉTIONNAIRE
Comme l'autorise IFRS 4, les contrats d'assurance et les contrats d'investissement avec participation aux bénéfices discrétionnaire sont comptabilisés selon les principes retenus par Wafa Assurance en application des normes locales, à l'exception des dispositions spécifiques introduites par la norme IFRS 4 au titre des provisions d'égalisation, de la comptabilité reflet et du test de suffisance des passifs.
c. Passifs techniques des contrats d'assurance et des contrats financiers avec participation discrétionnaire
c.1. Assurance non-vie
Les provisions techniques des contrats d'assurance non-vie comportent :
- les provisions de sinistres, permettant de couvrir le coût total des sinistres survenus et restant à régler ;
-
les provisions relatives à l'acquisition des primes (principalement les provisions pour primes non acquises), permettant de reconnaître dans le résultat d'un exercice les primes relatives aux risques réellement couverts au cours de cet exercice et donc de reporter la part des primes émises au cours de l'exercice qui concerne une période de couverture des risques postérieure à l'exercice en cours.
Les provisions de sinistres résultent d'une part d'une évaluation dossier par dossier des sinistres déclarés mais non payés, et d'autre part d'une estimation des sinistres tardifs. Ces provisions sont minorées des recours. Les provisions pour sinistres tardifs (Incurred But Not Reported - IBNR) correspondent à une estimation de la charge des sinistres survenus sur l'exercice mais non encore déclarés et, le cas échéant, à une évaluation complémentaire de la provision déterminée dossier par dossier. Leur détermination résulte d'une part, de l'application de méthodes statistiques déterministes sur la base de données historiques et d'autre part, de l'utilisation d'hypothèses actuarielles faisant appel aux jugements d'experts pour estimer la charge à l'ultime.
c.2. Assurance vie et contrats financiers avec participation aux bénéfices discrétionnaire
Les provisions mathématiques des contrats d'assurance vie ou des contrats financiers avec participation discrétionnaire correspondent à la différence de valeur actuelle des engagements
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