SOCIETE D.L.S.I. SA
SA AU CAPITAL DE € 5 082 980 EUROS
SIRET 389 486 754 00283
Avenue Jean Eric Bousch CS 40163
57603 FORBACH CEDEX
Comptes sociaux 2019
D.L.S.I.
AVENUE JEAN ERIC BOUSCH | Durée N: | 12 | |||||||||||||||
57600 | FORBACH | Durée N-1: | 12 | ||||||||||||||
BILAN ACTIF | |||||||||||||||||
Brut | Amort. prov. | 31/12/2019 | 31/12/2018 | ||||||||||||||
Capital souscrit non appelé | |||||||||||||||||
Frais d'établissement | |||||||||||||||||
Frais de développement | |||||||||||||||||
Concessions, brevets et droits similaires | 635 173 | 528 832 | 106 341 | 164 602 | |||||||||||||
Fonds commercial | 24 514 606 | 30 450 | 24 484 156 | 24 484 156 | |||||||||||||
Autres immobilisations incorporelles | 785 000 | 324 000 | 461 000 | 573 000 | |||||||||||||
Avances et acomptes sur imm. incorporelles | |||||||||||||||||
Terrains | |||||||||||||||||
Constructions | |||||||||||||||||
Inst. techniques, mat. outillage industriel | |||||||||||||||||
Autres immobilisations corporelles | 2 730 845 | 2 482 654 | 248 190 | 290 763 | |||||||||||||
Immobilisations en cours | |||||||||||||||||
Avances et acomptes | |||||||||||||||||
Participations évaluées | |||||||||||||||||
Autres participations | 7 699 924 | 7 699 924 | 7 699 924 | ||||||||||||||
Créances rattachées à des participations | |||||||||||||||||
Autres titres immobilisés | |||||||||||||||||
Prêts | 2 145 657 | 2 145 657 | 3 323 875 | ||||||||||||||
Autres immobilisations financières | 305 962 | 305 962 | 307 169 | ||||||||||||||
Total de l'actif immobilisé | 38 817 169 | 3 365 936 | 35 451 232 | 36 843 491 | |||||||||||||
Matières premières, approvisionnements | |||||||||||||||||
En cours de production de biens | |||||||||||||||||
En cours de production de services | |||||||||||||||||
Produits intermédiaires et finis | |||||||||||||||||
Marchandises | |||||||||||||||||
Avances et acomptes versés sur commande | |||||||||||||||||
Clients et comptes rattachés | 33 471 117 | 236 820 | 33 234 296 | 36 226 207 | |||||||||||||
Autres créances | 17 917 179 | 48 800 | 17 868 379 | 19 279 854 | |||||||||||||
Capital souscrit et appelé, non versé | |||||||||||||||||
VMP | (dont actions propres) | 204 981 | 78 144 | 126 837 | 121 185 | ||||||||||||
Disponibilités | 3 366 235 | 3 366 235 | 2 427 213 | ||||||||||||||
Charges constatées d'avance | 497 311 | 497 311 | 602 655 | ||||||||||||||
Total de l'actif circulant | 55 456 826 | 363 764 | 55 093 061 | 58 657 115 | |||||||||||||
Frais d'émission d'emprunts à étaler | |||||||||||||||||
Primes de remboursement des obligations | |||||||||||||||||
Ecart de conversion actif | |||||||||||||||||
Total de l'actif | 94 273 995 | 3 729 701 | 90 544 294 | 95 500 607 | |||||||||||||
Droit au bail | 67 432 | Immo. à - un an | 2 451 620 | Part à + un an | 15 183 460 | ||||||||||||
Immobilisations | Stocks | Créances |
D.L.S.I.
Clôture au: | 31/12/2019 | ||||||||
BILAN PASSIF | |||||||||
31/12/2019 | 31/12/2018 | ||||||||
Capital social ou individuel (dont versé) | 5 082 980 | 5 082 980 | 5 082 980 | ||||||
Primes d'émission de fusion, d'apport, ... | 3 889 945 | 3 889 945 | |||||||
Ecarts de réévaluation (dont écart d'équivalence) | |||||||||
Réserve légale | 508 298 | 508 298 | |||||||
Réserves statutaires ou contractuelles | |||||||||
Réserves réglementées (dont réserve spé. prov. fluctuation des cours) | |||||||||
Autres réserves (dont réserve achat d'oeuvre art.vivants) | 29 925 294 | 26 697 607 | |||||||
Report à nouveau | 4 329 225 | 5 753 837 | |||||||
Résultat de l'exercice | |||||||||
Subventions d'investissement | |||||||||
Provisions réglementées | 129 171 | 129 171 | |||||||
Total des capitaux propres | 43 864 914 | 42 061 840 | |||||||
Produits des émissions de titres participatifs | |||||||||
Avances conditionnées | |||||||||
Total des autres fonds propres | |||||||||
Provisions pour risques | 310 637 | 314 637 | |||||||
Provisions pour charges | 520 531 | 411 825 | |||||||
Total des provisions pour risques et charges | 831 168 | 726 462 | |||||||
Emprunts obligataires convertibles | |||||||||
Autres emprunts obligataires | |||||||||
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 7 004 946 | 13 947 716 | |||||||
Emprunts et dettes financières divers | 9 076 337 | 7 630 012 | |||||||
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | |||||||||
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 1 089 378 | 1 424 712 | |||||||
Dettes fiscales et sociales | 27 822 219 | 28 641 408 | |||||||
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |||||||||
Autres dettes | 850 928 | 1 067 282 | |||||||
Produits constatés d'avance | 4 400 | 1 172 | |||||||
Total des dettes | 45 848 211 | 52 712 305 | |||||||
Ecart de conversion passif | |||||||||
Total du passif | 90 544 294 | 95 500 607 | |||||||
Ecart de réévaluation incorporé au capital | |||||||||
Dont | réserve spéciale de réévaluation (1959) | ||||||||
écart de réévaluation libre | |||||||||
réserve de réévaluation (1976) | |||||||||
Dont | réserve réglementée des plus-values à long terme | ||||||||
Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an | 43 897 922 | 42 313 429 | |||||||
Dont | concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques CCP | 2 075 822 | 6 049 455 | ||||||
D.L.S.I.
Clôture au: | 31/12/2019 | ||||||||
COMPTE DE RESULTAT DE L'EXERCICE | |||||||||
31/12/2019 | 31/12/2018 | ||||||||
France | Exportation | Total | |||||||
Ventes de marchandises | |||||||||
Production vendue de biens | |||||||||
Production vendue de services | 151 365 976 | 5 281 977 | 156 647 954 | 159 069 510 | |||||
Chiffres d'affaires nets | 151 365 976 | 5 281 977 | 156 647 954 | 159 069 510 | |||||
Production stockée | |||||||||
Production immobilisée | |||||||||
Subventions d'exploitation | |||||||||
Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 4 022 484 | 4 388 008 | |||||||
Autres produits | 6 689 | 5 182 | |||||||
Total des produits d'exploitation | 160 677 128 | 163 462 700 | |||||||
Achats de marchandises (y compris droits de douane) | 220 501 | 223 412 | |||||||
Variation de stocks (marchandises) | |||||||||
Achats de matières premières et autres approv. (y compris droits de douane) | |||||||||
Variation de stock (matières premières et approvisionnements) | |||||||||
Autres achats et charges externes | 8 092 293 | 8 629 042 | |||||||
Impôts, taxes et versements assimilés | 5 179 945 | 5 572 509 | |||||||
Salaires et traitements | 108 325 544 | 110 414 815 | |||||||
Charges sociales | 29 105 153 | 29 418 775 | |||||||
Sur immobilisations : | Dotations aux amortissements | 182 886 | 221 727 | ||||||
Dotations aux provisions | |||||||||
Sur actif circulant : | Dotations aux provisions | 138 930 | 61 402 | ||||||
Pour risques et charges : Dotations aux provisions | 354 706 | 250 000 | |||||||
Autres charges | 1 569 125 | 1 637 973 | |||||||
Total des charges d'exploitation | 153 169 086 | 156 429 660 | |||||||
Résultat d'exploitation | 7 508 041 | 7 033 040 | |||||||
Bénéfice attribué ou perte transférée | |||||||||
Perte supportée ou bénéfice transféré | |||||||||
Produits financiers de participations | 718 148 | 150 490 | |||||||
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé | |||||||||
Autres intérêts et produits assimilés | 50 | 671 | |||||||
Reprises sur provisions et transferts de charges | 5 652 | 1 935 | |||||||
Différences positives de change | 1 232 | ||||||||
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | |||||||||
Total des produits financiers | 725 083 | 153 097 | |||||||
Dotations financières aux amortissements et provisions | |||||||||
Intérêts et charges assimilées | 355 821 | 576 897 | |||||||
Différences négatives de change | |||||||||
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | |||||||||
Total des charges financières | 355 821 | 576 897 | |||||||
Résultat financier | 369 261 | - 423 800 | |||||||
Résultat courant avant impôts | 7 877 302 | 6 609 240 |
D.L.S.I.
Clôture au: 31/12/2019
COMPTE DE RESULTAT DE L'EXERCICE
31/12/2019 | 31/12/2018 | ||||||
Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 403 349 | 529 532 | |||||
Produits exceptionnels sur opérations en capital | |||||||
Reprises sur provisions et transferts de charges | 24 178 | ||||||
Total des produits exceptionnels | 403 349 | 553 710 | |||||
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 462 844 | 941 763 | |||||
Charges exceptionnelles sur opérations en capital | |||||||
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 112 000 | 112 000 | |||||
Total des charges exceptionnelles | 574 844 | 1 053 763 | |||||
Résultat exceptionnel | - 171 494 | - 500 053 | |||||
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | 1 124 030 | ||||||
Impôts sur les sociétés | 2 252 553 | 355 349 | |||||
Total des produits | 161 805 560 | 164 169 508 | |||||
Total des charges | 157 476 335 | 158 415 670 | |||||
Bénéfice ou perte | 4 329 225 | 5 753 837 | |||||
Dont: - | produits nets partiels sur opérations à long terme | ||||||
- produits de locations immobilières | |||||||
- produits d'exploitation afférents à des exercices antérieurs | |||||||
- crédit-bail mobilier | 7 535 | 7 418 | |||||
- | crédit-bail immobilier | ||||||
- | charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs | ||||||
- | produits concernant les entreprises liées | ||||||
- | intérêts concernant les entreprises liées | ||||||
- | dons faits aux organismes d'intérêt général | ||||||
- amortissement des souscriptions dans des PME innovantes (art. 217 octies) | |||||||
- amortissement exceptionnel de 25% des constructions nouvelles (art. 39 quinquies D) | |||||||
- transferts de charges | 3 602 294 | 4 015 655 | |||||
- | cotisations personnelles de l'exploitant | ||||||
- produits redevances concessions brevets et licences | |||||||
- charges redevances pour concessions de brevets et licences | 625 979 | 816 691 | |||||
- primes et cotisations complémentaires personnelles: | |||||||
facultatives | obligatoires | ||||||
Détail des produits et charges | exceptionnels | Charges except. | Produits except. | ||||
Rentré sur créances irrécouvrables | |||||||
Retour à meilleure fortune GMBH | |||||||
Détail des produits et charges sur exercices antérieurs | Charges antérieures | Produits antérieurs | |||||
REINTEGRATION TP 2011 2015 NON RECUPERE | 65 173 | ||||||
DOMMAGES ET INTERETS AFF ZEKKAN | 13 022 | ||||||
DIVERS | 209 847 | 328 579 | |||||
CARPA AFF DE SOSA | 41 307 | ||||||
REGUL URSSAF TAUX AT | 27 183 | ||||||
D.L.S.I.
Clôture au: | 31/12/2019 | |||
COMPTE DE RESULTAT DE L'EXERCICE | ||||
N° SIRET 38948675400283 | ||||
Détail des produits et charges sur exercices antérieurs | Charges | Produits | ||
antérieures | antérieurs | |||
REINTEGRATION TROP PAYES 2011- 2015 NON RECUPERER | 65173.00 | |||
DOMMAGES ET INTERETS AFF ZEKKAN | 13022.00 | |||
CARPA AFF DE SOSA | 41307.00 | |||
REGULARISATION DIVERSES | 209847.00 | |||
REGUL URSSAF TAUX AT | 27183.00 | |||
REGUL COMPTES ANTERIEURS | 328579.00 | |||
SOCIETE D.L.S.I. SA
SA AU CAPITAL DE € 5 082 980 EUROS
SIRET 389 486 754 00283
Avenue Jean Eric Bousch CS 40163
57603 FORBACH CEDEX
ANNEXE AU BILAN
Aux comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2019 établis en euros et caractérisés
par les données suivantes :
- Total du bilan ..........………... : | 90 544 294.33 € |
- Total des produits du compte de résultat ... : | 161 805 560.53 € |
- Résultat de l'exercice ……........ : | 4 329 225.12 € |
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01 Janvier au 31 Décembre 2019.
Les notes ou tableaux, dont un récapitulatif figure ci-après, font partie intégrante des comptes annuels qui ont été établis en date du 31/12/2019 par la Directrice Financière.
ANNEXE - NOTE N° 01
REGLES ET METHODES COMPTABLES
(Code de commerce : Article 9, 11 - décret n° 83.1020 : articles 7, 21 et 24)
Les comptes annuels sont présentés conformément aux dispositions du Plan comptable général, homologué par le règlement n°2014-03 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) ainsi que par les règlements ultérieurs (2015-06 et 2016-07) venant en modifier certains articles.
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence conformément aux hypothèses de base :
Continuité de l'exploitation
Permanence des méthodes
Indépendance des exercices
Et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Changement de méthode comptable :
Aucun changement de méthode comptable sur l'exercice.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
Immobilisations corporelles :
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou à leur coût de production.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire (L) ou dégressif
(D) en fonction de la durée de vie prévue :
Agencements et aménagements | ......... | : L | 10 % à 20 % |
Installations techniques............. | : L | 10 % | |
Matériel et outillage industriels | ... : | L | 20 % |
Matériel de transport ............... | : | L | 25 % |
Mobilier et matériel de bureau ..... | : | L | 20 % à 33 1/3 % |
Participations, autres titres immobilisés, valeurs mobilières de placement.
La valeur brute est constituée par le coût d'achat et les frais accessoires.
La valeur d'inventaire des titres de participation correspond à la valeur d'utilité estimée à partir d'éléments de rentabilité et de flux prévisionnels de trésorerie.
Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée de la différence entre la valeur brute et la valeur d'inventaire.
Les frais d'acquisition (droits de mutation, honoraires, frais d'actes ou commissions) des titres de participations sont fiscalement incorporés au prix de revient des titres et amortis sur 5 ans au titre des amortissements dérogatoires. Les frais sont comptablement incorporés au coût d'entrée des titres.
Fonds commerciaux :
Pour les fonds commerciaux, la valeur recouvrable est estimée à chaque date de clôture.
Lorsque les actifs testés ne génèrent pas de flux de trésorerie indépendants, le plus petit groupe d'actifs incluant l'actif testé qui génère des flux de trésorerie indépendants est alors testé (unité génératrice de trésorerie).
Une perte de valeur est comptabilisée si la valeur comptable d'un actif ou de son unité génératrice de trésorerie est supérieure à sa valeur recouvrable, la plus élevée de la valeur d'utilité et de la juste valeur diminuée des coûts de la vente. La valeur d'utilité de l'unité génératrice de trésorerie est déterminée sur la base d'une actualisation des flux de trésorerie générés par l'unité génératrice de trésorerie. Ces flux de trésorerie ont été déterminés sur les bases suivantes :
- le prévisionnel 2020, année de référence, établi par les commerciaux et validé par la direction,
- le résultat de l'agence sur les années passées pour estimer le % de rendement à venir
- une actualisation de 10,00% et une progression du chiffre d'affaires estimée pour les années suivant l'année de référence.Au-delà de 2023, la société a appliqué un taux d'inflation de 1.5% aux projections de flux de trésorerie.
Les tests de perte de valeur sont effectués au niveau de chaque unité génératrice de trésorerie. Ces dernières ont été alignées sur des regroupements d'agences par zone géographique.
Les pertes de valeur sont comptabilisées dans le compte de résultat. Une perte de valeur comptabilisée au titre d'une unité génératrice de trésorerie est affectée d'abord à la réduction de la valeur comptable du fonds de commerce, puis à la réduction de la valeur comptable des autres actifs de l'unité au prorata de la valeur comptable de chaque actif de l'unité.
Les tests de dépréciation réalisés à fin 2019 intègrent une hypothèse d'augmentation de l'activité globale en 2020 supérieure à 5,8 %.
Sur la base des tests de dépréciation effectués à fin 2019, aucune unité génératrice de trésorerie ne nécessite de dépréciation de ses actifs.
Créances & dettes
Les créances et dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire d'une créance est inférieure à sa valeur comptable.
Pour les opérations de mobilisation de créances, la société, considérant qu'il s'agit d'un seul et même compte de trésorerie, comptabilise globalement ces opérations.
Information sur le crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi (CICE)
Depuis le 1erjanvier 2019, le crédit d'impôts pour la compétitivité et l'emploi (CICE) a été transformé en un allègement de cotisations sociales pérennes et à effet immédiat.
Opérations en devises
Si de telles opérations ont eu lieu, les charges et produits sont enregistrés pour leur contre-valeur à la date d'opération. Les dettes, créances et disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice. La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en "écart de conversion". Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision pour risques.
ANNEXE - NOTE N° 02
ETAT DE L'ACTIF IMMOBILISE
(Décret n° 83.1020 : article 24)
Ces informations sont données par le tableau 2054 N ci-joint.
ANNEXE - NOTE N° 03
ETAT DES AMORTISSEMENTS
(Décret n° 83.1020 : article 24)
Ces informations sont données par le tableau 2055 N ci-joint.
ANNEXE - NOTE N° 04
ETAT DES PROVISIONS
(Décret n° 83.120 : article 24)
Cette information est fournie dans le tableau 2056 N ci-joint, qui reprend les provisions pour risques et charges ainsi que les provisions pour dépréciation.
Les provisions pour risques et charges sont constituées par l'indemnité de départ à la retraite (IDR), une provision pour des litiges prudhommaux et pour un litige avec l'URSSAF.
Pour le calcul de l'IDR, il s'agit d'une méthode prospective avec calcul des droits au jour de la retraite ramené au prorata des droits acquis avec l'ancienneté au jour de la clôture.
Le calcul est réalisé individuellement pour chaque salarié.
Ce calcul tient compte des paramètres financiers suivants :
- âge de départ 65 ans
- turn-over2,75 %
- augmentation moyenne annuelle des salaires 1 %
- taux d'actualisation 0,85 %
- charges sociales 40 %
- tableau de mortalité différent pour les hommes et les femmes (TH002 et TF0002)
Au 31 décembre 2019, la valeur de l'engagement des indemnités de fin de carrière de la société DLSI SA s'élève à 915 K€. Dans les comptes, un montant de 521 K€ est comptabilisé à la clôture au titre d'une provision pour indemnité de départ en retraite. La société a étalé sur la durée résiduelle d'activité des salariés le coût des services passés lié à l'écart d'expérience constaté sur l'exercice, soit sur 12 ans.
D.L.S.I.
Clôture au: 31/12/2019
IMMOBILISATIONS
31/12/2018 | Augmentations | Diminutions | 31/12/2019 | réévaluation | |||
Immo. au | Réévaluation. | Acquisitions, | par virements | par cessions à | Valeur brute | Réévaluation | |
Immobilisations incorporelles | début de | pratiquée dans | créations | de | des | immo. | légale |
l'exercice | l'exercice | viremts de | poste à poste | tiers | à fin exercice | ||
poste à poste | |||||||
Frais d'établist. développement | |||||||
Autres postes | 25 924 279 | 10 500 | 25 934 779 |
Immobilisations corporelles
Terrains | ||||||||
Constructions : | ||||||||
- sur sol propre | ||||||||
dont composants | ||||||||
- sur sol d'autrui | ||||||||
dont composants | ||||||||
Insts gales, agenct. et | ||||||||
aménagt. const | ||||||||
dont composants | ||||||||
Insts tech., matériel et | ||||||||
outillage indus | ||||||||
dont composants | ||||||||
Autres immobilisations | ||||||||
corporelles: | ||||||||
- instal. gén, agenc, aménagts divers | 1 626 938 | 36 971 | 11 169 | 1 652 740 | ||||
- matériel de transport | 211 432 | 211 432 | ||||||
- matériel de bureau et info, mobilier | 845 198 | 34 580 | 13 107 | 866 671 | ||||
- emballages récupérables et divers | ||||||||
Immobilisations corporelles en cours | ||||||||
Avances et acomptes | ||||||||
Total immobilisations corporelles | 2 683 570 | 71 552 | 24 276 | 2 730 845 |
Immobilisations financières
Participations évaluées | |||||||
Autres participations | 7 699 924 | 7 699 924 | |||||
Autres titres immobilisés | |||||||
Prêts et autres immo. financières | 3 631 044 | 24 087 | 1 203 512 | 2 451 620 | |||
Total immobilisations financières | 11 330 968 | 24 087 | 1 203 512 | 10 151 544 |
Total général | 39 938 818 | 106 139 | 1 227 788 | 38 817 169 |
D.L.S.I.
Clôture au: 31/12/2019
AMORTISSEMENTS
Situations et mouvements de l'exercice des amortissements techniques | ||||
Immobilisations amortissables | Amortissements | Augmentations : | Diminutions | Amortissements |
début exercice | dotations exercice | fin d'exercice | ||
Frais d'établissement et de développement | ||||
Autres immobilisations incorporelles | 702 521 | 180 760 | 883 282 | |
Terrains | ||||
Constructions : | ||||
- sur sol propre | ||||
- sur sol d'autrui | ||||
inst. gales, agencts aménagts des constructions | ||||
Installations techniques, matériel et outillage industriels | ||||
Autres immobilisations corporelles : | ||||
- inst. gales, agencements, aménagts divers | 1 491 229 | 50 145 | 11 169 | 1 530 204 |
- matériel de transport | 124 217 | 27 603 | 151 820 | |
- matériel de bureau et informatique, mobilier | 777 360 | 36 376 | 13 107 | 800 629 |
- emballages récupérables et divers | ||||
Total | 2 392 806 | 114 125 | 24 276 | 2 482 654 |
Total général | 3 095 327 | 294 886 | 24 276 | 3 365 936 |
Ventilation des mouvements affectant la provision pour amortissements dérogatoires | |||||||||||||
DOTATIONS | REPRISES | Mouvements | |||||||||||
Immobilisations | nets des | ||||||||||||
Différentiel de | Mode | Amortissement | Différentiel de | Mode | Amortissement | ||||||||
amortissables | durée, autres | dégressif | fiscal except. | durée, autres | dégressif | fiscal except. | amortissements | ||||||
Colonne 1 | Colonne 2 | Colonne 3 | Colonne 4 | Colonne 5 | Colonne 6 | fin exercice | |||||||
Frais d'établissement | |||||||||||||
Autres immo. incorporelles | |||||||||||||
Terrains | |||||||||||||
Constructions : | |||||||||||||
- sur sol propre | |||||||||||||
- sur sol d'autrui | |||||||||||||
Inst. géné., agencts, aménag. | |||||||||||||
Inst. techniques, mat. et outil. | |||||||||||||
Autres immobilisations corporelles: | |||||||||||||
- inst. générales.,agenc.,aménag. div. | |||||||||||||
- matériel de transport | |||||||||||||
- mat. bureau, informatique, mobilier. | |||||||||||||
- emballages récupérables, divers | |||||||||||||
Total | |||||||||||||
Frais acquisitions titres participation | |||||||||||||
Total général | |||||||||||||
Total général non ventilé | Total général | non ventilé | Total général | non ventilé | |||||||||
Mouvements de l'exercice affectant les charges | Montant net | Augmentations | Dotations de | Montant net | |||||||||
réparties sur plusieurs exercices | début exercice | l'exercice | fin exercice | ||||||||||
Frais d'émission d'emprunts à étaler | |||||||||||||
Primes de remboursement des obligations | |||||||||||||
D.L.S.I.
Clôture au: 31/12/2019
PROVISIONS INSCRITES AU BILAN
Nature des provisions | Montant début | Augmentations: | Diminutions | Montant en fin | ||
d'exercice | dotations exercices | d'exercice | ||||
Provisions pour reconstitution des gisements miniers | ||||||
et pétroliers | ||||||
Provisions pour investissement | ||||||
Provisions pour hausse des prix | ||||||
Amortissements dérogatoires | 129 171 | 129 171 | ||||
- dont majoration exceptionnelle de 30% | ||||||
Provisions pour prêts d'installation | ||||||
Autres provisions réglementées | ||||||
Total provisions réglementées | 129 171 | 129 171 | ||||
Provisions pour litiges | ||||||
Provisions pour garanties données aux clients | ||||||
Provisions pour pertes sur marchés à terme | ||||||
Provisions pour amendes et pénalités | ||||||
Provisions pour pertes de change | ||||||
Provisions pour pensions et obligations similaires | ||||||
Provisions pour impôts | ||||||
Provisions pour renouvellement des immobilisations | ||||||
Provisions pour gros entretiens et grandes révisions | ||||||
Provisions pour charges sociales et | ||||||
fiscales sur congés à payer | ||||||
Autres provisions pour risques et charges | 726 462 | 354 706 | 250 000 | 831 168 | ||
Total provisions risques et charges | 726 462 | 354 706 | 250 000 | 831 168 | ||
Provisions pour dépréciation: | ||||||
- sur immobilisations incorporelles | ||||||
- sur immobilisations corporelles | ||||||
- sur immo. des titres mis en équivalence | ||||||
- sur immo. des titres de participation | ||||||
- sur autres immobilisations financières | ||||||
- sur stocks et en cours | ||||||
- sur comptes clients | 268 080 | 138 930 | 170 190 | 236 820 | ||
Autres provisions pour dépréciation | 132 596 | 5 652 | 126 944 | |||
Total provisions pour dépréciation | 400 677 | 138 930 | 175 843 | 363 764 | ||
Total général | 1 256 310 | 493 636 | 425 843 | 1 324 104 | ||
Dont dotations | - d'exploitation | 493 636 | 420 190 | |||
et reprises | - financières | 5 652 | ||||
- exceptionnelles | 112 000 | |||||
Titres mis en équivalence : montant dépréciation à la clôture de l'exercice
ANNEXE - NOTE N° 05
ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES ET DES DETTES
(Décret n° 83.1020 : article 24)
Ces renseignements figurent dans le tableau 2057 N ci-joint.
Les emprunts et dettes auprès des établissements de crédits, sont notamment constitués :
D'un montant de 1 494 K€, représentant une mobilisation de créances qui est garantie par le poste clients pour un montant de créances de 29 934 K€.
De 4 927 K€ d'emprunts auprès des établissements bancaires.
ANNEXE - NOTE N° 06
FONDS COMMERCIAUX
(Décret n° 83.1020 : article 19)
Les fonds commerciaux inscrits à l'actif du bilan au 31 décembre 2019 sont les suivants :
Montants en € | Valeur | Dépréciation | Valeur |
brute | nette | ||
DROIT AU BAIL REIMS | 33 894 | 0 | 33 894 |
DROIT AU BAIL LONGWY | 10 671 | 0 | 10 671 |
DROIT AU BAIL ROUEN | 22 867 | 0 | 22 867 |
FONDS DE COMMERCE ALSACE | 492 980 | 30 450 | 462 530 |
FONDS DE COMMERCE ILE DE France | 7 580 825 | 0 | 7 580 825 |
FONDS DE COMMERCE NORD | 1 526 009 | 0 | 1 526 009 |
FONDS DE COMMERCE LORRAINE | 768 148 | 0 | 768 148 |
FONDS DE COMMERCE RHONE ALPES | 5358771 | 0 | 5 358 771 |
FONDS DE COMMERCE NORMANDIE | 2 326 766 | 0 | 2 326 766 |
FONDS DE COMMERCE PICARDIE | 2 138 103 | 0 | 2 138 103 |
FONDS DE COMMERCE PACA | 4 255 568 | 0 | 4 255 568 |
FONDS DE COMMERCE CLIENTELE R-A | 728 000 | 267 000 | 461 000 |
FONDS DE COM CLIENTELE PICARDIE | 21 000 | 21 000 | 0 |
FONDS DE COMMERCE CLIENTELE | 36 000 | 36 000 | 0 |
PACA | |||
TOTAL | 25 299 602 | 354 450 | 24 945 152 |
D.L.S.I.
Clôture au: 31/12/2019
ETAT DES ECHEANCES, DES CREANCES ET DES DETTES
A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
Etat des créances | Montant brut | A un an au plus | A plus d'un an | |||
Créances rattachées à des participations | ||||||
Prêts | 2 145 657 | 2 145 657 | ||||
Autres immobilisations financières | 305 962 | 305 962 | ||||
Clients douteux ou litigieux | 550 989 | 270 228 | 280 761 | |||
Autres créances clients | 32 920 127 | 32 920 127 | ||||
Créance représentative de titres prêtés | ||||||
- provision pour dépréciation ant. constituée | ||||||
Personnel et comptes rattachés | 54 210 | 54 210 | ||||
Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 418 751 | 418 751 | ||||
- Impots sur les bénéfices | 13 156 518 | 2 979 600 | 10 176 918 | |||
Etat et autres | - TVA | 365 070 | 365 070 | |||
collectivités publ. | - Autres impots, taxes vers. assimilés | |||||
- Divers | ||||||
Groupes et associés | 3 660 053 | 3 660 053 | ||||
Débiteurs divers (dont créances relatives opérations pension de titres) | 262 575 | 262 575 | ||||
Charges constatées d'avance | 497 311 | 497 311 | ||||
Total général | 54 337 228 | 43 879 549 | 10 457 679 | |||
Montant des - prêts accordés en cours d'exercice | ||||||
- remboursements obtenus en cours d'exercice | ||||||
Prêts et avances consentis aux associés (personnes physiques) | ||||||
Etat des dettes | Montant brut | A un an au plus | A plus d'un an et | A plus de 5 ans | ||
5 ans au plus | ||||||
Emprunts obligataires convertibles | ||||||
Autres emprunts obligataires | ||||||
Emprunts dettes | - à 1 an max. à l'origine | 7 002 777 | 5 052 488 | 1 950 289 | ||
auprès étbts crédit | - à plus 1 an à l'origine | 2 169 | 2 169 | |||
Emprunts et dettes financières divers | 694 468 | 694 468 | ||||
Fournisseurs et comptes rattachés | 1 089 378 | 1 089 378 | ||||
Personnel et comptes rattachés | 11 646 811 | 11 646 811 | ||||
Sécurité sociale et organismes sociaux | 5 871 165 | 5 871 165 | ||||
- Impôts sur les bénéfices | 84 219 | 84 219 | ||||
Etat et autres | - TVA | 8 180 669 | 8 180 669 | |||
collectivités | - Obligations cautionnées | |||||
publiques | - Autres impôts, taxes | 2 039 353 | 2 039 353 | |||
et assimilés | ||||||
Dettes sur immobilisations | et comptes rattachés | |||||
Groupe et associés | 8 381 869 | 8 381 869 | ||||
Autres dettes | 850 928 | 850 928 | ||||
Dette représentative de titres empruntés | ||||||
Produits constatés d'avance | 4 400 | 4 400 | ||||
Total général | 45 848 211 | 43 897 922 | 1 950 289 | |||
Emprunts souscrits en cours d'exercice | ||||||
Emprunts remboursés en cours d'exercice | ||||||
Montant des divers emprunts et dettes | ||||||
contractés auprès des associés pers. physiques |
ANNEXE - NOTE N° 07
PRODUITS A RECEVOIR (Décret n° 83.1020 : article 23)
Comptes de tiers | |
4387 Organismes sociaux à Recevoir | 381 878 |
4487 Etat produits à recevoir ……………………………….. | 0 |
4687 Produits à recevoir sur débiteur et créditeurs divers….. | 5 303 |
Comptes financiers | |
5187 Intérêts courus à recevoir ……………………………. | 34 |
------------ | |
T O T A L …………………….. | 387 215 € |
================================== | |
ANNEXE - NOTE N° 08 | |
CHARGES A PAYER | |
(Décret n° 83.1020 : article 23) | |
MONTANT DES CHARGES A PAYER | MONTANT |
EMPRUNTS & DETTES RATTACHEES A LA PARTICIPATION DES SALARIES | |
168840 Intérêts courus sur emprunts et dettes assimilées ............................. | 2 169 |
168860 Intérêts courus sur dettes rattachées à la Participation ................... | 172 515 |
COMPTES DE TIERS | |
4081 Fournisseurs - factures non parvenues... | 266 928 |
4084 Fournisseurs d'immobilisations, factures non parvenues .................. | 0 |
4088 Fournisseurs - intérêts courus ......... |
4282 | Dettes provisionnées pour congés à payer | 928 607 | |
4283 | IFM due……………………………………………………. | 614 010 | |
4284 | Dettes provisionnées pour participation des salariés ............. | 1 124 030 | |
4286 | Personnel - autres charges à payer ..... | 3 361 199 | |
4380 | Charges à payer aux organismes sociaux …………………………. | 1 780 546 | |
4486 | Charges à payer à l'état.............…………………………………… | 1 998 015 | |
4588 | Intérêts courus sur opérations faites en commun avec un G.I.E. associé | ||
4686 | Charges à payer sur débiteurs et créditeurs divers ........................... | 3 130 | |
COMPTES FINANCIERS | |||
5186 | Intérêts courus à payer (banques, étab. financiers et assimilés) ... | 6 101 | |
T O T A L ........... | 10 082 566 | € |
Les intérêts courus des comptes courants, ont fait l'objet d'une facturation au 31/12/2019, concernant les sociétés du groupe les montants débiteurs ou créditeurs ont été rémunérés sur la base de 1 ,32 % l'an.
ANNEXE - NOTE N° 09
CHARGES ET PRODUITS CONSTATES D'AVANCE
(Décret n° 83.1020 : article 23)
4860 Charges constatées d'avance | 497 311 € |
ANNEXE - NOTE N° 10
CHARGES A REPARTIR SUR PLUSIEURS EXERCICE
(Décret n° 83.1020 : article 23)
NEANT
ANNEXE - NOTE N° 11
ECARTS DE CONVERSION
(Décret n° 83.1020 : article 24)
Néant
ANNEXE - NOTE N° 12
COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL
(Décret n° 83.1020 : article 24)
ACTIONS / PARTS SOCIALES NOMINALE | NOMBRE | VALEUR |
- composant le capital social au début de l'exercice……. 2 541 490 | 2 | |
- remboursées pendant l'exercice………………………. | 0 | n.a. |
- composant le capital social en fin d'exercice .............. | 2 541 490 | 2 |
ANNEXE - NOTE N° 13
CREDIT-BAIL
(Décret n° 83.1020 : article 53)
CREDIT BAIL MOBILIER
Eléments non significatifs.
CREDIT BAIL IMMOBILIER
Néant
ANNEXE - NOTE N° 14
ENGAGEMENTS FINANCIERS
(Décret n° 83.1020 : article 24)
ENGAGEMENTS DONNES | MONTANT |
Effets escomptés non échus ..................... | 0 € |
Avals et cautions .............................. | Néant |
Engagements en matière de pensions ............. | 915 000 € |
Nantissement de fonds de commerce …………………. Néant
Nantissement de Titres………………………………… Néant
ENGAGEMENTS RECUS
Garanties d'actif et de passif
Suite à l'acquisition de la société EMO France en juin 2017, le précédent actionnaire (société AFIRC et Mr Xavier CHARCOSSET à titre personnel) a consenti des garanties d'actif et de passif. Une garantie autonome de paiement nous a été remise avec les montants suivants :
- Une somme de 1 000 000 € valable du 9 juin 2017 au 8 juin 2018
- Une somme de 750 000€ valable du 9 juin 2018 au 8 juin 2019
- Une somme de 500 000€ valable du 9 juin 2019 au 30 juin 2020
DLSI SA a une garantie financière délivrée par BNP PARIBAS pour un montant de 12 277 492.20 €.
ANNEXE - NOTE N° 15
LISTE DES FILIALES ET PARTICIPATIONS
(Décret n°83.1020 : article 24)
SA DLSI | DLSI | PEMSA | MARINE | DLSI | TERCIO | |
Luxembourg | Gmbh | SA | INT. | POLSKA | ||
Capital | 300 000 | 50 000 | 92 132 | 100 000 | 46 810 | 100 000 |
Réserves et | 3 978 254 | 88 631 | 4 690 289 | 61 538 | 389 989 | 704 158 |
report à | ||||||
nouveau | ||||||
Situation | 4 278 253 | 138 631 | 4 782 421 | 161 538 | 436 799 | 804 158 |
comptable | ||||||
nette | ||||||
Quote-part | 100 | 100 | 88,9 | 51 | 50 | 100 |
de capital | ||||||
détenu | ||||||
Avances | 137 637 | 1 529 021 | 2 039 665 | |||
consenties | ||||||
Avances | 6 321 513 | 116 390 | 41 931 | |||
reçues | ||||||
Engagements | 100 000 | |||||
donnés | ||||||
Engagements | 0 | |||||
reçus | ||||||
Chiffre | 5 236 986 | 894 855 | 0 | 472 873 | 6 755 151 | |
d'affaires | ||||||
HT | ||||||
Résultats | 183 390 | 55 797 | 691 388 | - 1 251 | - 34 458 | 251 574 |
Dividendes | 0 | 0 | 640 432 | 0 | 0 | 30 000 |
distribués | ||||||
ANNEXE - NOTE N° 16
ELEMENTS CONCERNANT LES ENTREPRISES LIEES ET LES
PARTICIPATIONS
Poste s | Entreprises liées | Participations |
Participations | 0 | 7 680 820 |
Créances sur Participations | 0 | 5 655 280 |
Dettes financières | 1 900 372 | 6 479 817 |
Fournisseurs | 0 | 0 |
Clients et comptes rattachés | 0 | 553 108 |
Produits de Participations | 0 | 670 432 |
Autres dettes | 0 | 0 |
Charges financières | 0 | 97 710 |
Produits financiers | 0 | 45 314 |
ANNEXE - NOTE N° 17
CAPITAUX PROPRES
Nbre Actions | Capital | Réserves | Provisions | Résultat Ex. | Capitaux | Dividendes | |
réglementées | Propres | versés | |||||
Capitaux propres au | |||||||
31/12/2018 | 2 541 490 | 5 082 980 | 31 095 851 | 129 171 | 5 753 838 | 42 061 840 | |
Augmentation réduction | |||||||
capital sur valeur | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
nominale d'origine | |||||||
Affectation Résultat | 4 650 660 | ||||||
2019 | |||||||
Dividendes additionnel | 0 | 0 | -421 716 | 0 | -5 758 838 | -2 541 490 | 2 541 490 |
Dividendes exceptionnel | -1 016 596 | ||||||
Résultat 2019 | |||||||
0 | 0 | 0 | 4 329 225 | 4 344 564 | 0 | ||
Régularisation titres non | |||||||
15 339 | |||||||
rémunérés | |||||||
Capitaux propres au | 5 082 980 | 34 323 538 | 129 171 | 4 329 225 | 43 864 914 | 0 | |
31/12/2019 | |||||||
2 541 490 | |||||||
ANNEXE - NOTE N° 18 | ||
PRODUITS ET CHARGES EXCEPTIONNELS | ||
• Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 403 349 € | |
• | Charges exceptionnels sur opérations de gestion | 462 844 € |
• | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 112 000 € |
CHIFFRE D'AFFAIRES PAR PAYS | ||
- | France | 151 365 976 € |
- | Union Européenne | 5 281 977 € |
EFFECTIF
Au 31/12/2019, la société emploie 3 324 personnes (majoritairement des salariés intérimaires, CDD ou autre), dont 165 permanents.
ANNEXE - NOTE N° 19
VARIATION DES IMPOTS LATENTS
NATURE | 01/01/2019 | Variation | 31/12/2019 | |||
Actif | Passif | Actif | Passif | Actif | Passif | |
Charges non déductibles | ||||||
temporairement | ||||||
A déduire l'année suivante | ||||||
. Participation des salariés | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
. Organic | 224 050 | 0 | 224 703 | 224 050 | 224 703 | 0 |
. Provision pour perte de change | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
. Ecart de conversion actif | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
. Provision sur titres | 83 796 | 0 | 0 | 5 652 | 78 144 | 0 |
. Déficits Fiscaux reportables | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A déduire ultérieurement | ||||||
. Provision IFC | 411 825 | 0 | 520 531 | 411 825 | 520 531 | 0 |
. Autres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
719 671 | 0 | 745 234 | 641 527 | 823 378 | ||
Impôt correspondant (taux 31 %) | 255 247 | |||||
CREDIT IMPOT FUTUR | 255 247 | |||||
ANNEXE - NOTE N° 20
HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
En € | EY | Account Audit |
Commissariat aux comptes, certification, examen | ||
des comptes individuels et consolidés. | 41 000 | 41 000 |
Autres diligences et prestations directement liées à | ||
la mission du commissaire aux comptes | 0 | 0 |
Total | 41 000 | 41 000 |
EVENEMENTS POST-EXERCICE
En France, l'épidémie de coronavirus COVID-19 donne lieu à de multiples mesures préventives (confinements, quarantaines, suspension des déplacements et événements professionnels…) pour en limiter la propagation. Les mesures actuelles et à venir, compte tenu du caractère évolutif de la situation, sont susceptibles d'avoir des conséquences significativement défavorables sur les revenus, la performance financière ainsi que les actifs et passifs de la société.
- la date d'arrêté des états financiers par le Directoire du 15 avril 2020, dans un contexte d'épidémie deCovid-19, l'impact de celle-ci sur la situation financière du Groupe depuis le 16 mars 2020 se traduit par une baisse de 75% de son activité en France et de 85% à l'international. Il est encore difficile d'évaluer l'impact global sur l'année dans la mesure où celui-ci dépendra de la durée de l'épisode viral et de la vitesse à laquelle l'activité reprendra après cet événement.
La Sté DLSI SA a publié ce contenu, le 23 avril 2020, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
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