ANTEVENIO S.A.

États financiers intermédiaires au 30 juin 2020

1

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

ANTEVENIO S.A.

Bilan

au 30 juin 2020

(Libellé en euros)

ACTIF

Note

30.06.2020

31.12.2019

30.06.2019

ACTIF NON COURANT

12 663 411

16 731 564

16 290 683

Immobilisations incorporelles

6

7 139

9 054

10 968

Applications informatiques

7 139

9 054

10 968

Immobilisations corporelles

5

129 819

187 580

183 733

Installations techniques et autres immobilisations

129 819

187 580

183 733

corporelles

Investis dans des entreprises du groupe et associées à

12 226 559

16 216 963

15 873 534

long terme

Instruments de capitaux propres

9

10 085 465

14 837 464

14 297 035

Crédits aux entreprises du groupe et associées à long

8.1 et 18

2 141 094

1 379 499

1 576 499

terme

Investissements financiers à long terme

8.1

37 476

55 873

55 114

Crédits aux entreprises

29 991

29 991

29 991

Autres actifs financiers

7 485

25 882

25 123

Actifs pour impôts différés

13

262 418

262 094

167 334

ACTIF COURANT

2 690 605

3 147 466

2 123 870

Débiteurs commerciaux et autres comptes à encaisser

1 949 725

1 723 774

1 666 219

Clients pour ventes et prestation de services

8.1

44 484

18 726

18 726

Clients, entreprises du groupe et associées

8.1 et 18

1 902 360

1 697 761

1 645 826

Personnel

8.1

2 881

7 287

1 667

Investissements dans les entreprises du groupe et

8.1 et 18

79 480

290 826

328 407

associées à court terme

Valeurs représentatives de dette

79 480

290 826

78 407

Autres actifs financiers

-

-

250 000

Régularisations à court terme

38 797

91 836

19 917

Trésorerie et autres actifs liquides équivalents

8.1

622 603

1 041 030

109 327

Trésorerie

622 603

1 041 030

109 327

TOTAL ACTIF

15 354 016

19 879 030

18 414 553

2

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

ANTEVENIO S.A.

Bilan

au 30 juin 2020 (Libellé en euros)

CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

Note

30.06.2020

31.12.2019

30.06.2019

CAPITAUX PROPRES

8 352 689

13 522 043

14 810 415

Fonds propres

11

8 352 689

13 522 043

14 810 415

Capital

231 412

231 412

231 412

Capital émis

231 412

231 412

231 412

Prime d'émission

11.2

8 189 787

8 189 787

8 189 787

Réserves

11.2

5 100 844

3 748 926

5 063 808

Légales et statutaires

46 282

46 282

46 282

Autres réserves

5 054 562

3 702 644

5 017 526

(Actions et participations propres au capital)

11.2 d

-

-

(194 314)

Résultat de l'exercice

3

(5 169 354)

1 351 918

1 249 722

Autres instruments de capitaux propres

19

-

-

270 000

PASSIF NON COURANT

3 255 930

2 505 930

1 923 328

Dettes à long terme

8.2.2

3 005 930

2 505 930

1 923 328

Créances pour bail financier

24 185

24 185

4 129

Dettes envers des établissements de crédit

500 000

Autres passifs financiers

8.2

2 481 745

2 481 745

1 919 199

Dettes envers des sociétés du groupe à long terme.

8.2 et 18

250 000

-

-

PASSIF COURANT

3 745 397

3 851 057

1 680 810

Dettes à court terme

8.2

509 209

64 346

34 394

Dettes envers des établissements de crédit

495 875

15 530

12 980

Créances pour bail financier

9 168

21 376

17 537

Autres passifs financiers

4 166

27 440

3 877

Dettes envers des entreprises du groupe et associées à

8.2 et 18

2 561 228

2 946 323

929 257

court terme

Créditeurs commerciaux et autres comptes à payer

674 960

840 388

717 159

Fournisseurs

8.2

220 099

218 326

243 208

Fournisseurs, entreprises du groupe et associées

8.2 et 18

42 170

65 485

34 715

Créditeurs variés

8.2

144 054

192 715

97 044

Personnel (rémunérations en instance de paiement)

8.2

66 151

148 990

58 602

Passifs pour impôt courant

13

28 404

28 404

28 404

Autres dettes auprès des administrations publiques

13

164 765

177 151

245 869

Avances de clients

8.2

9 317

9 317

9 317

TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

15 354 016

19 879 030

18 414 553

3

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

ANTEVENIO S.A.

Compte de Pertes et Profits

correspondant à l'exercice annuel clos au 30 juin 2019 (Libellé en euros)

Note

30.06.2020

31.12.2019

30.06.2019

OPÉRATIONS CONTINUES

Montant net du chiffre d'affaires :

14.d

1 089 551

2 503 540

1 370 940

Ventes

-

-

-

Prestations de services

1 089 551

2 503 540

1 370 940

Approvisionnements :

(1 850)

33 569

1 096

Travaux réalisés par d'autres entreprises

(1 850)

33 569

1 096

Autres recettes d'exploitation :

-

-

-

Recettes accessoires et autres recettes de gestion courante

-

-

-

Salaires, rémunérations et assimilés

(378 016)

(1 318 763)

(568 980)

Charges sociales

14.a

(92 170)

(253 981)

(140 578)

Coûts associés à des paiements basés sur les

19

instruments du patrimoine

Autres frais d'exploitation

(955 911)

(1 416 027)

(630 977)

Services extérieurs

(955 911)

(1 416 027)

(630 577)

Contributions

-

-

(400)

Pertes, détérioration et variation des provisions pour

-

-

-

opérations commerciales

Amortissement des immobilisations

5 et 6

(38 057)

(67 936)

(31 467)

Dépréciation et résultats des cessions d'actifs

14.c

(24 230)

-

-

immobilisés

-

-

-

RÉSULTAT D'EXPLOITATION

(400 683)

(519 598)

34

Recettes financières

14.b

14 471

2 077 900

1 267 357

De participations aux instruments de patrimoine

-

2 048 400

1 250 000

D'entreprises du groupe et associées

-

2 048 400

1 250 000

De valeurs négociables et autres instruments financiers

14 471

29 500

17 357

D'entreprises du groupe et associées

8 847

22 461

17 357

De tiers

5 624

7 039

-

Dépenses financières :

14.b

(31 162)

(45 430)

(13 378)

Dettes auprès de tiers

(10 674)

(33 679)

(9 781)

Dettes envers des sociétés du groupe et associées

(20 488)

(11 751)

(3 597)

Différences de change

12

(158)

(4 948)

(4 291)

Détérioration et résultat pour aliénations d'instruments

(4 752 000)

-

-

financiers

a) Détériorations et pertes

(4 752 000)

-

-

Variation de la valeur raisonnable dans des instruments

-

(288 493)

-

financiers

RÉSULTAT FINANCIER

(4 768 848)

1 739 029

1 249 688

RÉSULTAT AVANT IMPÔT

(5 169 531)

1 219 431

1 249 722

Impôts sur les bénéfices

13

176

137 405

Autres taxes

(4 918)

RÉSULTAT DE L'EXERCICE

(5 169 355)

1 351 918

1 249 722

4

ANTEVENIO S.A.

État de variation des capitaux propres correspondants correspondant à l'exercice annuel clos au 30 juin 2020

A) ÉTAT DES RECETTES ET DÉPENSES

RECONNUES

30.06.2020

31.12.2019

30.06.2019

RÉSULTAT DU COMPTE DE PROFITS ET PERTES

(5 169 354)

1 351 918

1 249 722

Recettes et dépenses imputées directement aux capitaux propres

-

-

-

B) TOTAL RECETTES ET FRAIS IMPUTÉS DIRECTEMENT AU CAPITAL

PROPRE

Virements au compte de pertes et profits

-

-

-

C) TOTAL VIREMENTS AU COMPTE DE PERTES ET

PROFITS

TOTAL RECETTES ET FRAIS RECONNUS

(5 169 354)

1 351 918

1 249 722

B) ÉTAT TOTAL DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

Capital statutaire

Prime d'émission

Réserves

(Actions et

Autres

Résultat de

Résultats négatifs

Total

participations

instruments de

l'exercice

d'exercices

propres au

capitaux propres

antérieurs

capital)

SOLDE, 30 JUIN 2019

231 412

8 189 787

5 063 807

- 194 314

270 000

1 249 722

-

14 810 414

Total recettes et frais reconnus

-

-

-

-

-

-

-

-

Opérations avec des actionnaires ou des propriétaires.

-

-

- 1 359 552

194 314

-

-

-

-

1 165 238

Distribution de dividendes

-

-

-

1 262 249

194 314

-

-

-

-

1 067 935

Opérations avec des actions propres

-

-

-

97 303

-

-

-

97 303

Autres variations des capitaux propres.

-

-

- 270 000

1 351 918

-

1 081 918

Résultat de l'exercice

-

-

1 351 918

-

1 351 918

Autres opérations

-

-

44 670

-

1 249 722

-

-

1 205 052

SOLDE, 31 DÉCEMBRE 2019

231 412

8 189 787

3 748 925

-

-

1 351 918

-

13 522 043

Total recettes et frais reconnus

-

-

-

-

-

-

-

-

Opérations avec des actionnaires ou des propriétaires.

-

-

-

-

-

-

-

-

Distribution de dividendes

-

-

-

-

-

-

-

-

Opérations avec des actions propres

-

-

-

-

-

-

-

Autres variations des capitaux propres.

-

-

-

-

-

-

5 169 354

-

-

5 169 354

Résultat de l'exercice

-

-

-

-

- -

5 169 354

-

-

5 169 354

Autres opérations

-

-

1 351 918

-

-

-

1 351 918

-

-

SOLDE, 30 JUIN 2020

231 412

8 189 787

5 100 843

-

-

-

5 169 354

-

8 352 689

5

ANTEVENIO S.A.

ÉTAT DES FLUX DE TRÉSORERIE CORRESPONDANT À L'EXERCICE ANNUEL

CLOS LE 30 JUIN 2020 (exprimé en euros)

FLUX DE TRÉSORERIE

Note

30.06.2020

31.12.2019

30.06.2019

A) FLUX DE TRÉSORERIE DES ACTIVITÉS D'EXPLOITATION

(1 230 650)

(925 335)

(1 188 070)

Résultat de l'exercice avant impôt

(5 169 532)

1 219 389

1 249 722

Ajustements du résultat

4 831 135

(1 959 587)

(1 218 217)

a) Amortissement des immobilisations

5 et 6

38 057

67 936

31 471

b) Corrections d'évaluation pour détérioration

-

-

-

c) Écart de provisions

-

-

-

c) Résulats pour cessions et aliénations d'instruments financiers

-

-

-

d) Recettes financières

14.b

(14 471)

(2 077 902)

(1 267 357)

e) Dépenses financières

14.b

31 161

45 431

13 378

f) Différences de change

12

158

4 948

4 291

g) Résulats pour cessions, aliénations et détérioration d'instruments

4 752 000

-

-

financiers

h) Autres résultats

24 230

-

-

Modifications du flux de capital

(863 179)

(1 099 287)

(1 108 797)

a) Débiteurs et autres comptes à encaisser

(225 951)

(735 205)

(677 650)

b) Autres actifs courants

259 337

(315 719)

(281 381)

c) Créditeurs et autres comptes à payer

(153 043)

142 049

(49 900)

d) Autres actifs et passifs non courants

(743 522)

(190 412)

(99 866)

Autres flux de trésorerie des activités d'exploitation

(29 075)

925 458

(110 778)

a) Paiement intérêts

(31 161)

(45 431)

(13 378)

b) Prélèvement des intérêts

14 471

1 154 364

17 357

c) Prélèvements (paiements) correspondant aux impôts sur les bénéfices

(12 386)

(183 475)

(114 757)

B) FLUX DE TRÉSORERIE DES ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT

2 612

(81 959)

(37 529)

Paiements pour investissements

2 612

(81 959)

(37 529)

a) Entreprises du groupe et associées

-

-

-

b) Immobilisations incorporelles

6

-

(5 998)

(6 337)

c) Immobilisations corporelles

5

2 612

(75 961)

(31 192)

C) FLUX DE TRÉSORERIE DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT

809 769

1 454 246

740 191

Encaissements et paiements pour instruments de patrimoine

-

(316 658)

-

a) Acquisition d'instruments de capitaux

21

-

(316 658)

(147 433)

Encaissements et paiements pour instruments de passif financier

809 769

2 109 615

(362 376)

a) Émission

(408 368)

2 477 114

202 123

b) Remboursement et amortissement

-

(367 499)

(564 499)

1. Dettes envers des établissements de crédit

1 218 137

(564 499)

(564 499)

2. Autres

1 218 137

Recouvrements des dividendes et rémunérations d'autres instruments

14.b

-

923 538

1 250 000

de capitaux

Paiements suite à la distribution de dividendes

3 et 11

-

(1 262 249)

-

D) EFFET DES VARIATIONS DES TAUX DE CHANGE

(158)

(4 948)

(4 291)

E) AUGMENTATION/DIMINUTION NETTE DE LA TRÉSORERIE OU

(418 427)

442 004

(489 699)

ÉQUIVALENTS

Trésorerie ou équivalents au début de l'exercice.

1 041 030

599 026

599 026

Trésorerie ou équivalents à la fin de l'exercice.

622 603

1 041 030

109 327

6

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

ANTEVENIO S.A.

ÉTATS FINANCIERS INTERMÉDIAIRES AU 30 JUIN 2020

7

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

ANTEVENIO S.A.

NOTES EXPLICATIVES DES ÉTATS FINANCIERS INTERMÉDIAIRES

CORRESPONDANTS À LA PÉRIODE DE SIX MOIS CLOSE AU 30 JUIN 2020

NOTE 1. CONSTITUTION, ACTIVITÉS ET RÉGIME LÉGAL DE LA SOCIÉTÉ

  1. Constitution et régime légal

Antevenio, S.A. (ci-après dénommée « la Société ») a été constituée le 20 novembre 1997 sous la dénomination « Interactive Network, S.L. », en se transformant en société anonyme et en modifiant sa dénomination par celle de I -Network Publicidad, S.A. en date du 22 janvier 2001. Le 7 avril 2005, l'Assemblée générale des actionnaires a décidé de modifier la dénomination sociale de la Société par la dénomination actuelle.

  1. Activités et siège social

Son objet social est la réalisation des activités qui, selon les dispositions en vigueur en matière de publicité, sont propres d'agences de publicité générale, pouvant réaliser tout type d'actions, de contrats et d'opérations et, en général, adopter toutes les mesures qui conduisent directement ou indirectement ou qui sont jugées nécessaires ou appropriées à l'accomplissement dudit objet social. Les activités de son objet social pourront être menées, totalement ou partiellement, par la Société, tant de façon directe que de façon indirecte, ou par la prise de participation dans d'autres sociétés ayant un objet social identique ou analogue.

La Société a son siège social à la rue Marqués del Riscal, 11, de Madrid, et fait partie de Grupo Antevenio S.A et sociétés contrôlées, dont l'activité consiste à réaliser des activités en rapport avec la publicité à travers internet, étant la société mère du Groupe, et en présentant des comptes annuels individuels au Registre du commerce de Madrid. Les Comptes Annuels d'Antevenio, S.A. et des filiales consolidées correspondant à l'exercice 2019 ont été approuvés par l'Assemblée générale des actionnaires de la Société dominante en date du 1 juillet 2020 et déposés au Registre du Commerce de Madrid.

La Société est cotée sur le marché alternatif français Euronext Growth depuis l'exercice 2007.

La Société réalise un volume significatif de soldes et transactions avec les entreprises du groupe auquel elle appartient.

L'exercice social de la Société commence le 1er janvier et termine le 31 décembre de chaque année.

  1. Régime juridique

La Société est régie par ses statuts et par la loi sur les sociétés de capitaux actuellement en vigueur.

3

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

NOTE 2. RÈGLES DE PRÉSENTATION DES ÉTATS FINANCIERS INTERMÉDIAIRES

  1. Image fidèle

Les États financiers intermédiaires correspondant au 30 juin 2020 ont été obtenus à partir des registres comptables de la Société et ont été élaborés conformément à la législation commerciale en vigueur et aux normes établies dans le Plan général de comptabilité approuvé par le Décret royal 1514/2007, du 16 novembre, en appliquant les modifications introduites dans ce dernier moyennant le Décret royal 1159/2010, du 17 novembre, et par le Décret royal 602/2016, du 2 décembre, dans le but de montrer l'image fidèle du patrimoine, de la situation financière, des résultats, des variations dans les capitaux propres et des flux de trésorerie correspondant à l'exercice.

  1. Principes comptables appliqués

Les États financiers intermédiaires ci-joints ont été élaborés en appliquant les principes comptables établis dans le Code de commerce et dans le Plan général de comptabilité.

Aucun principe comptable et aucun critère d'évaluation obligatoire, ayant un effet important, n'a été omis lors de leur préparation.

  1. Monnaie de présentation et monnaie fonctionnelle

Conformément à la règlementation juridique en vigueur en matière comptable, les États financiers intermédiaires sont exprimés en euros, qui est la monnaie fonctionnelle de la Société.

  1. Comparaison de l'information

Avec chacun des postes du Bilan intermédiaire, du Compte de Pertes et Profits intermédiaire, de l'État des changements sur le Patrimoine net intermédiaire et de l'État des flux de trésorerie intermédiaire, outre les chiffres correspondants à la période de six mois close le 30 juin 2020, il est présenté les chiffres correspondants à l'exercice annuel clos au 31 décembre 2019, qui faisaient partie des comptes annuels de l'exercice 2019 approuvés par l'Assemblée générale des actionnaires datant du 01 avril 2020 et les chiffres correspondants à la période de six mois close le 30 juin 2019, aux fins d'information.

Les postes des différentes périodes sont comparatifs et homogènes, excepté les chiffres de l'exercice annuel clos au 31 décembre 2019 qui ne peuvent pas être comparatifs du fait d'inclure une période de 12 mois.

  1. Regroupement de postes

En vue de faciliter la compréhension du bilan, du compte de résultat, du tableau de variations des capitaux nets et du tableau des flux de trésorerie, lesdits états financiers sont présentés de façon regroupée, en présentant les analyses requises dans les notes correspondantes du mémoire.

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États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

Responsabilité des informations et des estimations réalisées

La préparation des États financiers intermédiaires ci-joints requiert de faire des jugements de valeur, des estimations et des assomptions qui ont de l'influence sur l'application des politiques comptables et sur les soldes d'actifs, passifs, revenus et dépenses. Les estimations et les prévisions sont basées sur l'expérience historique et sur d'autres facteurs qui sont considérés raisonnables eu égard des circonstances. Les estimations et les prévisions sont révisées de façon permanente ; les effets des révisions des estimations comptables sont reconnus durant la période où elles sont réalisées, si celles-ci n'affectent que cette période, ou à la période de la révision et future, si la révision les affecte.

Dans l'élaboration des États financiers intermédiaires correspondants à la période de six mois close le 30 juin 2020, des estimations ont été faites pour évaluer quelques actifs, passifs, revenus, dépenses et engagements qui apparaissent inscrits dans ces derniers. Ces estimations concernent essentiellement :

  • Évaluation de pertes éventuelles par dépréciation de certains actifs (note 4c).
  • Évaluation d'éventuelles pertes lors de la détermination de la valeur récupérable des investissements dans le patrimoine des entreprises du groupe, multigroupe et associées où il a été utilisé des projections de flux de trésorerie futurs, avec des rentabilités, des taux de remise et autres variables et assomptions établies par la direction de la Société qui justifient l'évaluation dudit investissement (notes 4e et 9)
  • La vie utile des actifs matériels et incorporels (notes 4a et 4b).
  • Le montant de certaines provisions (note 4i)

Malgré le fait que ces estimations ont été réalisées sur la base de la meilleure estimation disponible au 30 juin 2019, il pourrait arriver que la disposition d'information supplémentaire ou faits et circonstances externes obligeraient à modifier les hypothèses employées pour la réalisation de ces estimations comptables lors des exercices à venir, ce qui serait fait de manière prospective, en reconnaissant les effets du changement d'estimation sur le compte correspondant de pertes et profits futurs.

En marge du processus d'estimations systématiques et de leur révision périodique, nous menons à bien certains jugements de valeur parmi lesquels nous pouvons souligner ceux en rapport avec l'évaluation de l'éventuelle détérioration des actifs, des provisions et des passifs contingents.

NOTE 3. DISTRIBUTION DU RÉSULTAT

La proposition de distribution du résultat obtenu par la Société lors de l'exercice 2019 approuvé par l'Assemblée générale des actionnaires tenue le 01 avril 2020 est celle ci-dessous :

Base de partage

Pertes et profits (bénéfice)

(1 351 918)

Total

(1 351 918)

Application

À la compensation résultats négatifs d'exercices antérieurs

-

Réserves volontaires

(1 351 918)

Total

(1 351 918)

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États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

NOTE 4. NORMES D'ENREGISTREMENT ET D'ÉVALUATION

Les principales règles d'évaluation suivies par la Société dans l'établissement de ses États financiers intermédiaires au 30 juin 2020, conformément à ce qui est prescrit dans le Plan comptable général, ont été les suivantes :

  1. Immobilisations incorporelles

Les biens faisant partie des immobilisations incorporelles sont évalués au prix coûtant, que ce prix soit celui d'acquisition ou du coût de production, déduction faite de l'amortissement cumulé (calculé en fonction de leur durée de vie) et des pertes, le cas échéant, liées à la perte de valeur que ces biens auraient subies.

Ces biens sont évalués selon leur coût de production ou prix d'acquisition, moins l'amortissement cumulé, dans le cas où ils auraient une durée de vie limitée, et moins el montant cumulé des pertes liées à la perte de leur valeur.

Propriété industrielle

Il s'agit de charges de développement capitalisées pour lesquels il a été obtenu le brevet ou assimilé, y compris les coûts d'enregistrement et de formalisation de la propriété industrielle ainsi que les coûts d'acquisition des droits sous-jacents versés à des tiers.

Elles sont amorties linéairement au cours de sa vie utile, à raison de 20 % par an.

Applications informatiques

Les licences de logiciels acquises à des tiers ou les programmes informatiques conçus à l'interne sont capitalisés sur la base des coûts engagés dans leur acquisition ou dans leur développement et en vue de les préparer pour leur usage.

Les applications informatiques s'amortissent linéairement au cours de leur vie utile, à raison de 25 % par an.

Les frais de maintenance des applications informatiques encourus au long de la période sont enregistrés sur le Compte de Pertes et Profits.

  1. Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur prix d'acquisition ou au coût de production, moins l'amortissement cumulé et, le cas échéant, le montant cumulé des corrections évaluatives liées à la perte de valeur reconnue.

Les frais d'entretien et de maintenance encourus au long de la période sont chargés sur le Compte de Pertes et Profits. Les coûts de rénovation, d'agrandissement ou d'amélioration des immobilisations corporelles se traduisant par une augmentation de la capacité, de la productivité ou par un prolongement de la durée de vie sont capitalisés comme une majoration de la valeur des biens concernés, ce après que les valeurs comptables des éléments qu'ils remplacent aient été éliminés des comptes.

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États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

Les impôts indirects qui grèvent les éléments des Immobilisations corporelles ne sont inclus dans le prix d'acquisition ou le coût de production que s'ils ne sont pas directement remboursables par le trésor public.

Les immobilisations corporelles, moins la valeur résiduelle de celles-ci, le cas échéant, sont amorties de façon linéaire en distribuant les éléments qui les composent selon leur durée de vie estimée, qui constituent la période durant laquelle la Société espère les utiliser, selon le tableau suivant :

30/06/2020

31/12/2019

30/06/2019

Pourcentage

Durée de

annuel

Vie Utile

Pourcentage

Durée de Vie

Pourcentage

Durée de Vie

Estimée

Annuel

Utile Estimée

Annuel

Utile Estimée

Autres installations

20

5

20

5

20

5

Mobilier

10

10

10

10

10

10

Équipements informatiques

25

4

25

4

25

4

Autres immobilisations

20-10

5-10

20-10

5-10

20-10

5-10

corporelles

Le montant dans les registres comptables d'un élément des immobilisations corporelles est éliminé des comptes en raison de leur cession ou disposition d'une autre façon ou encore lorsque l'on ne s'attend pas à obtenir de bénéfices ou de rendements économiques futurs de leur usage, de leur cession ou de leur disposition d'une autre façon.

La perte ou le gain dérivé de l'élimination d'un élément dans les comptes des immobilisations corporelles est déterminé comme la différence entre le montant net, le cas échéant, des coûts de vente obtenus par cession ou par disposition d'une autre façon, si elle existe, et le montant de cet élément aux registres comptables, ce qui est imputé au compte de résultat de l'exercice au cours duquel cela se produit.

Les investissements réalisés par la Société dans des locaux loués, qui ne peuvent pas être séparés de l'actif loué, sont amortis en fonction de leur durée de vie utile correspondant à la durée la plus courte entre la durée du contrat de location, y compris la période de rénovation s'il existe des preuves que celle-ci se produira, et la durée de vie économique de l'actif.

  1. Détérioration de la valeur des immobilisations incorporelles et corporelles

On considère qu'un élément des Immobilisations corporelles ou incorporelles a subi une perte de valeur par dépréciation lorsque sa valeur comptable dépasse sa valeur récupérable, celle-ci étant soit sa valeur raisonnable moins les frais de vente, soit sa valeur à l'usage (la plus élevée des deux).

  • cet effet, au moins à la clôture de l'exercice, la Société évalue, par le biais dudit « test de détérioration » s'il existe des indices selon lesquels une immobilisation corporelle ou incorporelle, dont la durée de vie est indéfinie, ou le cas échéant une unité génératrice de trésorerie, peuvent s'être détériorées, et dans ce cas, le montant récupérable est évalué en réalisant les corrections de valeurs correspondantes.

Les calculs de la dépréciation des éléments des Immobilisations corporelles se font de manière individualisée. Néanmoins, quand il n'est pas possible de déterminer le montant récupérable de

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États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

chaque bien considéré individuellement, on procède à la détermination du montant récupérable de l'unité génératrice de trésorerie à laquelle appartient chaque élément de l'immobilisation.

Quand une dépréciation est ultérieurement reprise (ce qui n'est pas permis dans le cas spécifique du fonds de commerce), la valeur comptable de l'actif ou de l'unité génératrice de trésorerie augmente de la valeur estimée révisée de son montant récupérable, mais de telle sorte que la valeur comptable augmentée de dépasse pas la valeur comptable qui aurait été établie si aucune dépréciation n'avait été reconnue dans des exercices antérieurs. Cette reprise d'une dépréciation est reconnue comme une recette au compte de profits et pertes.

  1. Locations et autres opérations similaires

La Société classe une location comme une location financière lorsque les conditions économiques de l'accord de location a permis le transfert substantiel de tous les risques et de tous les bénéfices qui se rattachent à la propriété de l'actif faisant l'objet du contrat. Lorsque les conditions du contrat de location ne permettent pas de le considérer comme un crédit-bail,celui-ci sera considéré comme un contrat de bail d'exploitation.

a.1) Crédit-bail

Dans les opérations de crédit-bail dans lesquelles la Société intervient en tant que locataire, la Société comptabilise un actif sur le bilan selon la nature du bien objet du contrat et un passif pour le même montant, qui est la quantité la moins élevée entre la juste valeur du bien loué et la valeur actuelle au début du bail des sommes minimales convenues, y compris l'option d'achat. Les paiements pour risques, le coût des services et les taxes répercutées par le bailleur ne sont pas inclus. La charge financière est imputée sur le compte des résultats consolidés de l'exercice dans lequel elle est générée, en appliquant la méthode du taux d'intérêt effectif. Les paiements pour risques sont comptabilisés comme charges de l'exercice dans lequel ils surviennent.

Les actifs comptabilisés pour ce type d'opération sont amortis en suivant les mêmes critères que ceux qui sont impliqués à l'ensemble des actifs corporels (ou incorporels), selon leur nature.

a.2) Location simple

Les dépenses dérivées des accords de location simple sont comptabilisées sur le compte de résultat au cours de l'exercice où elles sont facturées.

  1. Instruments financiers

La Société ne reconnaît qu'un instrument financier dans son bilan lorsqu'elle devient une partie obligée du contrat ou l'acte juridique concerné, conformément aux clauses de celui-ci.

Les instruments financiers sont classés au moment de leur reconnaissance initiale comme un actif financier, un passif financier ou un instrument du patrimoine conformément au fond économique du marché contractuel et avec les définitions d'actif financier, passif financier ou d'instrument du patrimoine.

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La société classe les instruments financiers dans les différentes catégories tenant compte des caractéristiques et des intentions de la Société au moment de leur reconnaissance initiale.

Les instruments financiers, aux fins d'évaluation, seront classés dans l'une des catégories suivantes :

  1. Prêts et créances et débits et dettes
  2. Investissements dans le patrimoine d'entreprises du Groupe, multigroupes et d'entreprises liées.

Les principaux instruments financiers de la société se correspondent avec les espèces et autres actifs liquides équivalents, prêts et postes à encaisser et débits et lots à payer et des investissements dans le patrimoine d'entreprises du groupe.

e.1) Espèces et autres actifs liquides équivalents

La trésorerie et les équivalents de trésorerie inscrits au bilan comprennent les espèces en caisse et les comptes bancaires, les dépôts à vue et les autres investissements très liquides avec une échéance de moins de trois mois. Ces postes sont enregistrés à leur coût historique, qui ne diffère pas de beaucoup de leur valeur de réalisation.

e.2) Prêts et postes à encaisser et débits et postes à payer

e.2.1) Prêts et postes à encaisser

Cette catégorie est divisée comme suit :

  1. Crédits par opérations commerciales : actifs financiers générés pour la vente de biens et la prestation de services pour opérations de trafic, et

Créances pour opérations non commerciales : actifs financiers qui, n'étant pas des instruments de capitaux propres ni des dérivés, ne sont pas d'origine commerciale, dont les encaissements sont des sommes déterminées ou déterminables et qui ne sont pas négociés dans un marché actif. Elles n'incluent pas les actifs financiers pour lesquelles la Société pourrait ne pas récupérer substantiellement tout l'investissement initial, pour des raisons autres que la perte de la valeur du crédit. Ces derniers sont classés comme étant disponibles à la vente.

e.2.2) Débits et postes à payer

Cette catégorie est divisée comme suit :

  1. Débits pour opérations commerciales : passifs financiers venant de l'achat de biens et de services dans les opérations courantes ;
  2. Débits pour opérations non commerciales : passifs financiers que, n'étant pas des instruments dérivés, ne sont pas d'origine commerciale.

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Au départ, les actifs et passifs financiers compris dans ce catégorie sont évalués au prix coûtant, ce qui équivaut à la valeur raisonnable de la contre-prestation remise plus les coûts de transaction qui lui sont directement attribuables.

Malgré ce qui a été indiqué au paragraphe précédent, les montants portés au crédit et au débit issus des opérations commerciales ayant une échéance non supérieure à un an et qui ne comportent pas de taux d'intérêt contractuel ainsi que, le cas échéant, les acomptes et les crédits accordés au personnel, les dividendes à encaisser et les débours exigés sur des instruments du patrimoine, dont le montant doit être reçu à court terme, et les débours exigés par des tiers sur des participations dont le montant doit être payé à court terme sont évalués selon leur valeur nominale lorsque l'effet de la non- actualisation des flux de liquidité ne s'avère pas important.

Les évaluations postérieures, tant d'actifs que de passifs, sont faites selon leur coût amorti. Les intérêts produits sont comptabilisés dans le compte de résultat, en appliquant la méthode de l'intérêt effectif. Cela dit, les crédits et les débits, dont l'échéance ne dépasse pas un an, qui sont évalués au départ selon leur valeur nominale continueront d'être évalués à ce montant à moins que, dans le cas des crédits, il y ait eu perte de valeur.

  • la clôture de l'exercice, des corrections d'évaluation seront faites s'il devait y avoir une constatation objective que la valeur d'une créance ait diminuée, c'est-à-dire que l'on constate une réduction ou un retard dans les flux de trésorerie estimés futurs en rapport avec cet actif.

e.3) Investissements dans le patrimoine des entreprises du groupe, associées et multigroupe

Y compris les investissements dans le patrimoine des entreprises sur lesquelles il y a un contrôle (entreprises du groupe) d'ensemble moyennant un accord statutaire ou contractuel avec un ou plusieurs actionnaires (entreprise multigroupe) ou il est exercé une influence significative (entreprises associées).

Au départ, ces investissements sont évalués au prix coûtant, ce qui équivaut à la valeur raisonnable de la contre-prestation remise plus les coûts de transaction qui lui sont directement attribuables.

Par la suite, ils sont évalués à leur prix coûtant, moins, le cas échéant, le montant cumulé des corrections d'évaluation en raison des pertes de leur valeur.

  • la clôture de l'exercice et lorsqu'il y a une constatation objective que la valeur comptable d'un investissement ne sera pas récupérable, les corrections d'évaluation nécessaires seront apportées.

Le montant de la correction évaluative est déterminé comme la différence entre la valeur comptable et le montant récupérable, entendant ce dernier comme le plus grand montant entre sa valeur raisonnable moins les coûts de vente et la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs dérivés de l'investissement, calculé moyennant l'estimation de sa participation dans les flux de trésorerie que l'on attend qu'ils soient générés par l'entreprise participée, en provenance tant de ses activités ordinaires que de son aliénation ou cessation par rapport aux comptes.

Sauf s'il existait une meilleure preuve du montant récupérable des investissements, lors de l'estimation de la détérioration il sera pris en considération le patrimoine net de l'entité participée, corrigé par les plus-values tacites existantes à la date de l'évaluation.

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Le cas échéant, lors de la détermination du patrimoine net des sociétés participées aux fins de ce qui a été indiqué à l'alinéa précédent, il a été tenu en compte dans les cas où la Société participée participerait à son tour dans une autre, celui qui découle des comptes annuels consolidés élaborés en appliquant les critères inclus dans le Code de commerce et ses normes de développement.

Les corrections d'évaluation en raison de la perte de la valeur et, le cas échéant, leur compensation sont enregistrées comme des charges ou des produits, respectivement, dans le compte de résultat. La compensation de la perte de valeur aura comme limite la valeur comptable de l'investissement qui serait reconnue à la date de la compensation si la perte de valeur n'avait pas été enregistrée.

e.4) Reclassement des actifs financiers

Les actifs financiers inclus initialement dans la catégorie de maintenus pour négocier ou à valeur raisonnable avec des changements sur le Compte des pertes et profits, ne peuvent pas être reclassés dans d'autres catégories, ni de celles-ci dans celles-là, sauf quand il est pertinent de classer l'actif comme un investissement sur le patrimoine des entreprises du groupe, multigroupe ou associées.

e.5) Cessation des actifs financiers

Un actif financier, ou une partie de celui-ci, est rayé des comptes lorsqu'ils expirent ou quand les droits contractuels sont cédés sur les flux de trésorerie de l'actif financier et que les risques et les bénéfices inhérents à leur propriété sont transférés de façon substantielle.

Lorsqu'un actif financier est rayé des comptes, la différence entre la contre-prestation reçue nette des coûts de transaction attribuables, en considérant n'importe quel nouvel actif obtenu, moins n'importe quel passif assumé et la valeur comptable de l'actif financier, plus tout montant cumulé qui aurait été reconnu directement dans les capitaux propres détermine le gain ou la perte issu du fait d'avoir rayé des comptes ledit actif et fait partie du résultat de l'exercice dans lequel cette situation se produit.

e.6) Cessation de passifs financiers

Un passif financier est rayé des comptes lorsque l'obligation correspondante s'éteint.

La différence entre la valeur comptable du passif financier ou de la partie de celui-ci qui est rayé des comptes et la contre-prestation payée, inclus dans les coûts de transaction attribuables ainsi que tout actif cédé autre que des liquidités, ou passif assumé, est reflétée dans le compte de résultat de l'exercice dans lequel cette situation se produit.

e.7) Intérêts et dividendes reçus d'actifs financiers

Les intérêts et dividendes d'actifs financiers produits après l'acquisition sont reflétés dans le compte de résultat.

Les intérêts doivent être reflétés en utilisant la méthode d'intérêt effectif et les dividendes lorsque le droit de l'associé à les recevoir est déclaré. À cette fin, dans l'évaluation initiale des actifs financiers, on a enregistré de façon indépendante, selon leur échéance, le montant des intérêts

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États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

explicites produits et non échus à ce moment ainsi que le montant des dividendes accordés par l'organe compétent au moment de l'acquisition.

e.8) Cautions remises

Les cautions remises par baux opérationnels et prestation de services, la différence entre leur valeur raisonnable et le montant déboursé sont enregistrés comme un paiement anticipé pour le bail ou la prestation du service. En cas de cautions remises à court terme, elles seront évaluées pour le montant déboursé.

Les cautions remises par baux opérationnels sont évalués à leur valeur raisonnable.

e.9) Détérioration de la valeur d'actifs financiers

Un actif financier ou groupe d'actifs financiers est détérioré et il s'est produit une perte par détérioration, s'il existe une preuve objective de la détérioration résultant d'un ou plusieurs évènements qui sont survenus après la reconnaissance initiale de l'actif et cet évènement ou évènements qui ont provoqué la perte ont un impact sur les flux de trésorerie futurs estimés de l'actif ou groupe d'actifs financiers qui peut être estimé de manière fiable.

La Société suit le critère d'enregistrer les corrections évaluatives pertinentes par détérioration d'emprunts et postes à encaisser et instruments de dette, quand il s'est produit une réduction ou retard par rapport aux flux de trésorerie estimés futurs.

De même, dans le cas des instruments du patrimoine, il existe une détérioration de la valeur quand il se produit le manque de récupérabilité de la valeur comptable de l'actif.

  1. Transactions, soldes et flux en monnaie étrangère

Les transactions en devises sont comptabilisées pour leur contre-valeur en euros, aux taux de change comptant en vigueur à la date de leur réalisation.

  • la clôture de chaque période, les actifs et les passifs non monétaires évalués à leur valeur raisonnable, sont évalués en appliquant la taux de change de la date de détermination de la valeur raisonnable, c'est-à-dire, à la clôture de l'exercice. Lorsque les pertes et les profits découlant des changements dans l'évaluation d'un poste non monétaire sont reconnus directement sur le patrimoine net, toute différence de change est reconnue également de manière directe sur le Patrimoine net. Au contraire, lorsque les pertes ou profits découlant des changements sur l'évaluation d'un poste non monétaire sont reconnus sur le Compte de Pertes et Profits de l'exercice, toute différence de change est reconnue sur le résultat de l'exercice.

Les actifs et passifs monétaires dénommés en monnaie étrangère ont été convertis en euros en appliquant le taux existant à la clôture de l'exercice, tandis que les non monétaires évalués à coût historique ont été convertis en appliquant le taux de change de la date où les transactions ont eu lieu.

Les différences positives et négatives qui sont mises en évidence dans les transactions en monnaie étrangère et dans la conversion en euros des actifs et passifs monétaires dénommés en monnaie étrangère sont reconnus dans les résultats.

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  1. Impôts sur les bénéfices
  • partir de l'exercice 2013 et jusqu'à l'exercice 2016, les sociétés du Groupe sises en Espagne payaient des impôts sous le régime spécial de Consolidation fiscale, dans le groupe dont la Société est à la tête.

Le 30 décembre 2016 la réunion du Conseil d'Administration a été tenue indiquant que la Société Inversiones y Servicios Publicitarios , S.L. ( "ISP"") est propriétaire de 83.09 % du capital social d'Antevenio (voir note 11), et que en vertu des dispositions de l'article 61.3 de la Loi 27/2014, du 27 de novembre, de l'Impôt sur les Sociétés, et étant donné que la société Antevenio S.A. a perdu son caractère d'entité du groupe fiscal numéro 0212/2013, ISP ayant acheté une part de celle-ci de plus de 75 % de son capital social et de ses droits de vote, il est decidé l'incorporation de la Société depuis la période d'imposition initiée le 1er janvier 2017, en tant que société indépendante du groupe fiscal numéro 265/10, appartenant à l'entité ISP.

La charge ou le produit de l'impôt sur les bénéfices est calculé en additionnant la charge ou le produit de l'impôt courant à la partie correspondant à la charge ou au produit de l'impôt différé.

L'impôt courant est la somme résultant de l'application du taux de l'impôt sur la base imposable de l'exercice. Les abattements et les autres avantages fiscaux sur l'impôt à payer, sauf les retenues et les avances, ainsi que les pertes fiscales compensables des exercices précédents appliquées effectivement dans l'exercice, entraîneront une baisse de l'impôt courant.

Quant à la charge et au produit de l'impôt différé, ils correspondent à la comptabilisation et à l'annulation des actifs d'impôt différé pour des différences temporelles déductibles, par le droit à compenser les pertes fiscales des exercices futurs et par les abattements et les autres avantages fiscaux non utilisés en attente d'être appliqués, et des passifs d'impôt différé pour des différences temporelles imposables.

Les actifs et les passifs par impôt différé sont évalués aux taux d'imposition attendus au moment de leur reprise.

Sont comptabilisées comme passifs d'impôt différé toutes les différences temporelles imposables, sauf celles qui proviennent de la comptabilisation initiale des fonds de commerce ou d'autres actifs et passifs dans une opération n'affectant aucunement le résultat fiscal ou comptable et n'étant pas un regroupement d'entreprises.

Conformément au principe de prudence, seuls les actifs d'impôt différé sont comptabilisés dans la mesure dans laquelle l'obtention de gains futurs permettant leur application est estimée probable. Sans préjudice de ce qui précède, ne sont pas comptabilisés les actifs d'impôt différé correspondant aux différences temporelles déductibles dérivées de la comptabilisation initiale des actifs et des passifs dans une opération n'affectant aucunement le résultat fiscal ou comptable et n'étant pas un regroupement d'entreprises.

La charge et le produit d'impôt courant ou différé, sont enregistrés sur le compte de résultat. Cependant les actifs et les passifs d'impôt courant et différé liés à une transaction ou à un fait comptabilisé directement sur un poste des capitaux propres, sont comptabilisés dans les charges ou les crédits de ce poste.

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États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

  • chaque clôture comptable, les impôts différés enregistrés pour vérifier s'ils sont en cours de validité sont révisés en effectuant les corrections pertinentes. De même les actifs d'impôt différé comptabilisé et ceux qui n'ont pas été comptabilisés antérieurement sont évalués, en radiant les actifs comptabilisés si leur récupération résulte improbable, ou en comptabilisant tout actif de cette nature non comptabilisé antérieurement, dans la mesure où leur récupération avec des bénéfices fiscaux futurs devient probable.
  1. Recettes et dépenses

Les recettes et dépenses sont imputées en fonction du critère de comptabilisation, c'est-à-dire, du moment où se produit l'échange réel des biens et services auxquelles elles correspondent, indépendamment du moment où se produit le mouvement monétaire ou financier qui en est dérivé.

Les recettes provenant de la vente de biens et de la prestation de services sont évaluées en fonction de la valeur raisonnable de la contrepartie, reçue ou à recevoir, qui en est dérivée et qui, sauf preuve contraire, est le prix convenu pour lesdits biens ou services, moins le montant de tout décompte, remise sur le prix ou autres postes similaires que la Société peut accorder ainsi que les intérêts intégrés à la valeur nominale des crédits.

Les recettes pour prestations de services sont reconnues lorsque le résultat de la transaction peut être estimé de manière fiable, en prenant en compte, pour cela, le pourcentage de réalisation du service à la date de la clôture de l'exercice. Par conséquent, seules sont comptabilisées les recettes provenant de la prestation de services pour lesquelles toutes les conditions suivantes sont remplies :

  1. Le montant des recettes peut être évalué de manière fiable.
  2. Il est probable que la Société reçoive les bénéfices ou avantages économiques dérivés de la transaction.
  3. Le niveau de réalisation de la transaction, à la date de clôture de l'exercice, peut être évalué de manière fiable et
  4. Les coûts déjà encourus lors de la prestation, ainsi que ceux qui sont à encourir jusqu'à la fin de la prestation, peuvent être évalués de manière fiable.
  1. Provisions et risques

Les obligations existantes à la clôture de la période, surgies à conséquence d'évènements passés dont il pourrait se dériver des préjudices patrimoniaux pour la Société et dont le montant ou moment d'annulation sont indéterminés, sont enregistrés dans le bilan de situation comme des provisions et sont évaluées à leur valeur actuelle par rapport à la meilleure estimation possible du montant nécessaire pour annuler ou transférer l'obligation à un tiers.

La pratique suivie par la Société en ce qui concerne les provisions et les contingences est la suivante :

i.1) Provisions

Soldes créditeurs couvrant des obligations actuelles découlant d'événements passés, dont le

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États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

règlement entraînera probablement une sortie de ressources, mais qui sont indéterminées quant à leur montant et à la date de règlement.

i.2) Passifs contingents

Obligations possibles faisant suite à des événements passés, dont la matérialisation future est conditionnée par le fait que surviennent ou pas un ou plusieurs événements futurs échappant à la volonté de la Société.

Les ajustements provenant de l'actualisation de la provision sont enregistrés comme un frais financier dès qu'ils sont courus. Aucun type de réduction n'est effectué dans le cas des provisions dont l'échéance est inférieure ou égale à un an, à condition que les répercussions financières ne soient pas significatives.

La compensation à recevoir d'un tiers au moment de liquider l'obligation n'est pas amoindrie du montant de la dette mais elle est reconnue comme un actif, s'il n'y a pas de doutes sur le fait que ledit remboursement sera perçu.

  1. Éléments patrimoniaux de nature environnementale

La Société, en raison de la nature de ses activités, ne possède aucun actif et n'a engagé aucuns frais visant à minimiser l'atteinte à l'environnement et à assurer la protection et l'amélioration de l'environnement. De même, il n'existe aucune provision pour risques et charges ni de contingences liées à la protection et à l'amélioration de l'environnement.

  1. Regroupement d'entreprises
  • la date d'acquisition, les actifs identifiables acquis et les passifs assumés sont enregistrés pour leur valeur raisonnable, à condition que cette valeur raisonnable ait été analysée de manière assez fiable, hormis les exceptions suivantes :

-Actifs non courants classés comme maintenus pour la vente : ils sont inscrits pour leur valeur raisonnable moins les coûts de vente.

  • Actifs et passifs pour impôt différé : ils sont évalués pour la quantité que l'on prévoit de recouvrer ou payer, selon les taux d'intérêt qui soient applicables dans les exercices dans lesquels il soit prévu de réaliser les actifs ou de payer les passifs, à partir de la norme en vigueur ou celle approuvée en attente de publication, à la date d'acquisition. Les actifs et passifs pour impôt différé ne sont pas déduits.
  • -Actifset passifs associés à des régimes de retraite à prestations définies : ils sont comptabilisés, à la date d'acquisition, pour la valeur actuelle des rétributions engagées moins la valeur raisonnable des actifs des engagements avec lesquels les obligations seront liquidées.
  • Immobilisations incorporelles dont l'évaluation ne peut pas être effectuée en se référant à un marché actif et qui impliqueraient la comptabilisation d'un revenu sur le compte de pertes et profits : l'écart négatif calculé a été déduit.

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États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

  • Actifs reçus en tant qu'indemnité face à des imprévus et incertitudes : ils sont enregistrés et évalués de manière consistante avec l'élément à l'origine de l'imprévu ou l'incertitude.
  • Droits réacquis reconnus en tant qu'immobilisation incorporelle : ils sont évalués et amortis sur la base de la période contractuelle restante jusqu'à leur finalisation.
  • Obligations classées en tant qu'imprévus : elles sont inscrites comme un passif pour la valeur raisonnable d'assumer lesdites obligations, à condition que ce passif soit une obligation présente issue de faits passés et que sa valeur raisonnable puisse être mesurée de manière assez fiable, même si la survenue d'une sortie de ressources représentatives d'avantages économiques pour liquider l'obligation n'est pas probable.

L'excès, à la date d'acquisition, du coût du regroupement d'entreprises sur la valeur correspondante des actifs identifiables acquis moins celui des passifs assumés est inscrit comme un fonds de commerce.

Si le montant des actifs identifiables acquis moins celui des passifs assumés a été supérieur au coût du regroupement d'entreprises, cet excès aura été comptabilisé sur le compte de pertes et profits comme un revenu. Avant d'inscrire ledit revenu, il a été à nouveau évalué si tant les actifs identifiables acquis et les passifs assumés que le coût du regroupement d'entreprises ont été identifiés et évalués.

Les passifs et les instruments du patrimoine émis en tant que coût du regroupement et les actifs identifiables acquis et les passifs assumés ont ensuite été comptabilisés conformément aux normes d'enregistrement et d'évaluation correspondantes en fonction de la nature de la transaction ou de l'élément patrimonial.

  1. Transactions entre parties liées

Règle générale, les éléments faisant l'objet d'une transaction entre entreprises liées sont comptabilisés au moment initial selon leur valeur raisonnable. Le cas échéant, si le prix fixé pour une opération différait de sa valeur raisonnable, la différence sera enregistrée selon la réalité économique de l'opération. L'évaluation ultérieure se fait conformément aux dispositions des règlements pertinents.

  1. Paiements basés sur les instruments du patrimoine

Les biens ou les services reçus au cours de ces opérations sont comptabilisés comme des actifs ou des charges, selon leur nature au moment de leur acquisition et l'augmentation correspondante des capitaux propres, selon que la transaction est effectuée avec des instruments de capitaux propres, ou avec le passif correspondant, ou qu'elle est effectuée avec une somme basée sur la valeur de ceux- ci.

Les transactions avec des employés effectués avec des instruments de capitaux propres, pour les services réalisés tout comme pour l'augmentation des capitaux propres à comptabiliser, seront évaluées à la juste valeur des instruments de capitaux propres cédés, référencée à la date de la décision de la cession.

La Société a maintenu des plans de compensation envers la Direction qui consistent en la remise

16

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

d'options sur des actions d'Antevenio, ainsi que leur liquidation en actions.

Ce plan a été évalué à sa juste valeur au moment où il a été attribué initialement grâce à une méthode de calcul financier généralement acceptée, qui entre autres, tient compte du prix de l'exercice de l'option, de la volatilité, du délai de l'exercice, des dividendes attendus et du taux d'intérêt sans risques.

L'imputation de leur valeur sur le compte de résultat, comme charge de personnel, est effectuée sur la base de son fait générateur durant la période établie comme condition de permanence de l'employé pour l'exercice de l'option, excepté dans le cas des options accordées durant l'exercice 2016 qui ont été enregistrées, en suivant un critère de prudence, intégralement en tant que charge de personnel à la date initiale, avec contrepartie sur les capitaux propres et sans réaliser aucun type de réévaluation de sa valeur initiale. Étant donné que la contrepartie de cette dépense a été une augmentation des fonds propres (« Autres instruments de capitaux propres »), il n'y a aucun effet sur les Capitaux Propres d'Antevenio SA.

  1. Tableau des flux de trésorerie

En ce qui concerne le tableau des flux de trésorerie, les expressions suivantes sont utilisées dans le sens indiqué ci-après :

Trésorerie ou équivalents de trésorerie: La trésorerie comprend tant les espèces en caisse que les dépôts bancaires à vue. Les équivalents de trésorerie sont des instruments financiers qui font partie de la gestion normale de la trésorerie de la Société, ils sont convertibles en argent liquide, ils ont des échéances initiales non supérieures à trois mois et ils sont sujets à un risque peu élevé de variations de leur valeur.

Flux de trésorerie: rentrées et sorties d'espèces ou d'autres moyens équivalents, c'est-à-dire, les investissements à échéance de moins de trois mois à fortes liquidités et à faible risque de variation de leur valeur.

Activités opérationnelles: activités qui constituent la principale source de revenus ordinaires de la Société, ainsi que toutes les autres activités ne pouvant pas être considérées comme un investissement ou un financement.

Activités d'investissement: activités d'acquisition, de cession ou de disposition par d'autres moyens d'actifs à long terme et autres investissements n'étant pas considérés comme des liquidités ou leurs équivalents.

Activités de financement: activités donnant lieu à des variations de taille et de composition des capitaux propres nets et des passifs d'ordre financier.

17

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

NOTE 5. IMMOBILISATION CORPORELLE

Le détail et le mouvement des immobilisations corporelles est le suivant :

30/06/2019

Inscriptions

Retraits

31/12/2019

Inscriptions

Retraits

30/06/2020

Coût :

Installations techniques, machines,

421 677

38 398

460 075

2 612

(69 963)

392 725

outillage, mobil. et autres

immobilisations corporelles

421 677

38 398

-

460 075

2 612

(69 963)

392 725

Amortissement cumulé :

Installations techniques, machines,

(237 944)

(34 551)

-

(272 495)

(36 143)

45 732

(262 905)

outillage, mobil. et autres

immobilisations corporelles

(237 944)

(34 551)

-

(272 495)

(36 143)

45 732

(262 905)

Provision pour détérioration :

Installations techniques, machines,

-

-

-

-

-

-

-

outillage, mobil. et autres

immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles nettes

183 734

3 847

-

187 580

(33 530)

(24 230)

129 819

Éléments totalement amortis et en usage

La ventilation par postes des actifs totalement amortis et en usage, est présentée ci-après, en indiquant leur valeur en termes de coûts :

30/06/2019

31/12/2019

30/06/2020

Installations techniques, machines,

100 205

100 842

83 911

outillage, mobil. et autres immobilisations

corporelles

Total

100 205

100 842

83 911

Autres informations

Au 30 juin 2020 et 2019 et au 31 décembre 2019, la Société ne possède pas d'éléments des immobilisations matériels acquis à des entreprises du groupe et non plus d'éléments des immobilisations corporelles situées hors du territoire espagnol.

Au 30 juin 2020 et 2019 et au 31 décembre 2019, il n'existait pas d'engagements fermes d'achat pour l'acquisition d'immobilisations corporelles.

Au 30 juin 2020 et 2019 et au 31 décembre 2019, les biens de la Société se trouvent assurés au moyen d'une police d'assurances. Les administrateurs de la Société considèrent que cette police couvre suffisamment les risques associés à l'immobilisation corporelle.

18

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

REMARQUE 6. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Le détail et le mouvement des immobilisations incorporelles est le suivant :

30/06/2019

Inscriptions

Retraits

31/12/2019

Inscriptions

30/06/2020

Coût :

Applications informatiques

103 384

2

103 386

-

103 386

103 384

2

-

103 386

-

103 386

Amortissement cumulé :

Applications informatiques

(83 102)

(1 917)

(85 019)

(1 914)

(86 934)

(83 102)

(1 917)

-

(85 019)

(1 914)

(86 934)

Provision pour détérioration :

Applications informatiques

(9 315)

-

(9 315)

-

(9 315)

Immobilisations incorporelles

10 967

(1 915)

-

9 053

(1 914)

7 137

Net

Éléments totalement amortis et en usage

La ventilation par postes des actifs totalement amortis et en usage, est présentée ci-après, en indiquant leur valeur en termes de coûts :

30/06/2019

31/12/2019

30/06/2020

Applications informatiques

88 147

88 147

91 047

Total

88 147

88 147

91 047

Autres informations

Au 30 juin 2020 et 2019 et au 31 décembre 2019, la Société ne possède pas d'éléments d'immobilisations incorporelles acquises à des entreprises du Groupe ni d'éléments d'immobilisations situés hors du territoire espagnol.

Au 30 juin 2020 et 2019 et au 31 décembre 2019, il n'existait pas d'engagements fermes d'achat pour l'acquisition d'immobilisations incorporelles.

19

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

NOTE 7. BAUX ET AUTRES OPÉRATIONS DE NATURE SIMILAIRE

7.1) Locations simples (la Société comme locataire)

La charge des résultats au 30 juin 2020, 31 décembre 2019 et au 30 juin 2019 au titre de bail opérationnel s'est élevé à 132 941 euros, 326 166 euros et 141 535 euros respectivement.

La Société a loué un appartement à Madrid, au 11 de la rue Marqués del Riscal, où elle exerce son activité.

Il n'existe aucun paiement futur minimum du contrat de location annulable de plus de 5 ans.

7.2) Locations financières

La société a souscrit la location financière d'équipements d'information pour mener à bien son activité. Le principal contrat de crédit-bail de la société est conclu avec un établissement financier et, aux 30 juin 2020 et 2019, un encours de 33 353,28 euros et 17 537 euros, respectivement, a été comptabilisé sous l'épigraphe « Créanciers pour location financière dans le passif courant et non courant » qui a comme échéance le 28 juillet 2020 (voir note 8.2.2).

NOTE 8. INSTRUMENTS FINANCIERS

La Société classe les instruments financiers en fonction de l'intention qu'elle a par rapport à ceux-ci dans les catégories et portefeuilles suivants :

8.1) Actifs financiers

Le détail des actifs financiers à long terme au 30 juin 2020, au 31 décembre 2019 et au 30 juin 2019, sauf les investissements dans le patrimoine des entreprises du groupe, multi-groupe et associés, qui est montré à la Note 9, est le suivant :

Crédits, Dérivés et autres

Total

30/06/2019

31/12/2019

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

30/06/2020

Prêts et postes à encaisser (note

1 631 613

1 435 372

2 178 570

1 631 613

1 435 372

2 178 570

8.1.1)

Total

1 631 613

1 435 372

2 178 570

1 631 613

1 435 372

2 178 570

20

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

Le détail des actifs financiers à court terme au 30 juin 2020, au 31 décembre 2019 et au 30 juin

2019 est le suivant :

Crédits, Dérivés et autres

Total

30/06/2019

31/12/2019

30/06/2020

30/06/2019

31/12/2019

30/06/2020

Trésorerie et autres actifs liquides (note

109 327

1 041 030

622 603

109 327

1 041 030

622 603

8.1.a)

Prêts et postes à encaisser (note 8.1.1)

1 994 626

2 014 600

2 020 358

1 994 626

2 014 600

2 029 205

Total

2 103 953

3 055 630

2 642 961

2 103 953

3 055 630

2 651 808

  1. Trésorerie et autres actifs liquides équivalents

Le détail desdits actifs, est le suivant :

Solde au

Solde au

Solde au

06/30/2019

31/12/19

06/30/2020

Comptes courants et caisse

109 327

1 041 030

622 603

Total

109 327

1 041 030

622 603

8.1.1) Prêts et postes à encaisser

La composition de cette épigraphe est la suivante :

Solde au 06/30/2019

Solde au 31/12/2019

Solde au 06/30/2020

Long terme

Court Terme

Long Terme

Court Terme

Long Terme

Court Terme

Crédits pour opérations commerciales

Clients entreprises du groupe (note. 18)

-

1 645 826

-

1 697 761

-

1 902 360

Clients tiers

-

18 726

-

18 726

-

44 484

Avances au personnel

-

1 667

-

7 287

-

2 881

-

Total crédits pour opérations

-

1 666 219

-

1 723 774

-

1 949 725

commerciales

Crédits pour opérations non

commerciales

Crédits et intérêts aux entreprises du

1 606 490

78 407

1 379 499

290 826

2 141 094

79 480

groupe (note. 18)

Autres actifs financiers sociétés du

-

250 000

-

-

-

-

groupe

Crédits à des tiers

-

-

29 991

-

29 991

-

Garanties et dépôts

25 123

-

25 882

-

7 485

-

-

-

Total crédits pour opérations non

1 631 613

328 407

1 435 372

290 826

2 178 570

79 480

commerciales

Total

1 631 613

1 994 626

1 435 372

2 014 600

2 178 570

2 029 205

21

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

Les soldes débiteurs commerciaux et autres comptes à encaisser comprennent des détériorations causées par les risques d'insolvabilité, d'après le détail ci-joint :

Dépréciations

Solde au

Correction de

Réversion de la

Solde au

Correction de

Reprise de

Solde au

06/30/2019

valeur par

dépréciation /

31/12/2019

valeur par

la

06/30/2020

dépréciation

Application de la

dépréciation

dépréciatio

provision

n

Crédits pour opérations

(27 866)

-

-

(27 866)

-

-

(27 866)

commerciales

Total

(27 866)

-

-

(27 866)

-

-

(27 866)

8.1.2) Autres informations relatives aux actifs financiers

  1. Reclassements

Aucun instrument financier n'a été reclassifié pendant l'exercice.

  1. Classement par échéances

Les actifs financiers à long terme à la clôture de la chaque période ont une échéance supérieure à cinq ans.

  • court terme, les crédits avec les entreprises du groupe avec rénovation annuelle sont inclus s'il n'existe aucune réclamation contraire de la part de la Société.
  1. Actifs transmis sous garantie

Il n'existe pas d'actifs ni de passifs transmis sous garantie

8.2) Passifs financiers

Les passifs financiers à long terme au 30 juin 2020 correspondent aux parts issues de contrats de crédit-bail qui arrivent à échéance à long terme (voir note 7), avec le passif financier généré par la combinaison de négoces détaillée dans la note 21, qui serait classé en Débits et postes à payer.

Le détail des passifs financiers à cout terme, est le suivant :

Dettes envers des

Autres

Total

établissements de crédit

30/06/2020

31/12/2019

30/06/2019

30/06/2020

31/12/2019

30/06/2019

30/06/2020

31/12/2019

30/06/201

9

Débits et postes à

495 875

15 530

12 980

3 056 354

3 629 973

3 877

3 552 229

3 645 503

16 857

payer (note 8.2.1)

Total

495 875

15 530

12 980

3 056 354

3 629 973

3 877

3 552 229

3 645 503

16 857

22

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

8.2.1) Débits et postes à payerSon détail est indiqué ci-après :

30/06/2020

31/12/2019

30/06/2019

Pour opérations commerciales :

Fournisseurs

220 099

218 326

243 208

Fournisseurs, entreprises du groupe et associées (note 18)

42 170

65 485

34 715

Créditeurs variés

144 054

192 716

97 044

Total soldes correspondant à des opérations commerciales

406 322

476 527

374 967

Pour opérations non commerciales :

Dettes envers des établissements de crédit

495 875

15 530

12 980

Créances pour bail financier

9 168

21 376

17 537

Autres passifs financiers

4 167

27 440

3 877

Prêts et autres dettes

509 210

64 346

34 394

Personnel (rémunérations en attente de paiement)

66 151

148 990

58 601

Avances de clients

9 317

9 317

9 317

Total soldes correspondant à des opérations non commerciales

75 468

158 307

67 918

Dettes envers des entreprises du groupe et associées à court terme (note 18)

2 561 228

2 946 323

929 257

Total dettes envers le groupe

2 561 228

2 946 323

929 257

Total Débits et postes à payer

3 552 229

3 645 503

1 406 536

8.2.2) Autres informations relatives aux passifs financiers

  1. Classement par échéances

Le détail de l'échéance par ans des différents passifs financiers à long terme, ayant une échéance déterminée ou déterminable, au 30 juin 2020, est le suivant :

2021

2022

2023

2024

À partir de

Total

2024

Dettes à long terme

Créances pour bail financier

9 041

9 041

6 103

-

-

24 185

Dettes envers des

70 756

122 989

125 158

127 366

53 730

500 000

établissements de crédit

Autres passifs financiers

2 481 745

-

-

-

-

2 481 745

Total

2 561 542

132 030

131 261

127 366

53 730

3 005 930

23

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

Le détail de l'échéance par ans des différents passifs financiers à long terme, ayant une échéance déterminée ou déterminable, au 31 décembre 2019, est le suivant :

2021

2022

2023

2024

2025

Total

Dettes à long terme

Créances pour bail financier

9 041

9 041

6 103

-

-

24 185

Autres passifs financiers

2 481 745

-

-

-

-

2 481 745

Total

2 490 786

9 041

6 103

-

-

2 505 930

Le détail de l'échéance par ans des différents passifs financiers à long terme, ayant une échéance déterminée ou déterminable, au 30 juin 2019, est le suivant :

2020

2021

2022

2023

À partir de

Total

2024

Dettes à long terme

Créances pour bail financier

4 129

-

-

-

-

4 129

Autres passifs financiers

859 900

1 059 299

-

-

-

1 919 199

Total

864 029

1 059 299

-

-

-

1 923 328

NOTE 9. ENTREPRISES DU GROUPE, MULTIGROUPE ET ASSOCIÉES

Les parts conservées au 30 juin 2020 et 2019 et au 31 décembre 2019 dans des Sociétés du Groupe, Multi-groupe et Associés, sont détaillées ci-après :

% Part.

% Droits Vote

Valeur de

Montant de la

Valeur nette dans

Directe

direct

l'investisseme

Provision pour

les livres de la

nt

détérioration

particip.

Entreprises du groupe

React2Media, L.L.C. (1)

60

60

4 199 158

(3 786 117)

413 041

Antevenio S.R.L. (*)

100

100

5 027 487

-

5 027 487

Mamvo Performance, S.L. (**)

100

100

1 577 382

-

1 577 382

Marketing Manager Servicios de Marketing, S.L. (**)

100

100

199 932

-

199 932

Antevenio Mexique SA de CV (**)

100

100

1 908

-

1 908

Antevenio ESP, S.L.U. (**)

100

100

27 437

-

27 437

Antevenio France S.R.L.

100

100

2 000

-

2 000

Antevenio Publicite S.A.S.U (*)

100

100

3 191 312

(2 701 000)

490 312

Antevenio Rich & Reach, S.L. (**)

100

100

3 000

-

3 000

Foreseen Media Sl.

70

70

67 420

-

67 420

B2Marketplace Ecommerce Consulting Group, S.L.

51

51

2 275 546

-

2 275 546

16 572 582

(6 487 117)

10 085 465

(1) Voir note 21 sur les combinaisons d'affaires.

Aucune des Sociétés dans lesquelles une participation est réalisée ne cotise en bourse.

24

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

Au cours du semestre clos le 30 juin 2020, une perte de valeur de 4 752 000 euros a été comptabilisée dans l'épigraphe « Pertes de valeur » du compte de résultat ci-joint correspondant aux sociétés Antevenio Publicite S.A.S.U. (2 701 000 euros) et React2Media, L.L.C. (2 051 000).

Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2019, une dépréciation de 1 735 117 euros a été enregistrée.

Les Admministrateurs considèrent que la valeur nette suivant laquelle les parts sont enregistrées dans des sociétés dépendantes au 30 juin 2020 est récupérable, tenant compte de l'estimation de leurs parts dans les flux de trésorerie que l'on espère qu'ils soient générés par les entreprises participées, en provenance des activités ordinaires. Les hypothèses sur lesquelles la direction s'est appuyée pour ses projections de flux de trésorerie, en vue de soutenir la valeur récupérable des investissements étaient :

  • Il a été projeté des flux de trésorerie sur 5 ans sur la base des plans d'affaires prévus par la Direction de la Société.
  • Le taux de croissance utilisé pour les années suivantes a été réalisé en fonction de chaque entreprise et de chaque marché géographique.
  • Le taux de décompte appliqué était de 10,60 %.
  • Un taux à perpétuité de 2%

Les projections sont préparées sur la base de l'expérience du passé et en fonction des meilleures estimations disponibles.

  • la clôture de la période de six mois close le 30 juin 2020, il n'a pas été mis en évidence de situation faisant changer les hypothèses et conclusions atteintes par la Société à la clôture de l'exercice 2019.

L'objet et le siège social des sociétés dans lesquelles une participation est réalisée sont décrits c i- après :

Mamvo Performance, S.L. (Unipersonnel) Son objet social est fondé sur la Publicité en ligne et le marketing direct pour la génération de contact utile. Son domicile social se trouve à la rue Marqués del Riscal, 11, Madrid.

Marketing Manager Servicios de Marketing, S.L. (Unipersonnelle). Son objet social est fondé sur le conseil adressé à des entreprises en rapport avec la communication commerciale. Son domicile social se trouve C/Marqués de Riscal, 11, Madrid.

Antevenio S.R.L. Son objet social consiste en la publicité en ligne et le marketing sur internet. Son domicile social se trouve Viale Francesco Restelli 3/7 - 20124. Milan (Italie)

Antevenio ESP, S.L. (Unipersonnel), dénommée précédemment, Diálogo Media, S.L. (Unipersonal), et Antevenio Mobile, S.L.U. Son objet social est fondé sur la prestation de services

  • travers des réseaux de données pour les mobiles et autres dispositifs électroniques de contenus multimédias. Son domicile social se trouve C/Marqués de Riscal, 11, Madrid.

25

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

Antevenio France, S.R.L. (Unipersonal) Son objet social est fondé sur la prestation de services publicitaires et promotionnels sur internet, l'étude, la diffusion et la prestation de services dans le secteur de la publicité et du marketing sur internet. Son domicile social se trouve à 62B rue des Peupliers, 92100 Boulogne-Billancourt, Francia.

Antevenio Mexique, S.A. de CV. Son objet social consiste en la prestation d'autres services de publicité. Son siège social se trouve au Mexique. Son domicile social se trouve à Col. Condesa Del. Cuauhtémoc, C.P. 06100, México D.F.

Antevenio Publicité S.A.S.U., dénommée précédemment Clash Media SARL. Son objet social consiste en la prestation de services publicitaires et promotionnels sur internet, en l'étude, en la diffusion et en la prestation de services dans le secteur de la publicité et du marketing sur internet. Son domicile social se trouve à 62B rue des Peupliers, 92100 Boulogne-Billancourt,Francia.

Antevenio Rich and Reach, S.L. (Unipersonnelle). Son objet social est la prestation de services sur Internet, notamment dans le domaine de la publicité en ligne, la prestation de services de publicité et de marketing numérique, l'exploitation et la commercialisation d'espaces publicitaires, l'exploitation de réseaux sociaux et les entourages Web. Son domicile social se trouve à la rue Marqués de Riscal, Nº11, Madrid.

React2Media, L.L.C. Son objet social est la prestation d'un service complet de réseaux de publicité en ligne, en proposant un ensemble complet d'opportunités de marketing interactif pour les agences de communication, les annonceurs directs et les éditeurs de manière égale. La société est domiciliée à 35 W 36th St, New York, NY 10018, États- Unis.

Foreseen Media S.L. Son objet social concerne l'achat, la vente, l'exploitation, la commercialisation et la licence de tous types de droits relatifs aux eSports ou aux sports pratiqués sur des équipements informatiques, y compris l'achat et la vente d'espaces publicitaires, les droits de patrimoine et le parrainage de joueurs, équipes et compétitions. La société est domiciliée à C/ Marqués de Riscal, 11. Madrid

B2Marketplace Ecommerce Consulting Group, S.L. Son objet social est l'optimisation et l'amélioration de la présence des marques, des fabricants et des distributeurs sur les plateformes numériques Son domicile social se trouve à la rue Marqués de Riscal, Nº11, 2 Madrid.

Le résumé des capitaux propres des sociétés participées au 30 juin 2020 est décrit ci-après, en euros :

Capital Social

Réserves

Subventions

Résultats

Écarts de

Résultat de

Fonds propres

d'exercices

conversion

l'exercice

antérieurs

Mamvo Performance S.L.

33 967

2 687 154

57 120

-

-

47 710

2 825 951

Marketing Manager Servicios de Marketing S.L.

99 800

33 791

-

(957 798)

-

(38 919)

(863 126)

Antevenio Mexique

4 537

-

-

780 624

(11 101)

(248 695)

525 365

Antevenio S.R.L.

10 000

1 305 333

-

-

-

110 341

1 425 675

Antevenio ESP, S.L.U.

3 010

1 194 264

-

(121 499)

-

(43 070)

1 032 706

Antevenio France S.R.L.

2 000

-

-

(777 435)

-

(1 611)

(777 045)

Antevenio Publicite, S.A.S.U.

101 913

446 287

-

(420 951)

-

(175 785)

(48 537)

Antevenio Rich & Reach S.L.

3 000

151 702

-

(470 553)

-

25 347

(290 503)

React2Media SL

5 099

-

-

-

-

(566 671)

(561 572)

Foreseen Media SL

3 750

55 275

-

(165 520)

-

(42 475)

(148 970)

B2Marketplace Ecommerce Consulting Group,

81 671

(3 940)

150 000

(98 427)

-

(23 063)

106 241

S.L.

26

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

Le résumé des capitaux propres des sociétés participées au 31 décembre 2019 est décrit ci-après, en euros :

Capital Social

Réserves

Subventions

Résultats

Écarts de conversion

Résultat de

Fonds propres

d'exercices

l'exercice

antérieurs

Mamvo Performance S.L.

33 967

2 579 497

80 113

-

-

107 657

2 801 234

Marketing Manager Servicios de

99 800

33 791

-

(956 887)

-

(911)

(824 207)

Marketing S.L.

Antevenio Mexique

4 537

-

-

271 061

79 413

509 563

864 574

Antevenio S.R.L.

10 000

1 693 423

-

-

-

(462 427)

1 240 996

Antevenio ESP, S.L.U.

3 010

1 194 264

-

-

-

(121 499)

1 075 775

Antevenio France S.R.L.

2 000

-

-

(772 759)

-

(4 675)

(775 434)

Antevenio Publicite, S.A.S.U.

101 913

444 899

-

30 000

-

(420 951)

155 861

Antevenio Rich & Reach S.L.

3 000

151 702

-

(97 251)

-

(373 301)

(315 850)

React2Media SL

5 099

-

-

-

(6 186)

(381 309)

(382 396)

Foreseen Media SL

3 750

55 275

-

(118 810)

-

(46 710)

(106 495)

B2Marketplace Ecommerce Consulting

81 671

-

-

(135 218)

-

36 792

(16 755)

Group, S.L.

Le résumé des capitaux propres des sociétés participées au 30 juin 2019 est décrit ci-après, en euros :

Capital Social

Réserves

Résultats

Subventio

Écarts de

Résultat de

Capitaux propres

exercices

ns

conversion

l'exercice

antérieurs

Antevenio, S.R.L.

10 000

1 741 499

-

-

-

(146 180)

1 605 319

Mamvo Performance S.L.

33 967

2 579 497

-

68 499

-

271 958

2 953 921

Marketing Manager Servicios de Marketing

99 800

33 791

(956 887)

-

-

(36 528)

(859 824)

S.L.

Antevenio Mexique

4 537

1 232 297

-

-

(146 510)

257 809

1 348 133

Antevenio ESP S.L.U (auparavant Diálogo

3 010

1 194 264

-

-

-

(53 496)

1 143 778

Media S.L)

Antevenio France S.R.L.

2 000

-

(772 759)

-

-

(1 347)

(772 106)

Antevenio Publicite S.A.S.U.

101 913

576 986

(132 087)

-

-

(61 128)

485 684

Antevenio Rich & Reach S.L.

3 000

151 702

(97 251)

-

-

(155 180)

(97 729)

React2Media, L.L.C. (voir Note 21)

5 099

-

-

-

(233)

(94 821)

(89 955)

Foreseen Media S.L.

3 750

-

(118 810)

-

-

(29 918)

(144 978)

NOTE 10. INFORMATION SUR LA NATURE ET LE NIVEAU DE RISQUE DES INSTRUMENTS FINANCIERS

Les activités de la Société sont exposées à plusieurs types de risques financiers, parmi lesquels il ressort les risques de crédit et les risques de marché.

10.1.1) Risque de crédit

Les principaux actifs financiers de la Société sont les soldes de caisse, la trésorerie et les crédits aux entreprises du groupe, les débiteurs commerciaux et les autres comptes à encaisser, et les investissements, qui représentent l'exposition maximale de la Société au risque de crédit en lien avec les actifs financiers.

Le risque de crédit de la Société est principalement attribué à ses dettes commerciales et à la récupérabilité des crédits avec les entreprises du groupe. Les montants se reflètent dans le bilan de situation net de provisions pour insolvabilité, estimés par la direction de la Société en fonction de l'expérience des exercices antérieurs et de leur évaluation de l'environnement économique actuel.

27

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

10.1.2) Exposition au risque de liquidité

La Société maintient une politique de liquidité qui consiste à conserver les soldes des comptes disponibles en vue de garantir les paiements dérivés de la réalisation de l'activité elle-même.

10.1.3) Risque de taux de change

La Société n'est pas exposée à un risque significatif de taux de change et elle ne réalise pas d'opérations avec des instruments financiers de couverture.

NOTE 11. CAPITAUX PROPRES

11.1) Capital Social

Au 30 juin 2020, au 31 décembre 2019 et au 30 juin 2019, le capital social est représenté par 4 207 495 actions nominales de 0,055 euros chacune d'entre elles, totalement souscrites et libérées. Ces actions bénéficient des mêmes droits politiques et économiques.

La société Inversiones y Servicios Publicitarios, S.A. (ISP), propriétaire au 31 décembre 2015 de 18,68% du capital social d'Antevenio, S.A. représenté par 785 905 actions d'une valeur nominale de 0,055 euros chacune, a procédé le 3 août 2016 à l'achat des actions du fondateur et du président- directeur général de la société Joshua David Novick, propriétaire à cette date de 11,89% du capital social de la Société, représenté par 500 271 actions d'une valeur nominale de 0,055 euros chacune, au prix de 6 euros par action.

Après ce changement dans l'actionnariat, la société ISP a lancé une Offre Publique Volontaire d'Achat sur le reste des actionnaires de la Société, qui s'est soldée par l'acceptation de 1 360 806 actions à un prix d'achat de 6 euros chacune, représentant 32,34% du capital social d'Antevenio SA. La société Aliada Investment B.V. a transféré par la suite ses actions à ISP, et par conséquent ISP allait détenir 83,09% du capital social d'Antevenio SA.

Les actionnaires avec participation directe ou indirecte dans le capital social au 30 juin 2020 :

Nb. d'actions

% participation

ISP Digital SLU

3 723 983

88,51%

Autres <5%

109 907

2,61%

Nextstage

373 605

8,88%

Total

4 207 495

100,00%

et au 31 décembre 2019, les suivantes :

Nb. d'actions

% participation

ISP Digital SLU

3 723 983

88,51%

Autres <5%

273 137

6,49%

Nextstage

210 375

5,00%

Total

4 207 495

100,00%

28

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

11.2) Réserves

Le détail des Réserves au 30 juin 2020, au 31 décembre 2019 et au 30 juin 2019 est celui ci- dessous :

Réserves

30/06/2020

31/12/2019

30/06/2019

Réserve légale

46 282

46 282

46 282

Réserves volontaires

5 054 562

3 702 644

5 017 525

Prime d'émission des actions

8 189 787

8 189 787

8 189 787

Total

13 290 631

11 938 713

13 253 594

  1. Réserve légale

Conformément aux dispositions légales, l'usage des réserves légales est restreint. Toute société commerciale ayant la forme d'une société anonyme et ayant réalisé des bénéfices est tenue d'affecter 10% de ses bénéfices au poste de réserves légales, et ce jusqu'à ce que le fonds de réserve ainsi constitué représente un cinquième du capital social souscrit. Les raisons d'être de la réserve légale sont la compensation des pertes ou l'augmentation de capital du montant dépassant 10 % du capital déjà augmenté, ainsi que la distribution aux actionnaires en cas de liquidation. Le 30 juin 2020, la Réserve Légale est intégralement dotée.

  1. Prime d'émission

Cette réserve a été générée suite à l'augmentation de capital de l'exercice 2007. Elle est soumise aux mêmes plafonds et peut couvrir les mêmes besoins que les réserves volontaires y compris sa conversion en capital social.

  1. Actions Propres

L'Assemblée générale extraordinaire des actionnaires de la Société mère a convenu le 25 juin 2014 d'autoriser l'acquisition d'un maximum de 10 % du capital social dans des actions propres à un prix minimum de 1 euro par action et à un prix maximum de 15 euros par action ; l'autorisation fut accordée pour une période de 18 mois à partir du moment de la prise de cette décision.

Le 29 janvier 2015, la Société mère a acquis 190 000 actions propres à un prix unitaire par action de 2,59 euros.

L'Assemblée générale extraordinaire des actionnaires de la Société mère a convenu le 28 juin 2018 d'autoriser l'acquisition d'un maximum de 10 % du capital social dans des actions propres à un prix minimum de 1 euro par action et à un prix maximum de 15 euros par action ; l'autorisation fut accordée pour une période de 18 mois à partir du moment de la prise de cette décision.

Suite aux opérations effectuées par Antevenio SA avec ses actions propres relatives aux paiements basés sur des instruments de capitaux propres, au 31 décembre 2019, Antevenio SA ne détenait aucune action propre (au 31 décembre 2018, elle détenait 15 000 actions représentant 0,36% du

29

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

capital social.

Le détail des actions propres au 30 juin 2020 et 2019 et au 31 décembre 2019 est la suivante :

Solde au 30/06/2019

Solde au 31/12/2019

Solde au 30/06/2020

Valeur

Nb. d'actions

Coût

Nb. d'actions

Coût

Nb. d'actions

Coût

Antevenio S.A.

26 463

194

314

-

-

26 463

194

314

-

-

-

-

NOTE 12. DEVISE ÉTRANGÈRE

Le montant des différences de change reconnues sur le résultat au 30 juin 2020, au 31 décembre

2019 et au 30 juin 2019 est le suivant :

Différences de change

30/06/2020

31/12/2019

30/06/2019

Différences positives de change :

Réalisées au cours de l'exercice

0

8

2

Différences négatives de change :

Réalisées au cours de l'exercice

158

(4 956)

(4 293)

Total

158

(4 948)

(4 291)

Les éléments de l'actif et du passif dénommés en monnaie étrangère correspondent à des soldes de débiteurs, de créanciers et de trésorerie, et font tous partie de l'actif et passif circulant.

Les transactions en monnaie étrangère lors des périodes de six mois clos au 30 juin 2020 et 2019, et lors de l'exercice 2019 ne sont pas significatives pour ce qui est des États financiers.

NOTE 13. SITUATION FISCALE

Le détail des soldes maintenus avec les Administrations publiques est le suivant :

30/06/2020

31/12/2019

30/06/2019

Débiteur

Créditeur

Débiteur

Créditeur

Débiteur

Créditeur

Courant :

Taxe sur la Valeur Ajoutée

-

(63 766)

-

(9 707)

-

(220 214)

Actifs pour impôt différé (*)

-

-

-

-

167 333

-

Retenues à la source et acomptes au titre de l'impôt sur

262 418

-

262 094

-

-

-

les sociétés

Trésor public, débiteur remboursement d'impôts

-

-

-

-

-

-

Trésor public, créances par c/f

-

(5 973)

-

(5 973)

-

(5 973)

Retenues d'impôt sur le revenu

-

(80 194)

-

(144 425)

-

-

Passif pour impôt courant

-

(28 404)

-

(28 404)

-

(28 404)

Organismes de la Sécurité Sociale

-

(14 834)

-

(17 046)

-

(19 683)

262 418

(193 171)

262 094

(205 555)

167 333

(274 274)

30

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

(*) Classé au Bilan à long terme.

Situation fiscale

Pour les impôts auxquelles la Société est assujettie, les derniers quatre exercices sont ouverts à l'inspection de la part des autorités fiscales.

D'après les dispositions légales en vigueur, les liquidations des impôts ne peuvent pas être considérées définitives jusqu'à ce qu'elles n'aient pas été inspectées par les autorités fiscales ou jusqu'à ce qu'il se soit écoulé le délai de prescription de quatre ans. En conséquence, en cas d'éventuels contrôles fiscaux, il n'est pas à exclure que des montants passifs supplémentaires, autres que ceux comptabilisés par la Société, puissent apparaître. Nonobstant, les Administrateurs considèrent que lesdits passifs, dans le cas où ils auraient lieu, ne seraient pas significatifs par rapport aux fonds propres et aux résultats annuels obtenus.

Impôt sur les bénéfices

Le rapprochement du montant net des recettes et dépenses de l'exercice avec la base imposable de l'impôt sur les bénéfices est le suivant :

31/12/2019

30/06/2020

Compte de Pertes et Profits

Compte de Pertes et Profits

Résultat de l'exercice (après impôts)

1 351 918

(750 087)

(5 169 354)

Augmentat

Baisse

Effet net

Augmentat

Baisse

Effet net

ions

ions

Impôt sur les sociétés

137 405

137 405

176

176

Différences permanentes

(1 764 132)

(1 764 132)

4 752 000

(40 000)

4 712 000

Différences temporaires

(230 000)

(230 000)

-

Application de bases imposables négatives

-

-

Base imposable (résultat fiscal)

(779 619)

-

(457 178)

Montant total

(194 905)

-

Déductions par R&D+i

-

-

-

Quota liquide

(194 905)

-

-

Rétentions et acomptes

(172 892)

-

,

Comptes avec des sociétés du groupe fiscal

(42 645)

-

-

Quota à verser / (remettre) (1)

(152 260)

-

-

  1. Depuis l'exercice 2017 la Société paye l'impôt des sociétés avec le Groupe ISP sous le Régime de consolidation fiscale.

Depuis 2017, la société est imposée sur une base consolidée avec le

Groupe ISP, le montant de l'impôt à payer ou à recevoir a été inclus comme une créance ou une dette à court terme avec le groupe.

Le détail des actifs pour impôt différé enregistrés est le suivant :

30/06/2020

31/12/2019

30/06/2019

Les écarts temporels :

10 000

10 000

67 500

Crédits fiscaux

252 418

252 094

99 834

Total actifs pour impôt différé

262 418

262 094

167 334

31

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

Les actifs pour impôt différé indiqués précédemment ont été enregistrés dans le bilan car les Administrateurs ont considéré que, conformément à la meilleure estimation sur les résultats futurs de la Société, y compris certaines actions de planification fiscale, il est probable que lesdits actifs soient récupérés.

NOTE 14. RECETTES ET DÉPENSES

  1. Charges sociales

La composition de cette rubrique du Compte de Pertes et Profits est celle ci-dessous :

30/06/2020

31/12/2019

30/06/2019

Soldes et salaires

(378 016)

(1 318 763)

(568 980)

Sécurité sociale à la charge de la société

(81 543)

(194 044)

(103 106)

Autres coûts sociaux

(10 627)

(59 938)

(37 472)

Charges sociales

(470 186)

(1 572 745)

(709 558)

  1. Résultats financiers

La composition de cette rubrique du Compte de Pertes et Profits est celle ci-dessous :

30/06/2020

31/12/2019

30/06/2019

Revenus :

Revenus de participations en instruments de capitaux

-

2 048 400

1 250 000

Revenus correspondant aux crédits avec des entreprises du groupe

14 471

22 461

17 357

Autres produits financiers

-

7 040

-

Total revenus

14 471

2 077 901

1 267 357

Dépenses :

Frais découlant de dettes envers des sociétés du groupe

(30 256)

(28 945)

(3 597)

Autres charges financières

(905)

(16 486)

(9 781)

Total dépenses

(31 161)

(45 431)

(13 378)

32

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

  1. Montant net du chiffre d'affaires

La répartition du montant net du chiffre d'affaires correspondant aux activités ordinaires de la Société, par catégories d'activités, est présentée ci-après :

30/06/2020

31/12/2019

30/06/2019

Description de l'activité

Euros

%

Euros

%

Euros

%

Marketing et publicité en ligne

0

0%

0

0%

Prestation de services (Fees)

1 089 551

100%

2 503 540

100%

1 370 940

100

Total

1 089 551

100%

2 503 540

100%

1 370 940

100

30/06/2020

31/12/2019

30/06/2019

Segmentation

Euros

%

Euros

%

Euros

%

géographique

National

813 229

75%

1 946 001

78%

1 091 583

80

Europe

51 701

5%

145 005

6%

21 695

2

International

224 620

21%

16%

257 662

19

non européen

412 534

Total

1 089 550

100%

2 503 540

100%

1 370 940

100

NOTE 15. INFORMATION SUR L'ENVIRONNEMENT

La Société ne possède pas d'actifs et n'a pas subi de dépenses destinées à la réduction de l'impact sur l'environnement et la protection et l'amélioration de l'environnement. De même, il n'existe aucune provision pour risques et charges ni de contingences liées à la protection et à l'amélioration de l'environnement.

NOTE 16. CAUTIONS ET GARANTIES

Au 30 juin 2020, au 31 décembre 2019 et au 30 juin 2019, la Société a prêté des avals auprès d'entités bancaires et d'organismes publics selon le détail suivant :

Cautions

30/06/2020

31/12/2019

30/06/2d019

Location des bureaux principaux

31 870

212 282

232 807

Total

31 870

212 282

232 807

33

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

REMARQUE 17. FAITS ULTÉRIEURS À LA CLÔTURE DES ÉTATS FINANCIERS INTERMÉDIAIRES.

Ultérieurement à la clôture de la période de 6 mois au 30 juin 2019, les faits significatifs suivants sont survenus :

Antevenio et Rebold, spécialistes du marketing numérique des données, ont achevé leur processus d'intégration. L'opération clôt le projet initié après l'offre publique d'achat lancée en 2016 par ISP Digital, premier actionnaire des deux sociétés, pour accélérer la recherche de synergies au sein du groupe.

Le 4 septembre, l'Assemblée des Actionnaires d'Antevenio a approuvé l'opération, qui a évalué la société à 5,6 millions d'euros et Rebold à 14,3 millions. À cette fin, Antevenio a procédé à une augmentation de capital d'un peu plus de 10 millions d'actions et ISP Digital a apporté 100 % du capital de Rebold. L'échange proposé était de 28 actions Antevenio pour 72 actions Rebold, et les nouvelles actions sont cotées sur Euronext Growth depuis le 8 septembre.

34

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

NOTE 18. OPÉRATIONS AVEC DES ENTREPRISES DU GROUPE ET PARTIES LIÉES

18.1) Soldes entre entreprises du groupe

Le détail des soldes maintenus entre les entreprises du groupe au 30 juin 2020 est indiqué ci-après :

Mamvo

Marketing

Código de

Antevenio

Antevenio

Antevenio

Antevenio

B2MarketPlace

Foreseen

React2Media

Antevenio

SOLDES ENTRE

Barras

Antevenio

Antevenio

Performance

Manager

France

Argentine

Italia

Publicite

Rich & Reach

Total

PARTIES LIÉES

Network

ESP S.L.U

México

S.L.U

S.L.U

S.R.L.U

SR.L

S.R.L.U.

S.A.S.U.

S.L.U.

S.L.U.

  1. ACTIF NON COURANT 1. Investissements dans des Entreprises du groupe à long terme
    a) Crédits aux entreprises (1)

Total Non courant

  1. ACTIF CIRCULANT
    1. Débiteurs commerciaux et autres comptesà encaisser
    a) Clients pour ventes et prestation de service à court terme
    b) Débiteurs entreprises du groupe

SOLDES ENTRE PARTIES LIÉES

100 000

500 000

3 000

0

262 000

0

0

0

0

50 000

64 499

361 595

450 000

1 791 094

100 000

500 000

3 000

-

262 000

-

-

-

-

50 000

64 499

361 595

450 000

1 791 094

100 000

500 000

3 000

-

262 000

-

-

-

-

50 000

64 499

361 595

450 000

1 791 094

100 000

500 000

3 000

-

262 000

-

-

-

-

50 000

64 499

361 595

450 000

1 791 094

307 287

263 895

64 144

307 000

169 723

172 774

320 142

51 701

1 350

16 315

34 334

56 222

94 855

1 859 742

291 032

252 532

63 664

307 000

169 723

172 774

320 142

51 701

1 350

15 972

33 865

45 940

55 666

1 781 361

291 032

252 532

63 664

307 000

169 723

172 774

320 142

51 701

1 350

15 972

33 865

45 940

55 666

1 781 361

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Mamvo

Marketing

Código de

Antevenio

Antevenio

Antevenio

Antevenio

Antevenio

Barras

Antevenio

Antevenio

Performance

Manager

France

Argentine

Italia

Publicite

B2MarketPlace

Foreseen

React2Media

Rich & Reach

Total

Network

ESP S.L.U

México

S.L.U

S.L.U

S.R.L.U

SR.L

S.R.L.U.

S.A.S.U.

S.L.U.

S.L.U.

35

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

2.

Investissements

dans des

16 254

11 364

480

0

0

0

0

0

0

343

469

10 283

39 189

78 381

entreprises du

groupe à court

terme

Investissements

dans des

16 254

11 364

480

0

0

0

0

0

0

343

469

10 283

39 189

78 381

entreprises du

groupe

  1. PASSIF NON COURANT

1. Dettes envers des sociétés dugroupe et associées à longterme.

D) PASSIF COURANT

  1. Dettes avec des entreprises du groupe et associées à court terme
  2. Créditeurs commerciaux et autres comptes à payer
    a) Fournisseurs à court terme
    b) Créditeurs variés

0

0

0

0

0

0

0

-250 000

0

0

0

0

0

-250 000

0

0

0

0

0

0

0

-250 000

0

0

0

0

0

-250 000

-340 201

-562 002

27 527

-275 320

51 314

0

0

-1 871

-14 996

2 393

62 209

0

-1 180 972

-2 231 919

-340 201

-562 002

27 527

-275 320

51 314

0

0

0

21 053

2393,35

62 209

0

-1 180 972

-2 193 999

0

0

0

0

0

0

0

-1 871

-36 048

0

0

0

0

-37 920

0

0

-1 871

-36 049

-37 920

0

0

Total courant

-32 915

-298 107

91 671

31 680

221 037

172 774

320 142

49 830

-13 646

18 709

96 543

56 222

-1 086 117

-372 177

36

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

Le détail des soldes maintenus entre les entreprises du groupe au 31 décembre 2019 est indiqué ci-après :

Mamvo

Marketing

Código de

Antevenio

Antevenio

Antevenio

Antevenio

B2MarketPlace

Foreseen

React2Medi

Antevenio

SOLDES ENTRE

Barras

Antevenio

Antevenio

a

Performance

Manager

France

Argentine

Italia

Publicite

Rich & Reach

Total

PARTIES LIÉES

Network

ESP S.L.U

México

S.L.U

S.L.U

S.R.L.U

SR.L

S.R.L.U.

S.A.S.U.

S.L.U.

S.L.U.

  1. ACTIF NON COURANT 1. Investissementsdans des Entreprises du groupe à long terme
    a) Crédits aux entreprises (1)

Total Non courant

  1. ACTIF CIRCULANT
    1. Débiteurs commerciaux et autres comptes à encaisser
    a) Clients pour ventes et prestation de service à court terme
    b) Débiteurs entreprises du groupe

100 000

500 000

3 000

-

262 000

-

-

-

-

64 499

450 000

1 379 499

100 000

500 000

3 000

-

262 000

-

-

-

-

64 499

450 000

1 379 499

100 000

500 000

3 000

-

262 000

-

-

-

-

64 499

450 000

1 379 499

100 000

500 000

3 000

-

262 000

-

-

-

-

-

64 499

-

450 000

1 379 499

72 572

104 976

-

674 300

169 723

67 786

320 142

87 699

24 388

22 249

284,592

39 189

1.867.758

6

S57.067

97 354

-

674 300

169 723

67 786

320 142

87 669

24 388

56 083

-

1 576 761

57 067

97 354

-

674 300

169 723

67 786

320 142

87 669

24 388

22 249

56 083

-

1 576 761

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

37

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

Le détail des soldes maintenus entre les entreprises du groupe au 30 juin 2019 est indiqué ci-après :

A) ACTIF NON COURANT

100 000

500 000

350 000

-

262 000

-

-

-

-

-

300 000

-

1 512 000

-

1. Investissements dans

100 000

500 000

350 000

-

262 000

-

-

-

-

-

300 000

-

1 512 000

des Entreprises du

groupe à long terme

a) Crédits aux

100 000

500 000

350 000

-

262 000

-

-

-

-

-

300 000

-

1 512 000

entreprises (1)

-

-

B) ACTIF CIRCULANT

415 102

110 287

16 767

331 479

221 037

221 860

320 142

12 867

25 283

274 733

119 826

2 069 382

-

1. Débiteurs

150 341

106 387

600

331 479

169 723

221 860

320 142

12 867

25 283

47 917

82 870

-

1 469 468

commerciaux et autres

comptes à encaisser

a) Clients pour ventes et

150 341

106 387

600

331 479

169 723

221 860

320 142

12 867

25 283

47 917

82 870

1 469 468

prestation de service à

court terme

-

2. Investissements dans

264 761

3 900

16 167

-

51 314

-

-

-

-

226 816

36 956

-

599 914

des entreprises du

groupe à court terme

a) Compte courant

-

-

-

-

-

-

a) Comptes débiteurs

264 761

3 900

16 167

-

51 314

226 816

36 956

599 914

-

C) PASSIF NON

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(64 499)

(64 499)

COURANT

-

1. Dettes envers des

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(64 499)

(64 499)

sociétés du groupe et

associées à long terme.

-

Total Non courant

100 000

500 000

350 000

-

262 000

-

-

-

-

-

300 000

(64 499)

1 447 501

-

D) PASSIF COURANT

(62 558)

(250 062)

(241 855)

-

-

-

-

-

(33 849)

-

(376 229)

(2 131)

(966 684)

-

1. Dettes envers des

(62 558)

(250 062)

(241 855)

-

-

-

-

-

-

-

(376 229)

(2 131)

(932 835)

entreprises du groupe et

associées à court terme

2. Créditeurs

-

-

-

-

-

-

-

-

(33 849)

-

-

(33 849)

commerciaux et autres

comptes à payer

-

Total courant

352 544

(139 775)

(225 088)

331 479

221 037

221 860

320 142

12 867

(8 566)

274 733

(256 403)

(2 131)

1 102 699

38

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

18.2) Transactions entre entreprises du groupe

Le montant des transactions réalisées au long des six premiers mois de l'exercice 2020 compris dans le Compte de pertes et profits intermédiaires est détaillé ci-après, en euros :

Transactions réalisées

Services reçus

Ventes et services

Intérêts versés

Intérêts chargés

Distribution de

prêtés

dividende

Mamvo Performance, S.L.U.

193 360

748

-

2 874

Marketing Manager

210 927

3 743

-

4 243

Código barras Networks

-

3 000

52 615

480

-

213

Antevenio ESP, S.L.U.

258 922

-

1 988

Antevenio Argentina

Antevenio S.R.L. (Italie)

51 701

-

1 871

Antevenio Mexique

218 031

Antevenio Publicité

-

2 200

React2Media

6 590

1 965

Antevenio Rich & Reach

48 847

-

8 652

B2Market Place

13 200

343

Foreseen

9 600

469

-

5 200

1 063 793

7 748

-

19 841

-

Le montant des transactions réalisées entre les entreprises du groupe pendant l'exercice 2019 inclues dans le Compte de Pertes et Profits joint est détaillé ci-dessous, en euros :

Transactions réalisées

Services reçus

Ventes et services

Intérêts versés

Intérêts chargés

Distribution de

prêtés

dividende

Mamvo Performance, S.L.U.

421 868

1 524

250 000

Marketing Manager

319 801

7 621

Código barras Networks

(4 900)

2 602

5 335

Antevenio ESP, S.L.U.

(25 180)

890 416

(3 597)

1 000 000

Antevenio Argentina

Antevenio S.R.L. (Italie)

110 802

(403)

Antevenio Mexique

369 103

798 400

Antevenio Publicité

34 203

B2MarketPlace

Foreseen

57 949

React2Media

43 431

3 408

Antevenio Rich & Reach

253 365

4 573

(30 080)

2 392 738

133 263

(4 000)

2 048 400

39

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

Le montant des transactions réalisées au long des six premiers mois de l'exercice 2019 compris dans le Compte de pertes et profits intermédiaires est détaillé ci-après, en euros :

Transactions réalisées

Services reçus

Ventes et services

Intérêts versés

Intérêts chargés

Distribution de

prêtés

dividende

Mamvo Performance,

-

246 573

780

-

250 000

S.L.U.

Marketing Manager

-

171 883

3 900

-

Código barras Networks

-

2 000

619

2 730

-

Antevenio ESP, S.L.U.

-

496 961

-

-

3 597

1 000 000

Antevenio Argentina

-

-

-

-

Antevenio S.R.L. (Italie)

-

12 111

-

-

Antevenio Mexique

-

221 860

-

-

Antevenio Publicité

-

9 584

-

-

React2Media

-

35 265

1 714

-

Antevenio Rich & Reach

-

130 268

2 340

-

-

2 000

1 325 124

11 464

-

3 597

1 250 000

Au 30 juin 2020, le détail des soldes avec des parties liées est le suivant :

SOLDE

Société liée (30 juin 2020)

DÉBITEUR

Solde créancier

ISP Digital SLU

121 000

130 818

ISP (par Impôt sur les Sociétés Groupe fiscal)

237 749

REBOLD

2 912

Dglnt SA de CV

351 099

Total entreprises du groupe

472 099

371 479

Le détail des soldes avec des parties liées au 31 décembre 2019 est le suivant :

SOLDE

Société liée (31 décembre 2019)

DÉBITEUR

Solde créancier

ISP Digital SLU

121 000,01

130 170,32

ISP (par Impôt sur les Sociétés Groupe fiscal)

-

237 297,94

Rebold

-

74,78

Total entreprises du groupe

121 000,01

367 543,04

40

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

Au 30 juin 2019, le détail des soldes avec des parties liées est le suivant :

SOLDE

Société liée (30 juin 2019)

DÉBITEUR

Solde créancier

ISP Digital SLU

121 000

--

ISP (par Impôt sur les Sociétés Groupe fiscal)

-

272 190

Accès

-

867

Digilant Spain

-

-

Digilant Inc

34

-

Total entreprises du groupe

121 034

273 057

18.4) Transactions avec des parties liées

Le détail des transactions avec des parties liées réalisées durant les six premiers mois de 2020 et durant l'exercice 2019 est le suivant :

Au cours des 6 premiers mois de l'exercice 2020, les opérations avec des parties liées sont les suivantes :

1S 2020

REBOLD

Dglnt SA de

ISPD

CV

Services reçus

2 592

Revenus financiers

1 099

Frais financiers

647

Total

2 592

1 099

647

Au cours de l'exercice 2019, les opérations avec des parties liées ont été celles ci-dessous :

1S 2019

ACCESO

ISP

GROUP

DIGITAL

Ventes

-

-

Achats

-

-

Services prêtés

-

-

Services reçus

2 149

-

Total

2 149

-

2019

ACCESO

ISP

GROUP

DIGITAL

Ventes

-

-

Achats

-

-

Dépenses financières

-

7 751

Services reçus

5 025

-

Total

5 025

7 751

41

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

18.5) Actionnaires significatifs

Au cours des six premiers mois de l'exercice 2019, et l'exercice 2018, il n'y a pas eu de transactions importantes avec des actionnaires significatifs.

18.6) Soldes et transactions avec les administrateurs et la haute direction

Les membres qui sont classés comme la Haute Direction sont, à leur tour, les membres du Conseil d'Administration.

Les montants reçus par le Conseil d'Administration ou par le personnel de la haute direction, sont détaillés ci-après :

Haute direction

30/06/20

31/12/19

30/06/19

Soldes et salaires

318 964

184 766

Total

318 964

184 766

  • part ces impôts, il faudrait inclure les rémunérations acquises liées aux paiements basés sur des actions détaillées dans la note 12. Au 30 juin 2020, au 31 décembre 2019 et au 30 juin 2019, il n'existe pas d'engagements de compléments aux pensions, avals, ou garanties concédés en faveur de l'Organe d'Administration.

Autres informations concernant le conseil d'administration

Les membres du Conseil d'administration de la Société et les personnes liées à ces derniers auxquels l'article 231 de la Loi sur les sociétés de capitaux se rapporte n'ont encouru aucune situation de conflit, conformément aux dispositions de l'article 229.

NOTE 19. TRANSACTIONS AVEC PAIEMENTS BASÉS SUR LES INSTRUMENTS DU PATRIMOINE.

Plan 2015 :

Au 25 juin 2015, l'assemblée générale des actionnaires de la société dominante a approuvé un plan de rétribution consistant en système rétributif d'options sur les actions, faisant référence à la valeur des actions de la société au profit de certains membres du conseil exécutif en plus d'autres dirigeants ou employés de la société dominante.

Les conditions suivantes ont été convenues :

Le nombre maximal d'actions pouvant être attribuées ne pourra pas être supérieur à 190 000 actions ;

  • le prix de l'exercice, de la remise, du système de calcul ou de la remise sera la valeur de l'action sur le marché au jour de l'exercice ou de la remise ;
  • La valeur des actions sera de 2,59 euros par action ;
  • la durée de ce plan sera au maximum de deux ans et six mois.

42

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

Il a également été délégué au Conseil d'administration de la Société dominante le développement, la liquidation, l'éclaircissement et l'interprétation des conditions du plan de rétribution. Le Plan a été approuvé par le Conseil d'administration du 16 décembre 2015.

En date du 5 mars 2018, un bénéficiaire du Plan a exécuté 63 333 options au prix de 2.59 euros dans les termes établis au programme de rémunération. Enfin, la société et le bénéficiaire ont accepté le règlement en espèces. Cette mise en exécution a entraîné une diminution patrimoniale d'un montant de 335 000 euros.

En date du 31 octobre 2018, les deux autres bénéficiaires du Plan ont exécuté 63 333 options et 63 334 options au prix de 2,59 euros dans les termes établis au programme de rémunération. Enfin, la société et le les bénéficiaires ont accepté le règlement en actions de la Société Mère.

Suite aux trois exécutions décrites ci-dessus, ce Plan a été entièrement éteint.

Plan 2016 :

En date du 16 novembre 2016, l'Assemblée générale des actionnaires a approuvé un nouveau plan de rétribution (Plan 2016) consistant en un système rétributif faisant référence à la valeur des actions de la Société, au profit de certains membres du conseil exécutif en plus d'autres dirigeants ou employés de la Société.

Les conditions suivantes ont été convenues :

  • le nombre maximal d'actions pouvant être attribuées ne peut pas dépasser 125 000 actions ;
  • le prix de l'exercice, de la remise, du système de calcul ou de la remise sera la valeur de l'action sur le marché au jour de l'exercice ou de la remise ;
  • la valeur des actions sera à titre gratuit : et
  • la durée de ce plan s'étendra jusqu'au 30 juin 2019 maximum.
  • permanence des employés bénéficiaires durant le délai fixé au point précédent

Il a également été délégué au Conseil d'administration de la Société dominante le développement, la liquidation, l'éclaircissement et l'interprétation des conditions du plan de rétribution. Le Plan a été approuvé par le Conseil d'administration le 16 novembre 2016.

Le mouvement produit relatif aux options susmentionnées est le suivant :

30/06/2019

31/12/2019

30/06/2020

Nombre

Moyenne pondérée des prix

Moyenne

Nombre

Moyenne

pondérée des

pondérée des

prix

prix

Options concédées (+)

50 000

-

50 000

-

-

-

Option existant à la clôture de l'exercice

50 000

-

50 000

-

-

-

Au 31 décembre 2016, l'imputation de la valeur des actions au compte de résultat du Plan 2015, en tant que charge de personnel (278 160 euros), a été réalisée sur la base de sa comptabilité pendant la période établie comme condition de permanence de l'employé pour l'exercice de l'option, et sur les

43

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

capitaux propres comme contrepartie, sans réaliser aucun type de réévaluation de leur valeur initiale. La réalisation au cours de l'exercice 2016 d'une Offre Publique d'Achat sur les actions de la Société (voir note 12.1) a été indiquée dans le cadre de l'accord du Plan 2015 en tant que l'une des conditions pour l'exercice et le paiement anticipé de ces options sur les actions. C'est pourquoi l'imputation totale des montants restants a été réalisée en 2016. L'effet sur les capitaux de la société s'est élevé au 31 décembre 2016 à 347 700 euros repris dans la rubrique « Autres instruments des capitaux propres ».

Au 31 décembre 2016, l'imputation de la valeur des actions sur le compte des résultats du Plan 2016, comme un frais de personnel, a été réalisée, en suivant un critère de prudence, dans sa totalité dans l'exercice durant lequel l'accord a été passé, indépendamment de la condition requise de permanence, pour un montant de 675 000 euros. Étant donné que la contrepartie de cette dépense a été une augmentation des fonds propres (« Autres instruments des capitaux propres »), il n'y a aucun effet sur les capitaux propres d'Antevenio SA et ses sociétés dépendantes.

En date du 2 juillet 2018, un bénéficiaire du Plan a exécuté 75 000 options à titre gratuit dans les termes établis sur le plan

de rémunération.

Enfin, la société et le bénéficiaire ont accepté le règlement en actions de la Société Mère. Le 1er juillet 2019, les deux autres bénéficiaires du Plan ont exécuté 50.000

options au prix de 5,4 euros conformément aux termes établis dans le plan de rémunération. Enfin, la société et le les bénéficiaires

ont accepté le règlement en actions de la Société Mère.

Suite aux trois exécutions décrites ci-dessus, ce Plan a été entièrement éteint.

NOTE 20. AUTRES INFORMATIONS

Le nombre moyen de personnes employées est le suivant :

30/06/2020

31/12/2019

30/06/2019

Direction

4,5

7,0

4,6

Administration

5,8

6,0

8,6

Commercial

0,0

0,0

0,6

Production

0,0

0,0

0,6

Techniciens

0,0

0,0

0,0

Marketing

2,5

3,0

2,6

12,9

16,0

17,0

44

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

Le nombre de membres du Conseil d'Administration et de personnes employées à la clôture des périodes, distribués par catégories professionnelles, est le suivant :

30/06/2020

31/12/2019

30/06/2019

Catégorie professionnelle

Hommes

Femmes

Hommes

Femmes

Hommes

Femmes

Administrateurs

-

-

2

-

Haute direction

2

2

3

3

3

3

Administration

1

5

1

4

1

5

Marketing

1

1

2

1

2

-

4

8

6

8

8

8

Conformément à la Loi 15/2010, du 5 juillet, qui modifie la Loi 3/2004, du 29 décembre, par laquelle des mesures de lutte contre la morosité dans les opérations commerciales sont établies, un détail avec la période moyenne de paiement aux fournisseurs est indiqué ci-après :

30/06/2020

31/12/2019

30/06/2019

Jours

Jours

Jours

Période moyenne de paiement aux

56,40

34,27

34,32

fournisseurs

Ratio d'opérations payées

50,79

32,46

24,44

Ratio d'opérations en attente de paiement

84,68

42,65

63,53

Montant (euros)

Montant (euros)

Montant (euros)

Total paiements effectués

678 175,32

2 214 484

521 589

Total paiements non effectués

134 420,21

262 075

176 428

NOTE 21. REGROUPEMENT D'ENTREPRISES

REACT2MEDIA:

Le 22 juin 2017, la Société dominante a acquis 51% des actions de la société américaine React2Media, L.L.C., pour un prix de 2 250 000 dollars (2 022 275 euros), en versant la totalité de ce montant à la contrepartie le 23 juin 2017. Cette société s'intègre à travers l'intégration globale dans le périmètre de consolidation à partir de ladite date.

Le siège de la société React2Media, L.L.C. st situé à 35 W 36th St, New York, NY 10018, EE, Étas-Unis Unis. La société a pour activité principale la prestation d'un service complet de réseaux de publicité en ligne, en offrant un ensemble complet d'opportunités de marketing interactif pour les agences de médias, annonceurs directs et éditeurs à parts égales. La raison principale à cette acquisition est l'incursion du Groupe Antevenio dans le marché américain en profitant de la situation et des connaissances de la société acquises sur ledit marché. L'intention du Groupe Antevenio est de doter la société acquise du reste de ses lignes d'affaires pour générer ainsi des synergies positives.

Le Groupe et les actionnaires vendeurs se sont dotés, réciproquement, de droits d'option d'achat et de droits d'option de vente inconditionnels sur les actions de la société pour 49 % restant du capital social de ladite société, qui peuvent être exercés dans la même période et pour le même montant. Les options détaillées précédemment sont fondées sur un prix variable en fonction de paramètres associés aux résultats de ladite société au long des exercices 2019, 2020 et 2021, bien que la valeur

45

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

totale de l'acquisition ne pourra pas dépasser 8,5 millions de dollars (le paiement de 2,25 millions de dollars pour l'acquisition de 51 % a déjà été effectué). Le Prix de vente est assujetti à l'accomplissement de certaines conditions de permanence de la part des vendeurs.

Sur la base des Normes internationales d'Information financière et sur la base de l'existence d'options d'achat et de vente croisées pour le même montant et la même période d'exercice, la transaction a été traitée comme une acquisition anticipée de la participation non dominante, en application des conditions requises de la IAS 32 Instruments financiers : Présentation qui établit qu'une obligation contractuelle de remettre des espèces à une autre entité est un passif financier.

Le montant enregistré par le Groupe le 31 décembre 2017 comme passif financier a constitué la meilleure estimation à la date du montant que le Groupe espérait payer, la juste valeur de ce passif financier s'élevant à 1,98 millions d'euros, consignés dans le poste « Autres passifs non courants ».

Sur la base des dispositions de la norme internationale d'information financière nº 3 de regroupement d'entreprises, lors du premier semestre de l'exercice 2018, le Groupe a décidé de réévaluer ce passif financier, en ajustant rétroactivement les montants provisoires reconnus à la date d'acquisition en vue de montrer la nouvelle information obtenue sur des faits et des circonstances qui existaient à la date d'acquisition et qui, s'ils avaient été connus, auraient affecté l'estimation des montants reconnus à cette date. Par conséquent, le montant qui a été enregistré par le Groupe le 31 décembre 2018 comme passif financier a constitué la meilleure estimation à la date du montant qu'il espérait payer, la juste valeur de ce passif financier s'élevant à 2,108 millions d'euros, consignés dans le poste « Autres passifs non courants ».

En date du 21 mai 2019, la première tranche des droits d'option d'achat et des droits d'option de vente inconditionnels sur les actions de la société pour 49%, restant du capital social de ladite société établie dans le contrat initial du 22 juin 2017. Le Groupe acquiert 9 % des actions de la société américaine React2Media, L.L.C. pour un prix de 212 551 dollars (192 778 euros).

Étant donné que les administrateurs ont obtenu des informations supplémentaires, une plus grande expérience et des estimations comptables actualisées au cours des années précédentes en ce qui concerne l'évaluation du passif financier généré par l'option d'achat susmentionnée, sa valeur a été ajustée de manière prospective, et l'effet attribué dans le Compte de Résultats Consolidé de l'exercice est un produit de 1,4 million d'euros comptabilisé dans l'épigraphe « Dépréciation d'actifs » (voir note 5).

En raison des événements décrits ci-dessus, le montant restant dû au 31 décembre 2019 est un passif financier de 488 257 euros, comptabilisé dans les « Autres passifs non courants » pour un montant de 280 340 euros et dans les « Autres passifs courants » pour un montant de 207 917 euros (voir note 10).

Le détail de la contreprestation remise, de la valeur raisonnable des actifs nets acquis et du fonds de commerce est le suivant :

46

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

Euros

Valeur raisonnable de la contreprestation remise

Liquide payé

2 102 903

Options de vente accordées à des participations non dominantes

1 933 648

Contreprestation contingente

35 004

Total contreprestation remise

4 071 555

Actifs nets identifiables acquis

Investissements financiers à long terme

38 462

Immobilisations intangibles

2 312

Dettes commerciales et autres comptes à encaisser

1 198 620

Espèces

109 457

Dettes envers des établissements de crédit

(256 188)

Autres dettes

(13 429)

Créances commerciales et autres comptes à payer

(912 813)

Valeur raisonnable d'actifs nets acquis identifiables

166 421

Contreprestation remise en espèces

(2 102 903)

Espèces et autres actifs équivalents acquis

109 457

Sortie de trésorerie nette pour l'acquisition

(1 993 446)

Le fonds de commerce généré a été assigné à l'Unité génératrice de trésorerie correspondante à l'activité de la société acquise et est attribué à la force de travail et aux synergies dérivées de la pénétration sur le marché nord-américain du Groupe Antevenio, en utilisant la société acquise pour élargir les différentes lignes d'affaire du Groupe.

La Société a considéré que la valeur raisonnable des actifs identifiables acquis et des passifs assumés se correspondent avec les valeurs comptables à la date d'acquisition. Tel qu'il peut être apprécié sur le tableau précédent, pratiquement la totalité des actifs et des passifs acquis sont circulants.

47

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

La ventilation de la valeur raisonnable des clients à travers la prestation des services à la date d'acquisition est la suivante :

Correction

Montant brut

par

Valeur

Euros

contractuel

dépréciation

raisonnable

Clientes

1 198 620

0,00

1 198 620

B2 Marketplace Ecommerce Group S.L.:

Le 07 octobre 2019, la Société mère a acquis 51 % des

actions de la société espagnole B2MarketPlace, S.L., pour un prix de 254 240 euros, en versant la totalité de ce montant à la contrepartie à cette date. Cette société s'est intégrée à travers l'intégration globale dans le périmètre de consolidation à partir de ladite date.

La société B2MarketPlace, S.L., dont le siège social se situe calle Marqués de Riscal nº11, 2ª planta. La société est spécialisée dans l'optimisation et l'amélioration de la présence des marques, des fabricants et des distributeurs sur les plateformes numériques.

Le Groupe et les partenaires vendeurs se sont dotés, réciproquement, de droits d'option d'achat et de droits d'option de vente inconditionnels sur les actions de la société pour 49 % restant du capital social de ladite société, qui peuvent être exercés dans la même période et pour le même montant. Les options détaillées précédemment sont fondées sur un Prix variable en fonction de paramètres associés aux résultats de ladite société au long des exercices 2021, 2022 et 2023. Le Prix de vente est assujetti à l'accomplissement de certaines conditions de permanence de la part des vendeurs.

Sur la base des Normes internationales d'Information financière et sur la base de l'existence d'options d'achat et de vente croisées pour le même montant et la même période d'exercice, la transaction a été traitée comme une acquisition anticipée de la participation non dominante, en application des conditions requises de la IAS 32 Instruments financiers : Présentation qui établit qu'une obligation contractuelle de remettre des espèces à une autre entité est un passif financier.

Le montant que le Groupe a comptabilisé au 31 décembre 2019 comme un passif financier est la meilleure estimation à la date du montant que le Groupe s'attend à payer, et la juste valeur de ce passif financier est de 2 021 306 euros au total, enregistrés dans les « Autres états financiers consolidés d'Antevenio, S.A. et filiales au 31 décembre 2019 76 passifs non courants » pour un montant de 1 993 489 euros et dans les « Autres passifs courants » pour un montant de 27 817 euros (voir note 10).

Sur la base des dispositions de la NIIF 3 (norme internationale d'information financière nº 3) de regroupement d'entreprises, le Groupe peut, durant la période de l'exercice, réévaluer ce passif financier, en ajustant rétroactivement les montants provisoires reconnus à la date d'acquisition en vue de montrer la nouvelle information obtenue sur des faits et des circonstances qui existaient à la date d'acquisition et qui, s'ils avaient été connus, auraient affecté l'estimation des montants reconnus à cette date.

Le détail de la contreprestation remise, de la valeur raisonnable des actifs nets acquis et du fonds de commerce au 31 décembre 2019 est le suivant :

48

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

Euros

Valeur raisonnable de la contreprestation remise

Paiement effectué à la date d'acquisition

254 240

Options de vente accordées à des participations non dominantes

1 993 489

Contreprestation contingente

27 817

Total des contreparties remises au 31 décembre 2019

2 275 546

Actifs nets identifiables acquis

Investissements financiers à long terme

4 170

Immobilisations intangibles

92

Immobilisations corporelles

4 479

Dettes commerciales et autres comptes à encaisser

43 357

Espèces

-

Dettes envers des établissements de crédit

(69 173)

Autres dettes

-

Créances commerciales et autres comptes à payer

(36 473)

Valeur raisonnable d'actifs nets acquis identifiables

(53 547)

Contreprestation remise en espèces

254 240

Espèces et autres actifs équivalents acquis

Sortie de trésorerie nette pour l'acquisition

252 240

Le fonds de commerce généré a été affecté à l'Unité de Génération de Trésorerie correspondant à l'activité de la société acquise et est attribué au personnel et aux synergies dérivées de l'activité de la société acquise qui peuvent être offertes au Groupe Antevenio, complétant ainsi les comptes consolidés d'Antevenio, S.A. et de ses filiales au 31 décembre 2019 77 avec une nouvelle ligne

49

États financiers intermédiaires d'Antevenio, S.A. au 30 juin 2020

d'activité, étant donné que la société acquise peut être utilisée pour développer les différentes lignes d'activité du Groupe.

La Société a considéré que la valeur raisonnable des actifs identifiables acquis et des passifs assumés se correspondent avec les valeurs comptables à la date d'acquisition. Tel qu'il peut être apprécié sur le tableau précédent, pratiquement la totalité des actifs et des passifs acquis sont circulants.

La ventilation de la valeur raisonnable des clients à travers la prestation des services à la date d'acquisition est la suivante :

Montant brut

Correction par

Valeur

Euros

contractuel

dépréciation

raisonnable

Clientes

43 053

-

43 053

FORESEEN MEDIA S.L.

Le 20 février 2019, la Société mère a acquis 70,40% des actions de la société FORESEEN MEDIA S.L., pour un montant de 67 420 euros, en versant la totalité de ce montant à la contrepartie à cette date. Cette société s'est intégrée à travers l'intégration globale dans le périmètre de consolidation à partir de ladite date.

La société FORESEEN MEDIA S.L., a son siège social à Calle Marques del Riscal nº11 2º à Madrid. L'activité principale de la société est :

1.Achat, vente, exploitation, commercialisation et licence de tous types de droits relatifs aux eSports ou aux sports pratiqués sur des équipements informatiques, y compris l'achat et la vente d'espaces publicitaires, les droits de parrainage et le parrainage de joueurs, équipes et compétitions.

2. L'obtention de contrats de parrainage publicitaire auprès d'entreprises ayant des agents eSports, qu'il s'agisse de ligues eSports, de clubs, de joueurs ou de tiers qui organisent des événements eSports.

3. La création et la gestion des Clubs eSports, leur marketing et vente et leur exploitation économique.

4. La représentation des joueurs et des clubs eSports, l'achat et la vente des droits d'image des joueurs. Si les dispositions légales exigent, pour l'exercice de certaines des activités incluses dans l'objet social, un titre professionnel, une autorisation administrative ou une inscription dans les registres publics, ces activités doivent être exercées par une personne titulaire de ce titre et, le cas échéant, ne peuvent être commencées avant que les exigences administratives requises ne soient remplies. Les activités connexes peuvent également être exercées par la société en tout ou en partie indirectement, par le biais de participations dans d'autres sociétés ayant des objets identiques ou similaires à ceux exprimés aux paragraphes précédents, ou de toute autre manière autorisée par la loi.

Compte tenu du caractère non significatif des chiffres relatifs à l'acquisition de cette société dans l'ensemble des comptes consolidés, les administrateurs n'estiment pas nécessaire de fournir d'autres informations à cet égard.

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Antevenio SA published this content on 08 October 2020 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 08 October 2020 07:19:08 UTC