Auplata Mining : AMG - Rapport Financier Annuel 31.12.2019 - AGM 31.12.2020

Le 16 novembre 2020 à 14:11

RAPPORT FINANCIER ANNUEL

Exercice 2019

AUPLATA MINING GROUP - AMG - RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2019

1 sur 67

SOMMAIRE

SOMMAIRE...............................................................................................................................................................................			2
RAPPORT FINANCIER SUR L'EXERCICE COMPTABLE 2019 ..........................................................................................................		5
1 ACTIVITÉS PRINCIPALES .........................................................................................................................................................			6
2 RAPPORT D'ACTIVITÉ .............................................................................................................................................................			7
2.1	Principales données financières issues des Comptes consolidés 2019 d'AMG...............................................................	7
2.2	Faits marquants du 1er janvier 2019 au 31 décembre 2019	...........................................................................................	8
2.3	Chiffre d'affaires ..........................................................................................................................................................			8
2.4	Évolution des cours des métaux et métaux précieux ....................................................................................................		9
2.5	Résultats consolidés du groupe AMG.........................................................................................................................			10
2.6	Cash-flow net.............................................................................................................................................................			10
2.7	Capitaux propres .......................................................................................................................................................			11
2.8	Activité et production ................................................................................................................................................			11
2.8.1	Production..................................................	11
2.8.2	Valorisation des titres miniers....................	12
2.9	Perspectives ..............................................................................................................................................................			15
2.10	Impacts liés à la pandémie de la COVID-19.................................................................................................................			15
2.11	Principaux risques et incertitudes ..............................................................................................................................			16
2.12	Continuité d'exploitation ...........................................................................................................................................			16
2.13	Transactions avec les parties liées..............................................................................................................................			16
3 COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2019 ...................................................................................................................			17
3.1	Compte de résultats consolidés .................................................................................................................................			17
3.2	État des autres éléments résultat global ....................................................................................................................			18
3.3	Bilan consolidé - Actif ................................................................................................................................................			18
3.4	Bilan consolidé - Passif ..............................................................................................................................................			19
3.5	Tableau de flux de trésorerie consolidé......................................................................................................................			20
3.6	État des variations des capitaux propres consolidés...................................................................................................		21
4 ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2019 ............................................................................................	22
4.1	Information générale .................................................................................................................................................			22
4.2	Base de préparation des états financiers....................................................................................................................			23
4.3	Comptes comparatifs présentés.................................................................................................................................			23
4.4	Monnaie de présentation des comptes consolidés 2018 de AMG Pérou.....................................................................	23
4.5	Principes de consolidation .........................................................................................................................................			24
4.6	Référentiel comptable ...............................................................................................................................................			24
4.7	Changement de méthodes comptables (Ce paragraphe ne doit concerner que AMG Pérou) ......................................	25
4.8	Activités non poursuivies ...........................................................................................................................................			25
4.9	Données proforma.....................................................................................................................................................			26
4.10	Méthodes et règles d'évaluation................................................................................................................................			26
4.10.1	Événements postérieurs à la date de clôture	26
4.10.2	Résultat par action ................................	26
4.10.3	Produits et charges non récurrents.......	27
4.10.4	Regroupement d'entreprises - Écart d'acquisition	27
4.10.5	Pertes de valeur ....................................	27
AUPLATA MINING GROUP - AMG - RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2019		2 sur 67

4.10.6	Immobilisations incorporelles ...............	28
4.10.7	Immobilisations corporelles ..................	29

4.10.8 Actifs (ou Groupe d'actifs) non courants détenus en vue de la vente, activités arrêtées, cédées ou en cours de

cession 29

4.10.9	Actifs pris en location - application de la norme IFRS 16 30
4.10.10	Actifs financiers non courants...............	30

4.10.11 Stocks, encours et reconnaissance des revenus 31

4.10.12

Créances et dettes ................................

Écarts de conversion - Risques de change31
Trésorerie et équivalents de trésorerie 32

4.10.15

Provisions pour risques et charges........

4.10.16 Provision pour remise en état des sites 32

4.10.17	Impôts, impôts différés et situation fiscale latente	33
4.10.18	Actions propres AMG ............................	33
4.10.19	Paiement en actions..............................	33
4.10.20	Crédit d'impôt pour investissement......	33
4.10.21	Actifs et passifs éventuels .....................	34
4.10.22	Engagements de retraite.......................	34
4.10.23	Reconnaissance des revenus.................	34

5 PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION ..........................................................................................................................................			35
5.1	Évolution de la composition du groupe ......................................................................................................................			35
5.2	Liste des sociétés consolidées ....................................................................................................................................			36
5.3	Prise de contrôle d'AMG ............................................................................................................................................			36
5.3.1	5.3.1 Acquisition inversée par étapes : Prix d'acquisition	36
5.3.2	Acquisition inversée par étapes : justes valeurs des actifs et passifs d'AMG & Écart d'acquisition	37
5.4	Opérations de croissance externe ..............................................................................................................................			38
5.4.1	OSEAD - OSEAD MINING MAROC ..............	38
5.4.2	ELEMENT ASA .............................................	39
6 ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2019 - BILAN................................................................................	39
6.1	Écarts d'acquisition, immobilisations incorporelles et corporelles..............................................................................	39
6.1.1	Écarts d'acquisition ....................................	39
6.1.2	Immobilisations incorporelles et corporelles en valeurs nettes	39

Tableau d'évolution des Immobilisations incorporelles et corporelles en valeurs brutes au 31 décembre 2019 40
Tableau d'évolution des amortissements sur Immobilisations incorporelles et corporelles au 31 décembre 2019 40

6.1.5	Titres miniers détenus par le Groupe et leurs échéances	41
6.1.6	Tableau d'évolution des Immobilisations corporelles en valeurs nettes au 31 décembre 2019	43
6.1.7	Tableau d'évolution des Immobilisations corporelles en valeurs nettes au 31 décembre 2018	43
6.1.8	Tableau d'évolution des immobilisations corporelles en valeurs brutes au 31 décembre 2019	44
6.1.9	Tableau d'évolution des immobilisations corporelles en valeurs brutes au 31 décembre 2018	44
6.1.10	Tableau d'évolution des amortissements sur immobilisations corporelles au 31 décembre 2019	45

6.1.11 Tableau d'évolution des montants amortis sur immobilisations corporelles - 31 décembre 2018 45

6.2	Titres de participation mis en équivalence	.................................................................................................................	45
6.3	Actifs financiers non courants ....................................................................................................................................	47
6.3.1	Instruments de capitaux propres à la juste valeur par OCI non recyclable	47
6.4	Stocks et encours.......................................................................................................................................................	47
6.5	Créances et autres créances.......................................................................................................................................	48
6.6	Trésorerie et équivalents de trésorerie ......................................................................................................................	48
6.7	Capitaux propres .......................................................................................................................................................	49
6.7.1	Évolution juridique du capital ....................	49
6.7.2	Actionnariat................................................	49

6.7.3 Bons et options de souscription d'actions.. 50

6.8	Variation des provisions pour risques et charges .......................................................................................................	50
6.9	Emprunts et dettes financières ..................................................................................................................................	51

6.9.1 Variation des emprunts et dettes financières51

AUPLATA MINING GROUP - AMG - RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2019

3 sur 67

6.9.2	Échéancier des emprunts et dettes financières	56
6.10		Dettes commerciales et autres passifs .......................................................................................................................		56
6.11		Impôts et impôts différés...........................................................................................................................................		57
6.12		Engagements financiers donnés.................................................................................................................................		57
6.12.1	Engagements AMG Pérou .....................	57
6.12.2	Engagements AMG................................	57
6.12.3	Passifs éventuels ...................................	58
7 ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDE AU 31 DÉCEMBRE 2019 - COMPTE DE RÉSULTAT..........................................................	58
7.1		Chiffre d'affaires ........................................................................................................................................................		58
7.2		Charges d'exploitation ...............................................................................................................................................		58
7.2.1	Ventilation des achats consommés ............	58
7.3		Charges de personnel.................................................................................................................................................		58
7.4		Autres produits et charges d'exploitation ..................................................................................................................		59
7.5		Dotations et reprises aux amortissements et provisions ............................................................................................	59
7.6		Produits et charges non récurrents ............................................................................................................................		60
7.7		Produits et charges financières et services de la dette	...............................................................................................	61
7.8		Preuve d'impôt ..........................................................................................................................................................		61
8 INFORMATION SECTORIELLE AU 31 DÉCEMBRE 2019 ...........................................................................................................	61
8.1		Information par groupe d'activité ..............................................................................................................................		61
8.2		Informations par zone géographique .........................................................................................................................		61
8.2.1	Comptes de résultat et principaux postes du bilan sectoriel au 31 décembre 2019	62
8.2.2	Comptes de résultat et principaux postes du bilan sectoriel au 31 décembre 2018	62
9 RÉMUNÉRATION DES MANDATAIRES SOCIAUX....................................................................................................................		62
10	ÉVÉNEMENTS POSTÉRIEURS............................................................................................................................................		64
10.1		COVID-19 ...................................................................................................................................................................		64
10.2		Acquisition du Fonds OSEAD et de la société de gestion Manco .................................................................................	64
10.3		Évolution des dettes financières ................................................................................................................................		64
10.4		Partenariat dans le cadre d'ARMINA..........................................................................................................................		64
11 JUSTIFICATION DE LA CONTINUITÉ D'EXPLOITATION .......................................................................................................	64
12	PARTIES LIÉES..................................................................................................................................................................		65
13 HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES ..........................................................................................................	66

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0,0021 ^EUR	0,00 %		-8,70 %	+50,00 %

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	Varia. 1 janv.	Capi.
AUPLATA MINING GROUP - AMG	+50,00 %	6,96 M
BHP GROUP LIMITED	-10,83 %	148 Md
RIO TINTO PLC	-8,99 %	114 Md
GLENCORE PLC	-0,76 %	71,19 Md
SAUDI ARABIAN MINING COMPANY (MA'ADEN)	+7,72 %	52,64 Md
GRUPO MÉXICO, S.A.B. DE C.V.	+6,91 %	46,6 Md
ANGLO AMERICAN PLC	+7,12 %	32,32 Md
TECK RESOURCES LIMITED	+11,05 %	23,72 Md
HINDUSTAN ZINC LIMITED	+27,03 %	20,76 Md
IVANHOE MINES LTD.	+41,17 %	17,31 Md

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