EASYVISTA S.A.

Immeuble Horizon 1

10 Allée Bienvenue - 93160 NOISY LE GRAND

S O M M A I R E

Pages

Bilan au 30 juin 2020

2- 3

Compte de résultat

4- 5

Annexe aux comptes annuels :

6

. Principes, règles et méthodes comptables

6 - 9

. Immobilisations

10

. Amortissements

11

. Provisions inscrites au bilan

12

. Créances et dettes

13

. Compléments d'information relatifs au bilan et au compte de résultat

14 - 23

. Engagements financiers et autres informations

24 - 25

. Tableau de financement

26

BILAN ACTIF

En €

Rubriques

Montant Brut

Amortissements

Jun 2020

Déc 2019

Capital souscrit non appelé

0

4 851 125

0

888 591

687 458

3 085 705

189 370

0

2 025 697

0

0

0

2 025 697

0

0

5 819 968

0

0

0

4 976 901

424 462

418 606

0

2 093 243

0

888 591

549 463

505 549

149 639

0

1 700 156

0

0

0

1 700 156

0

0

459 184

0

0

0

459 184

0

0

0

2 757 882

0

0

137 995

2 580 155

39 731

0

325 540

0

0

0

325 540

0

0

5 360 784

0

0

0

4 517 716

424 462

418 606

0

2 805 285

0

0

184 713

2 580 155

40 417

0

375 279

0

0

0

365 576

9 703

0

5 358 306

0

0

0

4 517 716

420 344

420 246

Ecart d'acquisition

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Frais d'établissement

Frais de recherche et développement

Concessions, brevets et droits similaires

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

Avances, acomptes sur immo. incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel, outillage

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations en cours

Avances et acomptes

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Participations par mise en équivalence

Autres participations

Créances rattachées à des participations

Autres titres immobilisés

Prêts

Autres immobilisations financières

ACTIF IMMOBILISE

12 696 789

4 252 584

8 444 206

8 538 870

STOCKS ET EN-COURS

0

0

0

0

0

0

11 522

41 042 304

17 331 168

23 711 137

0

8 620 594

579 173

574 994

8 041 421

0

562 373

562 373

0

0

0

0

0

0 0

424 808

84 725

340 083

0

34 852

34 852

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

11 522

40 617 497

17 246 443

23 371 054

0

8 585 742

544 321

574 994

8 041 421

0

562 373

562 373

0

0

0

0

0

0

23 460

39 087 985

16 011 131

23 076 854

0

1 394 204

712 391

708 212

681 813

0

401 986

401 986

Matières premières, approvisionnements

En-cours de production de biens

En-cours de production de services

Produits intermédiaires et finis

Marchandises

FRS: AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR COMMANDES

CREANCES

Créances clients et comptes rattachés

Autres créances

Capital souscrit et appelé, non versé

DIVERS

Valeurs mobilières de placement

(dont actions propres)

Disponibilités

Impôts différés actif

COMPTES DE REGULARISATION

Charges constatées d'avance

ACTIF CIRCULANT

50 236 793

459 660

49 777 134

40 907 635

Charges à répartir sur plusieurs exercices

0 0 148 625

0 0 0

0 0 148 625

0 0 90 424

Primes de remboursement des obligations

Ecarts de conversion - Actif

TOTAL GENERAL

63 082 207

4 712 243

58 369 964

49 536 928

BILAN PASSIF

En €

Jun 2020

Rubriques

Jun 2020

Déc 2019

Capital social ou individuel ( dont versé :

3 234 286

3 234 286

8 113 549

0

319 504

0

0

19 633

8 181 050

894 864

0

0

0

3 195 036

7 351 640

0

224 958

0

0

19 633

2 625 628

5 650 262

0

0

0

Primes d'émission, de fusion, d'apport

Ecarts de réévaluation

Réserve légale

Réserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementées

Autres réserves

Report à nouveau

Ecart de conversion sur le résultat

RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte)

Ecarts de conversion

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

CAPITAUX PROPRES

20 762 886

19 067 156

Produits des émissions de titres participatifs

0 0

0 0

Avances conditionnées

AUTRES FONDS PROPRES

0

0

Provisions pour risques

335 080 0

329 402 0

Provisions pour charges

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

335 080

329 402

DETTES FINANCIERES

18 523 495

5 929 280

0

12 470 804

123 411

0

11 989 558

2 944 529

9 045 028

2 148 615

0

2 148 615

3 647 280

3 647 280

11 079 802

6 651 600

0

4 395 579

32 623

0

10 721 327

3 192 359

7 528 968

3 773 538

0

3 773 538

3 646 652

3 646 652

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

Emprunts et dettes financières divers (dont empr. participatifs )

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

DETTES D'EXPLOITATION

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

Dettes fiscales et sociales

DETTES DIVERSES

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes

COMPTES DE REGULARISATION

Produits constatés d'avance

DETTES

36 308 948

29 221 319

Ecarts de conversion passif

963 050

919 051

TOTAL GENERAL

58 369 964

49 536 928

COMPTE DE RESULTAT

Jan 2020-Jun 2020

Jan 2019-Déc 2019

En €

Total

Total

Vente de marchandises Production vendue de biens Production vendue services

8 602 892 - 6 114 065

20 756 039 - 13 131 974

CHIFFRE D'AFFAIRES NET

14 716 957

33 888 012

Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Reprises/provisions & transferts de charges Autres produits

- - - 359 064 100 338

- - - 381 342 272 339

PRODUITS D'EXPLOITATION

15 176 358

34 541 693

Achat d'études Achat Marchandises Variation de stocks

Achats de mat. 1ères et autres appros Variation de stocks

Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements

Charges sociales

Dotations d'exploitation

  • * Sur immobilisations : dotations aux amortissements

  • * Sur immobilisations : dotations aux dépréciations

  • * Sur actif circulant : dotations aux dépréciations

  • * Pour risques et charges : dotations aux provisions

Autres charges

2 728 835

97 747 - - -

2 770 290

372 705

5 228 260

2 582 499 - -

142 355 -

88 900

17 604

100 560

5 353 469

24 111 - - -

6 296 231

803 890

9 738 870

5 736 775 - -

484 137 -

172 036

90 432

162 164

CHARGES D'EXPLOITATION

14 129 754

28 862 114

RESULTAT D'EXPLOITATION

1 046 604

5 679 579

De Participations

D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé Autres intérêts et produits assimilés

Reprises/provisions et transfert de charges Différences positives de change

Produits nets sur cessions de VMP

- -

313 132

40 520

0 -

- -

566 402

962 200 -

203 768

PRODUITS FINANCIERS

353 653

1 732 370

Dotations aux amortissements, provisions et dépréciations Intérêts et charges assimilées

Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de VMP

-

100 749

261 287

41 -

-

26 772

509 579 -

68 536

CHARGES FINANCIERES

362 078

604 888

RESULTAT FINANCIER

-

8 425

1 127 482

RESULTAT COURANT AVANT IMPOT

1 038 180

6 807 061

Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises, provisions et transfert de charges

15 304 5 518 -

53 273 51 699 -

PRODUITS EXCEPTIONNELS

20 822

104 971

CHARGES EXCEPTIONNELLES

172 158

477 656

RESULTAT EXCEPTIONNEL

-

151 336

-

372 685

Participation des salariés au résultat Impôt exigible sur les bénéfices Impôts différés

Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition

Total des produits

Total des charges

-

8 020 - -

15 550 834

14 655 970

--

784 114 - -

36 379 035

30 728 772

BENEFICE OU PERTE

894 864

5 650 262

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion

19 250

248 217

Charges exceptionnelles sur opérations en capital

152 908

229 439

Dotations aux amortissements et provisions

-

-

Résultat par action

0,53 €

3,36 €

Résultat dilué par action

0,53 €

3,36 €

Sur la base du nombre d'actions existant à la fin de chaque période.

5

Note préalable 1 : L'ensemble des données mentionnées dans les documents de synthèse sociaux est exprimé en euros sauf spécification contraire.

I - FAITS CARACTERISTIQUES DE LA PERIODE ET

EVENEMENTS POST CLOTURE

Au titre du premier semestre 2020, EASYVISTA SA a réalisé un chiffre d'affaires de plus de 14,7 millions d'euros en baisse de plus de 14,5% par rapport à la période correspondante de l'exercice 2019. Cette évolution découle principalement de la baisse des Licences renouvelables.

L'impact de la pandémie sur la génération de nouvelles affaires ressort plus modéré au deuxième trimestre avec un niveau de licences renouvelables à 2,6 M€ contre 2 M€ au 1er trimestre.

L'évolution des autres lignes d'activité reflète le prolongement des tendances déjà à l'œuvre antérieurement et qui, pour la plupart, sont sans lien direct avec la crise liée à la pandémie du Covid 19.

Au cours du premier semestre 2020, EASYVISTA a enregistré un bénéfice d'exploitation qui s'élève à + 1,04 M€ contre +3,02 M€ en 2019, pour la même période.

L'évolution du résultat financier est en diminution de 354 K€ sur la même période. Les intérêts liés aux obligations convertibles souscrites au second semestre 2016 se sont poursuivis au premier semestre 2020. Après prise en compte d'un résultat exceptionnel de -0,15 M€, et d'un impôt sur les sociétés de 8 K€, le résultat net ressort à +0,89M€, contre 3,258 M€ au titre de l'année 2019.

Les états financiers de l'entité ont été préparés sur la base de la continuité de l'activité. Compte tenu de la persistance de la pandémie et en conséquence de l'attentisme de nos clients, la société s'attend à un impact négatif sur ses états financiers sur l'année pleine 2020. À la date d'arrêté des comptes semestriels, la direction n'a pas connaissance d'incertitudes significatives qui remettent en cause la capacité de l'entité à poursuivre son exploitation.

La société a obtenu auprès de ses principaux partenaires bancaires un PGE d'un montant global de 8 M€.

EasyVista n'est pas en mesure de déterminer avec précision l'impact net du Coronavirus sur les objectifs commerciaux et de rentabilité pour 2020. L'instauration du travail à distance pour la quasi-totalité des salariés dans le monde permet d'assurer une pleine continuité des activités sans dégradation de la qualité des services fournis aux clients (hébergement SaaS, support, conseils), ni des processus internes (R&D, prise de commandes, facturation, présentations commerciales et marketing).

Toutefois, les incertitudes à la fois sanitaires et financières ne permettent pas d'établir des prévisions fiables sur le second semestre.

La dynamique commerciale reprend progressivement mais :

- les cycles de décision s'allongent et des reports de projets restent possibles

-

les effets du repli du nombre d'opportunités commerciales enregistrées sur la période pourraient s'étendre sur plusieurs trimestres successifs.

Dans ces conditions la société ne sera pas en capacité de réaliser de croissance sur l'année 2020 et ne peut à ce stade établir des prévisions fiables sur 2021.

Dans ce contexte, la bonne maîtrise des coûts et l'efficacité opérationnelle renforcée resteront des priorités importantes au cours des prochains mois.

Par ailleurs, EasyVista bénéficie de facteurs de résilience clés tels qu'une visibilité importante liée à la part récurrente de ses revenus, celle-ci représentant en 2019 plus de 80% du volume d'activité. D'autre part, malgré l'impact sur le new business à court terme, lié aux projets reportés par les clients, le groupe a enregistré lors du premier semestre la signature de nouveaux contrats, et de commandes additionnelles sur des clients existants, conséquence attendue de la crise actuelle qui incitera les organisations à accélérer la digitalisation des processus métiers.

Aucun autre élément postérieur au 30 juin 2020 susceptible d'avoir un impact significatif sur les comptes présentés n'est intervenu.

II - PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES

  • 1. HYPOTHESES DE BASE

    Les principes généraux de prudence, de régularité, de sincérité et d'image fidèle ont été respectés à partir des hypothèses de base suivantes :

    • . continuité de l'exploitation,

    • . permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,

    • . indépendance des exercices.

    La préparation des états financiers nécessite l'utilisation d'estimations et d'hypothèses qui peuvent avoir un impact sur l'application des méthodes comptables, sur les montants de certains actifs et passifs, ainsi que sur certains éléments du résultat de la période. Ces hypothèses, estimations ou appréciations sont établies sur la base d'informations ou situations existant à la date d'établissement des comptes, qui peuvent se révéler, dans le futur, différentes de la réalité. Elles concernent principalement les tests de valeurs sur les actifs et les provisions.

  • 2. REGLES GENERALES D'ETABLISSEMENT ET DE PRESENTATION DES COMPTES

    Les comptes annuels au 30/06/2020 ont été établis selon les normes définies par le plan comptable général (règlement ANC n°2014-03) approuvé par arrêté ministériel du 8 septembre 2014 et publié au JO le 15 octobre 2014. Ce règlement a été modifié, par les règlements suivants :

    - Le règlement ANC n°2015-06 du 23 novembre 2015 approuvé par arrêté du 4 décembre 2015 relatif notamment à la définition du fonds commercial, l'évaluation des actifs incorporels et corporels postérieurement à leur date d'acquisition, le mali technique de fusion.

    - Le règlement ANC n° 2016-07 du 4 novembre 2016 approuvé par arrêté du 26 décembre 2016

  • 2.1 Méthode des coûts historiques

    La méthode de base retenue pour l'entrée et l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité générale a été la méthode des coûts historiques qui se caractérise par l'emploi de coûts nominaux exprimés en euros courants.

  • 2.2 Immobilisations

    La valeur brute des éléments de l'actif immobilisé correspond à la valeur d'entrée de ces immobilisations dans le patrimoine de la société.

    L'amortissement a été calculé selon le mode linéaire considéré comme représentatif de l'amortissement économique.

    Immobilisations incorporelles :

    Les logiciels sont amortis sur une durée de 2 ans.

    Les autres immobilisations incorporelles sont amorties sur une période de 3 ans.

    En application du règlement CRC 2004-01, le fonds commercial (mali de fusion) a fait l'objet d'une dépréciation, l'activité traditionnelle des filiales d'Europe du Sud ayant été abandonnée complètement au profit de l'activité d'édition de logiciels.

Le mali technique provenant de la fusion de la société Knowesia ne donne lieu à aucun amortissement car sa durée de vie est indéfinie. A la clôture de chaque exercice, des cash flows prévisionnels sont calculés à partir du plan d'affaires sur 5 ans. Lorsque ces derniers sont inférieurs à la valeur nette comptable, une dépréciation est pratiquée.

Immobilisations corporelles :

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition. Une dépréciation est constatée quand la valeur actuelle d'un actif est inférieure à la valeur nette comptable.

Les agencements sont amortis sur une durée de 5 à 10 ans.

Le matériel et le mobilier de bureau, selon la nature des biens acquis, ont été amortis sur une durée de 3 à 5 ans.

Le matériel de transport est amorti sur une durée de 4 ans.

Les dispositions des règlements du comité de la réglementation comptable portant sur les actifs (CRC2004-07 relatif à la définition, à la comptabilisation et à l'évaluation des actifs sont appliquées depuis le 1er janvier 2005.

Immobilisations financières et autres créances :

La valeur brute des titres de participation et des créances rattachées figurant au bilan est constituée par leur coût d'acquisition, incluant les frais d'acquisition. Lorsque la valeur d'inventaire des participations et créances rattachées (comptes courants) est devenue inférieure à leur valeur comptable, une dépréciation est constatée du montant de la différence. La valeur d'inventaire correspond à la valeur d'utilité.

La société apprécie la valeur d'utilité des titres de participation et créances rattachées soit sur la base de la situation nette de la filiale, soit par l'analyse des budgets prévisionnels N+5 ainsi que des perspectives de croissance de l'entité diminués/augmentés de la dette/trésorerie nette.

  • 2.3 Créances et dettes

    Les créances et les dettes ont été comptabilisées à leur valeur nominale.

    Les créances sont, le cas échéant, dépréciées lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur nette comptable de la créance. La valeur d'inventaire est appréciée au regard du risque de recouvrement.

  • 2.4 Disponibilités et VMP

    Les liquidités disponibles en banque et en caisse ont été évaluées à leur valeur nominale.

    Les valeurs mobilières de placement ont été évaluées à leur coût d'acquisition. Une dépréciation est comptabilisée lorsque la valeur de marché est inférieure à la valeur comptable à la clôture de l'exercice.

  • 2.5 Opérations en devises étrangères

    Les achats et les ventes en devises sont enregistrés au taux moyen du mois n-1.

    Lors de chaque arrêté, la société calcule, devise par devise, ses positions de change relatives aux créances et dettes. Les écarts de change nets latents sont portés en écart de conversion ; les pertes nettes latentes sont provisionnées et les gains nets latents ne sont pas enregistrés au compte de résultat.

  • 2.6 Provisions pour risques et charges

    Les provisions pour risques et charges ont été constituées pour couvrir notamment les risques liés aux pertes de change latentes et aux plans d'attribution d'actions. Ces provisions s'élèvent après reprise des provisions à 335.080 € au 30 juin 2020.

  • 2.7 Reconnaissance du Chiffre d'Affaires

    Le chiffre d'affaires est composé de licences (perpétuelles ou renouvelables), dont le revenu est reconnu en début de période lors du transfert de propriété, et de certaines autres prestations, dont le revenu est reconnu au fur et à mesure de leur exécution.

    Le chiffre d'affaires comprend également des contrats d'abonnement (Saas), d'hébergement et de maintenance, dont le revenu est reconnu en résultat en tenant compte de la période d'abonnement courue sur l'exercice. Le montant du revenu lié aux prestations à effectuer sur l'exercice suivant est différé au passif du bilan en produits constatés d'avance.

    Le chiffre d'affaires est essentiellement issu de :

    - contrats de licences perpétuelles (ou licences « classiques ») pour lesquels le revenu est reconnu intégralement lors de l'envoi au client de la clef d'activation du logiciel.

    - contrats de licences « renouvelables », par lequel le client dispose d'un accès au logiciel pour une période définie par contrat (le plus souvent, 36 mois). La maintenance du logiciel est assurée par Easyvista durant toute la période. A la demande du client, le logiciel peut être hébergé sur des serveurs externes supervisés par Easyvista. Pour ces contrats, le revenu est reconnu de la manière suivante : 80% du montant total du contrat au titre de la redevance de licence renouvelable est reconnu en revenu lors de l'envoi au client de la clef d'activation du logiciel, tandis que 20% du montant total du contrat est reconnu en revenu de manière linéaire sur la durée totale du contrat, au titre des prestations de maintenance et le cas échéant d'hébergement (prestations de « managed services »).

    - contrats d'abonnement « SaaS » (« Software as a Service ») par lequel le client dispose d'un accès à distance au logiciel sur une plate-forme administrée par EasyVista. Pour ces contrats, le revenu est reconnu de manière linéaire sur la période d'abonnement.

    - contrats de maintenance de logiciel, pour lesquels le revenu est reconnu de manière linéaire sur la période définie par le contrat.

    - contrats de prestations de services pour lesquels le revenu est reconnu au fur et à mesure de la réalisation des prestations.

  • 2.8 Crédits d'impôts

    Aucun crédit d'impôt recherche n'a été comptabilisé au cours du premier semestre 2020.

    Il a été constaté un crédit d'impôt innovation de 240.000 euros au titre des exercices comptables 2015, 2016 et 2017 dans la société mère EASYVISTA SA.

    Il a été constaté un crédit d'impôt innovation de 80.000 euros au titre de l'exercice comptable 2018 au titre des projets réalisés par la société KNOWESIA.

  • 3. CHANGEMENT DE METHODE

    Aucun changement de principe comptable ni de présentation ayant un impact significatif sur les comptes n'est intervenu au cours du premier semestre 2020.

IMMOBILISATIONS

En €

Début exercice

Variation de changeAcquisitionsCessions Diminutions Reclassement

Fin exercice

Ecart d'acquisition

Frais d'établissement, de recherche & développement

Autres postes d'immobilisations incorporelles

-

- - - -

- - 18 475 18 475

- - - -

-

888 591

888 591

3 944 058

3 962 533

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

4 832 649

4 851 125

Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel et outillage

Installations générales, agencements, aménagements

Matériel de transport

Matériel de bureau, informatique, mobilier Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes

- - - 1 006 561 - 982 694 9 703 - 1 998 959

- - - - - - - - -- - -

29 295

7 147 -

--

- - - - - - 9 703 -

- - - 1 013 708 - 1 011 988 - -

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

36 442

-9 703

2 025 697

Participations mises en équivalence Autres participations

Autres titres immobilisés

Prêts et autres immobilisations financières

- --- - -

- - - 44 447 44 447

- - - 41 969 41 969

- -

4 976 901

4 976 901

840 589

- -

843 067

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

5 817 490

-

5 819 968

TOTAL GENERAL

12 649 098

-

99 364 -51 672

12 696 789

AMORTISSEMENTS ET DEPRECIATIONS

En €

Début exercice

Variation de change

Dotations

Reprises Diminutions

Fin exercice

Ecart d'acquisition

Frais d'établissement, de recherche & développement Autres postes d'immobilisations incorporelles

- 888 591 1 138 773

- - -

- - 65 878

- - -

- 888 591 1 204 652

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

2 027 365

-

65 878

-

2 093 243

Terrains Constructions

Installations techniques, matériel et outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes

- - - 1 623 680 - -

- - - - - -

- - - 76 477 - -

- - - - - -

- - - 1 700 156 - -

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

1 623 680

-

76 477

-

1 700 156

Participations mises en équivalence Autres participations

Autres titres immobilisés

Prêts et autres immobilisations financières

- - 459 184 -

- - - -

- - - -

- - - -

- - 459 184 -

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

459 184

-

-

-

459 184

TOTAL GENERAL

4 110 228

-

142 355

-

4 252 584

888 591

1 204 652

2 093 243

1 700 156

1 700 156

459 184

4 252 584

PROVISIONS ET DEPRECIATIONS

En €

Début exercice

Variation de Périmètre/ Change

Dotations

Reprise / Reclassement

Fin exercice

Total Provisions Règlementées

-

-

-

Provisions pour litiges

Provisions pour garanties données aux clients

Provisions pour pertes sur marchés à terme

Provisions pour amendes et pénalités

Provisions pour pertes de change

Autres provisions pour risques

Provisions pour pensions et obligations similaires

Provisions pour impôts

Provisions pour renouvellement des immobilisations (entreprises concessionnaires)

Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices

Autres provisions pour charges

81 000

- - -

90 424

157 978

- - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - 83 501 1 802 013

- - - - -

-

  • 15 000

    - - -

    -

  • 25 300

  • - 1 839 535

- - - - -

66 000

- - -

148 625

120 456

- - - - -

Total Provisions pour Risques et Charges

329 402

-

1 885 514

-1 879 836

335 080

Provisions pour dépréciation des comptes de clients

Provisions pour dépréciation des comptes courants

Provisions pour dépréciation des VMP

138 577 355 332

-

- - -

88 900

- 34 852

- -

142 751 15 250

-

84 725

340 083

34 852

Total Dépréciations

493 909

-

123 752

-158 001

459 660

TOTAL GENERAL

823 310

-

2 009 266

-2 037 837

794 740

66 000

335 080

84 725

340 083

34 852

459 660

794 740

Dotations et reprises d'exploitation

1 908 516

-1 997 316

Dotations et reprises financières

100 749

-40 520

Dotations et reprises exceptionnelles

0

0

ETAT DES CREANCES ET DETTES

En €

Etat des créances

Montant brut

1 an au plus

Plus de 1 an

Créances rattachées à des participations Prêts, cautionnements et autres créances Clients et comptes rattachés Fournisseurs avances et acomptes versés Créance représentative de titres prêtés Personnel et comptes rattachés

Sécurité sociale et autres organismes sociaux Etat, autres collectivités : impôt sur les bénéfices Etat, autres collectivités : taxe sur la valeur ajoutée Etat, autres collectivités : créances diverses Groupe et associés

Débiteurs divers

Charges constatées d'avance

-

418 606

17 331 168

11 522

178 597

10 829

82 269

304 573

74 079

21 786 189

1 274 601

562 373

-

164 244

17 331 168

11 522

178 597

10 829

82 269

304 573

74 079

21 786 189

1 274 601

558 799

- 254 361 -

3 574

Total Général

42 034 805

41 776 869

257 936

254 361

3 574 257 936

Etat des dettes

Montant brut

1 an au plus

De 1 à 5 ans

Plus de 5 ans

Emprunt obligataire convertible Autre emprunt obligataire

Emprunts et dettes à 1 an maximum à l'origine Emprunts et dettes à plus d'un an à l'origine Emprunts et dettes financières divers

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Fournisseurs et comptes rattachés

Dettes fiscales et sociales Etat:impôt sur les bénéfices

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Comptes courants passif

Autres dettes

Produits constatés d'avance

5 929 280 -

8 000 000

4 470 804

123 411 -

2 944 529

9 045 028 - -

1 986 165

162 449

3 647 280

5 929 280

8 000 000

780 916

123 411

-

2 944 529

9 045 028

- -

1 986 165

162 449

3 647 280

3 489 886

200 000

Total Général

36 308 948

32 619 060

3 489 886

200 000

200 000

200 000

Détail des emprunts par taux

En €

Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit dont Etablissements bancaires (Crédit)

Autres comptes de dettes financières

Jan 2020-Jun 2020

5 929 280

-

12 470 804 - 123 411

Taux fixe

5 929 280

-

12 470 804

123 411

Taux variable

TOTAL

18 523 495

18 523 495

-

Détail solde des emprunts par échéance

En €

Banques

BNP

BNP BPI BPI HSBC CIC

Total

2 000 000

200 000

2 000 000

105 000

12 861

152 943

Echéances

19/11/2024

13/11/2024

30/11/2025

31/10/2021

01/09/2020

25/11/2022

TOTAL

4 470 804

PGE

Banques

BNP

SG CIC HSBC

Total

4 000 000

1 000 000

1 500 000

1 500 000

Echéances 04/05/2021 07/05/2021 15/05/2021 05/06/2021

TOTAL

8 000 000

TOTAL

12 470 804

III - COMPLEMENTS D'INFORMATION RELATIFS AU

BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT

1.

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

En €

Solde auDotationsReprises utilisées

Reprises non utiliséesSolde au

31-déc-19

30-juin-20

Pertes de change latentes Plan d'attribution d'actions Provisions pour litiges Totaux

90 424

83 501

-25 300

0 0 0 0

148 625

157 978

1 802 013

-1 854 535

120 456

81 000

0

0

66 000

329 402

1 885 514

-1 879 836

335 080

2.

OPERATIONS VIS-A-VIS DES ENTREPRISES LIEES

Les créances et dettes (y compris celles représentées par des effets de commerce) figurant respectivement soit à l'actif, soit au passif et concernant des entreprises liées ou en participation font l'objet de la récapitulation suivante :

En €

ACTIF

Espagne

Royaume Uni

Allemagne

. Prêt participatif*

424 462

0

0

0

0

0

0

. Clients et comptes rattachés

21 205

20 656

15 645

2 770

191 128

8 930

5630,63

. Autres créances

50 266

33 825

145 811

15 964

1 043 927

19 341

32852,63

. Comptes courants

398 041

0

0

0

19 579 642

1 413 423

395082,73

. Charges constatées d'avance

-25 200

. Dépréciation

0

0

0

0

0

0

0

Totaux

893 973

54 481

136 256

18 735

20 814 697

1 441 694

433 566

* dont intérêts courus

4 417

En €

Espagne

Italie

Portugal

Royaume Uni

USA

Canada

Allemagne

PASSIF

. Fournisseurs et comptes rattachés

12 609

4 903

18 546

7 856

96 422

21 791

0

. Autres dettes

0

0

20 842

18 818

99 738

54 012

0

. Clients - avoirs à établir

7 942

. Comptes courants

0

629 283

882 664

474 219

0

0

0

. Produits constatés d'avance

1 385

Totaux

12 609

635 571

922 051

500 893

204 102

75 803

0

Italie

Portugal

USACanada

Les charges et produits financiers vis à vis des entreprises liées se décomposent de la façon suivante :

En €

PRODUITS FINANCIERS

. Produits financiers

TotauxEn €

CHARGES FINANCIERES

. Charges financières

Totaux

EspagneEspagne

  • 8 880

  • 8 880

Italie

Portugal

Royaume Uni

USA

Canada

Allemagne

0

278 006

19 946

5 483

0

278 006

19 946

5 483

Italie

Portugal

Royaume Uni

USA

Canada

Allemagne

0

9 915

14 667

6 930

0

0

9 915

14 667

6 930

0

0 0

0 0

0 0

0 0

La liste des parties liées n'est pas présentée de façon détaillée dans cette annexe compte tenu du fait que les transactions avec les parties liées concernent les entités du groupe EasyVista et sont réalisées à des conditions normales de marché.

3.

PRODUITS A RECEVOIR

Les produits à recevoir se présentent comme suit, au 30 juin 2020 :

En €

. Clients - Factures à établir

16 269 848

. Etat - Produits à recevoir

74 079

. Social - Produits à recevoir

10 729

. Divers - Produits à recevoir

0

. Intérêts courus à recevoir

0

TOTAL

16 354 656

4.

CHARGES A PAYER

La récapitulation, par nature de dettes, des charges à payer au 30 juin 2020, se présente comme suit :

En €

. Fournisseurs - Factures non parvenues

1 359 968

. Congés à payer et autres charges à payer relatives au personnel

2 483 976

. Charges sociales sur CP et autres charges à payer au personnel

837 077

. Etat - Charges à payer

333 197

. Divers - Charges à payer

76 507

. Intérêts courus à payer

123 411

TOTAL

5 214 135

5.

. Autres frais et com. Prestations de services

26 146

. Charges de personnel

30 308

. Concours divers

12 849

. Crédit-bail et locations

108 126

. Documentation

2 608

. Honoraires

96 821

. Impôts et taxes

34 978

. Maintenance

22 573

. Marketing

42 838

. Primes d'assurances

60 409

. Redevances, concessions

55 891

. Sous-traitance

61 266

. Téléphone, affranchissement

6 707

. Voyages et déplacements

855

TOTAL

562 373

6.

PRODUITS CONSTATES D'AVANCE

7.

En €

CHARGES CONSTATEES D'AVANCE

Elles correspondent, par nature, à des éléments indiqués ci-dessous qui concernent des achats de biens ou de services dont la fourniture ou la prestation doit intervenir ultérieurement au 30 juin 2020 :

En €

Ils représentent la quote-part des factures relative à une période postérieure au 30 juin 2020.

. Abonnements maintenance et Saas perçus d'avance . Clients - Divers produits constatés d'avance

3 647 280

TOTAL

3 647 280

VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT

Au 30 juin 2020, la société détenait 8.958 actions propres détenues directement, comptabilisées à l'actif du bilan au cours historique pour 574.994 € et représentant 567.937 € au cours de clôture. Ces actions représentent 17.020 € de capital en nominal.

Au cours de la période 909 actions ont été achetées à un cours moyen de 45,74€ et 562 actions ont été vendues à un cours moyen de 48,77€.

8. CAPITAL SOCIAL

Le capital social d'un montant total de 3.234.286,40 € se compose au 30 juin 2020 de 1.702.256 actions de 1,90 € de valeur nominale, entièrement libérées, pour mémoire à la clôture de l'exercice 2019, le capital social s'élevait à 3.195.036,20 € composé de 1.681.598 actions de 1,90 €.

L'Assemblée Générale Mixte du 27 juin 2013 a autorisé le Conseil d'Administration à procéder à l'émission de 150.000 options de souscription ou d'achat d'actions jusqu'au 27 août 2016. Par le Conseil d'Administration du 03 décembre 2013, la société a émis 9.000 options de souscription ou d'achat d'actions exerçables jusqu'au 03 décembre 2023. Chaque option donne le droit de souscrire à une action d'une valeur nominale de 1,90 € au prix de 17 € par action. Au 30 juin 2020, 3.050 options au total ont été exercées. Au 30 juin 2020, compte tenu des salariés sortis et des options déjà exercées, 2.000 options peuvent encore être exercées, l'augmentation de capital social potentielle liée à l'exercice de ces 2.000 options est de 3.800 €.

L'Assemblée Générale Mixte du 26 juin 2014 a autorisé le Conseil d'Administration à procéder à l'émission de 30.000 bons de souscription d'actions jusqu'au 26 décembre 2015. Par le Conseil d'Administration du 11 septembre 2014, la société a émis 7.500 bons de souscription d'actions exerçables jusqu'au 10 septembre 2024 à condition d'avoir été souscrits avant le 31 août 2015. Le prix de souscription unitaire de ces bons est fixé à 1,21 €. Chaque bon donne le droit de souscrire à une action d'une valeur nominale de 1,90 € au prix de 24,10 € par action. Au 30 juin 2020, 7.500 bons ont été exercés et pourront donner lieu lors de leur conversion à une augmentation de Capital Social potentielle de 14.250 €.

L'Assemblée Générale Mixte du 30 juin 2016 a autorisé le Conseil d'Administration à procéder à l'émission d'obligations convertibles en actions ordinaires. En conséquence, le Conseil d'Administration, lors de sa séance du 28 juillet 2016, faisant usage de la délégation susvisée, a décidé l'émission d'un emprunt obligataire en deux tranches, d'un montant nominal de sept millions cinq cent mille euros (7.500.000 €) moyennant l'émission de cent quatre-vingt-sept mille cinq cents (187.500) obligations convertibles d'une valeur nominale de quarante euros (40 €) chacune. Le Conseil d'Administration a décidé de réserver la souscription des 187.500 OC au profit des personnes et dans les proportions suivantes :

Au titre de la Première Tranche :

Porteurs d'OC

Nombre d'OC

Montant de la souscription

(en €)

Isatis Développement 3

51.759

2.070.360

Conversion Funding, LLC

25.000

1.000.000

TOTAL

76.759

3.070.360

Au titre de la Seconde Tranche :

Porteurs d'OC

Nombre d'OC

Montant de la souscription

(en €)

Isatis Antin FCPI 2013

7.242

289.680

Isatis Antin FCPI 2014

14.651

586.040

Isatis Expansion

26.348

1.053.920

FCPI Fortune Europe 2014

8.904

356.160

FCPI Objectif Europe

8.340

333.600

FCPI Fortune Europe 2015

14.328

573.120

FCPI Fortune Europe 2016-2017

21.210

848.400

FCPI InnovAlto

9.718

388.720

TOTAL

110.741

4.429.640

Il est rappelé que, conformément aux dispositions des articles L. 228-91 et L. 225-132 du code de commerce, cette émission emporte de plein droit, au profit des obligataires, renonciation des actionnaires à leur droit préférentiel de souscription aux 187.500 actions ordinaires d'une valeur nominale de 40 € (prime d'émission incluse) qui pourraient être émises sur conversion des OC,

Ces options ont été souscrites aux dates suivantes :

  • - la Première Tranche au 28 juillet 2016 ;

  • - la Seconde Tranche au plus tard le 7 septembre 2016.

Le contrat d'émission des obligations convertibles en date du 28 juillet 2016, prévoit une prime de non-conversion égale à 4% par an capitalisée au premier janvier de chaque année. Compte tenu de la stratégie d'investissement exposée par les porteurs d'OC ci-dessus, du cours actuel de l'action et de la performance de la société, la probabilité de la non-conversion est considérée comme négligeable à fin juin 2020. Le montant d'une telle prime n'a donc pas été provisionné au 30 juin 2020.

Par courrier du 12 décembre 2019, le FCPI Fortune Europe 2016-2017, titulaire d'obligations convertibles en actions (les « OCA »), a demandé la conversion de 21.210 OCA. La conversion des OCA ayant donné lieu à l'émission de 21.210 actions d'une valeur nominale de 1,90 € l'une, représentant une souscription d'un montant total, prime d'émission incluse, de 848.400 €, libérées par voie de compensation avec sa créance obligataire le 12 décembre 2019. Après cette opération, le solde des OCA convertible s'établit à 166.290.

Par courrier du 11 juin 2020, la société Eiffel Investment Group, gérante des fonds FCPI Objectif Europe et FCPI Innovalto 2015, titulaires respectivement de 8340 et 9718 obligations convertibles en actions (les « OCA »), a demandé la conversion de l'intégralité de ces 18.058 OCA. La conversion des OCA ayant donné lieu à l'émission de 18.058 actions d'une valeur nominale de 1,90 € l'une, représentant une souscription d'un montant total, prime d'émission incluse, de 722.320 €, libérées par voie de compensation avec sa créance obligataire le 18 juin 2020. Après cette opération et au 30 juin 2020, le solde des OCA convertible s'établit à 148.232.

L'Assemblée Générale Mixte du 30 juin 2016 a autorisé le Conseil d'Administration à procéder à l'émission d'options de souscription ou d'achat d'actions au bénéfice des membres du personnel salarié et/ou des mandataires sociaux (ou de certains d'entre eux) de la Société et des sociétés et groupements d'intérêt économique liés à la Société dans les conditions définies à l'article L. 225-180-I dudit code, des options donnant droit à la souscription ou à l'achat d'actions ordinaires, étant précisé que le nombre d'options attribuées au titre de la présente autorisation ne pourrait donner droit à l'achat ou la souscription de plus de 50.000 actions d'une valeur nominale de 1,90 € l'une, étant précisé que la somme (i) des actions susceptibles d'être émises ou acquises sur exercice des options attribuées en vertu de ladite résolution, et (ii) des actions qui seraient attribuées gratuitement en vertu de la huitième résolution de ladite assemblée ne pourra excéder 60.000 actions d'une valeur nominale de 1,90 € l'une.

Par décision du Conseil d'Administration du 10 octobre 2016, la Société a émis 30.000 options de souscription ou d'achat d'actions exerçables jusqu'au 9 octobre 2026. Chaque option donne le droit de souscrire à une action d'une valeur nominale de 1,90 € au prix de 25,10 € par action. Durant le Conseil d'Administration du 13 Février 2018 a été informé par le président, que, à la suite de son départ du groupe, le salarié bénéficiaire avait renoncé à l'exercice des 30.000 options de souscription d'actions qui lui avait été attribuées. Le conseil, a donc constaté la caducité de l'intégralité de ces options de souscription d'actions. En conséquence, au 30 juin 2020 plus aucune option attribuée par le Conseil d'Administration du 10 octobre 2016 ne peut être exercée.

Par décision du Conseil d'Administration du 23 juin 2017, la Société a émis 20.000 options de souscription ou d'achat d'actions exerçables jusqu'au 30 juin 2027. Chaque option donne le droit de souscrire à une action d'une valeur nominale de 1,90 € au prix de 28,80 € par action. Au 30 juin 2020, 6.124 options ont été exercées. Au 30/06/2020, compte tenu des salariés sortis et des options déjà exercées, 6.563 options peuvent encore être exercées, l'augmentation de capital social potentielle liée à l'exercice de ces 6.563 options est de 12.469,70 €.

L'Assemblée Générale Mixte du 29 juin 2017 a approuvé l'acquisition de la société Knowesia par la Société et le Traité d'Apport conclu avec les Apporteurs. Dans le cadre de l'opération d'acquisition, l'Assemblée Générale Mixte a approuvé une augmentation de capital de 149.670,60 € par voie d'émission de 78.774 actions nouvelles d'une valeur nominale de 1,90 € chacune, intégralement libérées et attribuées aux apporteurs en rémunération d'une partie de leur apport.

L'Assemblée Générale Extraordinaire du 16 octobre 2017 a autorisé le Conseil d'Administration :

dans sa seconde résolution, à procéder, en une ou plusieurs, fois, à l'attribution gratuite d'actions existantes ou à émettre par la Société, au profit des membres du personnel salarié de la Société, ou de certaines catégories d'entre eux, et/ou de ses mandataires sociaux qui répondent aux conditions fixées par l'article L. 225-197-1, II du code de commerce, ainsi qu'au profit des membres du personnel salarié des sociétés ou groupements d'intérêt économique dont la Société détiendrait, directement ou indirectement, au moins 10 % du capital ou des droits de vote à la date d'attribution des actions concernées et fixé à 30.000 actions d'une valeur nominale unitaire de 1,90 € le nombre total d'actions pouvant être attribuées gratuitement par le conseil en vertu de ladite autorisation.

dans sa troisième résolution, dans le cadre des articles L. 225-177 à L. 225-185 du code de commerce, à consentir, pendant les périodes autorisées par la loi, en une ou plusieurs fois, au bénéfice des membres du personnel salarié et/ou des mandataires sociaux (ou de certains d'entre eux) de la Société et des sociétés et groupements d'intérêt économique liés à la Société dans les conditions définies à l'article L. 225-180-I dudit code, des options donnant droit à la souscription ou à l'achat d'actions ordinaires, étant précisé que :

- le nombre d'options attribuées au titre de ladite autorisation ne pourra donner droit à l'achat ou la souscription de plus de 100.000 actions d'une valeur nominale de 1,90 € l'une, étant également précisé que s'ajoutera à ce plafond le montant supplémentaire des actions à émettre pour préserver, conformément aux stipulations contractuelles applicables, les droits des porteurs de valeurs mobilières et autres droits donnant accès à des actions,

- le nombre total d'actions pouvant être souscrites sur exercice des options de souscription d'actions attribuées et non encore levées ne pourra jamais être supérieur au tiers du capital social.

Par décision du Conseil d'Administration du 13 février 2018, la société a attribué 27.700 actions gratuites. Au 30 juin 2020, 19.833 actions ont été définitivement attribuées aux bénéficiaires, soit 15 ;667 en date du 13 février 2019 après une période d'acquisition de 1 an, et 4.166 actions en date du 13 février 2020. Ces actions gratuites ont été prélevées sur les actions détenues par la Société. Au 30 juin 2020, compte tenu du départ de la société de certains bénéficiaires, il reste 4.167 actions gratuites existantes à attribuer définitivement ou à émettre par la Société, l'augmentation de capital social potentielle liée à l'émission de ces 4.167 actions est de 7.917,30 €.

Par décision du Conseil d'Administration du 13 février 2018, la société a émis 8.000 options de souscription ou d'achat d'actions exerçables jusqu'au 12 février 2018. Chaque option donne le droit de souscrire à une action d'une valeur nominale de 1,90 € au prix de 32,40 € par action.

Au 30 juin 2020, 1.100 options ont été exercées et ont donné lieu à une augmentation de capital. Au 30 juin 2020, 4.900 options peuvent encore être exercées, l'augmentation de capital social potentielle liée à l'exercice de ces 4.900 options est de 9.310,00 €.

L'Assemblée Générale à caractère Mixte du 27 juin 2019 a autorisé le Conseil d'Administration :

dans sa dix-septième résolution, à procéder, en une ou plusieurs, fois, à l'attribution gratuite d'actions existantes ou à émettre par la Société, au profit des membres du personnel salarié de la Société, ou de certaines catégories d'entre eux, et/ou de ses mandataires sociaux qui répondent aux conditions fixées par l'article L. 225-197-1, II du code de commerce, ainsi qu'au profit des membres du personnel salarié des sociétés ou groupements d'intérêt économique dont la Société détiendrait, directement ou indirectement, au moins 10 % du capital ou des droits de vote à la date d'attribution des actions concernées et fixé à 10.000 actions d'une valeur nominale unitaire de 1,90 € le nombre total d'actions pouvant être attribuées gratuitement par le conseil en vertu de ladite autorisation.

Par décision du Conseil d'Administration du 30 août 2019, la société a attribué 2.000 actions gratuites.

Au 30 juin 2020, il reste 2.000 actions gratuites existantes à attribuer définitivement ou à émettre par la Société, l'augmentation de capital social potentielle liée à l'émission de ces 2.000 actions est de 3.800,00 €.

9. VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

En €

Jun 2020

Rubriques

Capital

Primes liées au capital

Ecart de Conversi on

Réserve légale

Résultat de L'exercice

Autres réserves

Report à nouveau

Total capitaux propres

Situation au 31 Déc 2019

Affectation résultat n-1

Résultat de l'exercice

Augmentation de capital

Autres mouvements

Variation de l'écart de conversion

3 195 036

- 39 250

-

7 351 640

- 761 910

-

-

- - -

224 958

-

- 94 546

5 650 262

(5 650 262)

894 864

19 633

-

-

2 625 628 5 555 716

19 067 156

(94 546)

894 864

801 160

94 546

-

Situation au 30 Jun 2020

3 234 286

8 113 549

-

319 504

894 864

19 633

8 181 344

20 763 180

19 067 156

894 864

801 160

94 546

20 763 180

En €

Déc 2019

Rubriques

Capital

Primes liées au capital

Ecart de Conversi on

Réserve légale

Résultat de L'exercice

Autres réserves

Report à nouveau

Total capitaux propres

Situation au 31 Déc 2018

Affectation résultat n-1

Résultat de l'exercice

Augmentation de capital

Autres mouvements

Variation de l'écart de conversion

3 147 969

47 067

-

6 467 353

884 286

-

-

- -

86 767 138 191

- -

3 113 609

(3 113 609)

5 650 262

-

19 633

-

(349 791)

2 975 419

12 465 908

- 5 650 262

950 986

- -

Situation au 31 Déc 2019

3 195 036

7 351 640

-

224 958

5 650 262

19 633

2 625 628

19 067 156

12 465 908

5 650 262

950 986

19 067 156

Résultat par action au 30/06/2020 : +0,53 €

10. CHIFFRE D'AFFAIRES

Ventilation du chiffre d'affaires par catégories d'activité et par zones géographiques :

En €

Activité et répartition géographique

30/06/2020

31/12/2019

Ventes de licences France & Dom/Tom UE

Etranger (hors UE)

5 271 076

669 659

1 637 016

13 455 179

2 077 201

2 871 372

7 577 751

18 403 752

Services

France & Dom/Tom UE

Etranger (hors UE)

5 667 660

473 291

998 255

11 779 840

954 414

2 750 006

7 139 206

15 484 260

Total Chiffre d'affaires

14 716 957

33 888 012

5 179

2 077 201

2 871 372

18 403 752

11 779 840

954 414

2 750 006

484 260

33 888 012

Ventilation du chiffre d'affaires par nature

En €

Activité

Nature

30/06/2020

31/12/2019

Ventes de Licences

Licences perpétuelles Licences souscription

1 117 536 6 511 538

2 050 831 16 352 922

Sous-total ventes licences

7 629 074

18 403 752

Services

Maintenance

Saas et hébergement Conseil et assistance Autres

2 412 869

2 967 251

1 704 651

3 112

4 212 779

7 651 614

3 571 690

48 177

Sous-total services

7 087 883

15 484 260

Total Chiffre d'affaires

14 716 957

33 888 012

  • 11. ECARTS DE CONVERSION

  • 12. CREANCES ET DETTES REPRESENTEES PAR DES EFFETS DE COMMERCE

    Devise

    Cours de clôture

    Ecart passif

    . Banque

    USD

    1,1198

    0

    58 598

    . Banque

    GBP

    0,91243

    11 642

    0

    . Banque

    CAD

    1,5324

    1 721

    0

    . Comptes courants

    USD

    1,1198

    892 640

    . Comptes courants

    GBP

    0,91243

    0

    7 833

    . Comptes courants

    CAD

    1,5324

    103 183

    . Fournisseurs

    USD

    1,1198

    8 161

    19

    . Fournisseurs

    GBP

    . Fournisseurs

    CAD

    . Clients

    USD

    1,1198

    23 693

    961

    . Clients

    GBP

    0,91243

    122

    0

    . Clients

    CAD

    1,5324

    103

    0

    TOTAL

    148 625

    960 051

  • Le tableau des écarts de conversion au 30 juin 2020 est le suivant :

    En €

    Poste concerné Ecart actif

    Une provision pour perte latente de change destinée à couvrir l'écart de conversion actif a été constituée pour 148 625 €.

  • Créances représentées par des effets de commerce

Le montant des créances représentées par des effets de commerce au 30 juin 2020 est nul.

Dettes représentées par des effets de commerce

Les dettes représentées par des effets de commerce retournés aux fournisseurs au 30 juin 2020 est nul.

13. TRANSFERTS

FINANCIERESDECHARGESD'EXPLOITATIONET

La récapitulation, par type, des transferts de charges au 30 juin 2020, se présente comme suit :

En €

TRANSFERTS DE CHARGES

Exploitation

Avantages en nature

Indemnités journalières et de prévoyance Autres

Total transfert de charges d'exploitation Financier

Reprise de provision sur AG distribuées

Autres

Total transfert de charges financières

Jan 2020-Jun 2020

171 690

29 593

201 283

0

0

171 690

29 593

201 283

0

CHARGES

0

14.

CHARGES ET PRODUITS FINANCIERS

En €

CHARGES FINANCIERES

Jan 2020-Jun 2020

Jan 2019-Déc 2019

Dotations aux amortissements, provisions et dépréciations Intérêts et charges assimilées

Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de VMP

100 749

261 287

41 -

26 772

509 579 -

68 536

Total Charges financières

362 078

604 888

26 772 509 579

68 536 604 888

En €

PRODUITS FINANCIERS

Jan 2020-Jun 2020

Jan 2019-Déc 2019

Reprises, Provisions et transferts de charges Autres intérêts et produits assimilés Différences positives de change Produits nets sur cessions de VMP

40 520

313 132

0 -

962 200

566 402 -

203 768

Total Produits financiers

353 653

1 732 370

962 200 566 402

203 768 1 732 370

TOTAL

(8 425)

1 127 482

  • 15. CHARGES ET PRODUITS EXCEPTIONNELS

    En €

    CHARGES EXCEPTIONNELLES

    Jan 2020-Jun 2020

    Jan 2019-Déc 2019

    Autres charges exceptionnelles

    Charges exceptionnelles sur exercices antérieurs VNC des immobilisations incorporelles cédées VNC des immobilisations corporelles cédées VNC des titres cédés

    VNC d'autres éléments d'actifs cédés Mali provenant du rachat d'actions propres Dotation aux provisions exceptionnelles

    19 250 - - - - - 152 908 -

    244 402

    3 815 -

    686 - -

    228 753 -

    Total Charges exceptionnelles

    172 158

    477 656

    En €

    PRODUITS EXCEPTIONNELS

    Jan 2020-Jun 2020

    Jan 2019-Déc 2019

    Autres produits exceptionnels

    Produits exceptionnels sur exercices antérieurs Produits de cession de titres (conso)

    Produits de cession d'immobilisations incorporelles Produits de cession d'immobilisations corporelles Produits de cession de titres

    Produits de cession d'autres éléments actifs Boni provenant du rachat d'actions propres Transfert de charges exceptionnelles

    - 15 304 - - - - - 5 518 -

    - 53 273 - - - - - 51 699 -

    Total Produits exceptionnels

    20 822

    104 971

    TOTAL

    (151 336)

    (372 685)

  • 16. FRAIS DE RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT

    Les frais de recherche et développement n'ont pas été capitalisés au titre du premier semestre 2020, mais inscrits directement en charges. Ils représentent globalement 2.336 k€ au 30 juin 2020.

IV - ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS

  • 1. REMUNERATION DES ORGANES D'ADMINISTRATION ET DE DIRECTION

    Les membres du Conseil d'administration ne perçoivent pas de jetons de présence. Les rémunérations versées aux membres du Conseil d'Administration ont représenté en totalité 633.627 € au 30 juin 2020.

  • 2. EFFECTIF

    La situation de l'effectif se présente comme suit :

Total

Catégories

Effectif fin de

Effectif moyen

période

Cadres

130

127

Employés

2

2

Apprentis

15

15

147

144

3.

LISTE DES FILIALES ET PARTICIPATIONS

Italie

Portugal

Allemagne

. Capital et primes d'émission

146 190 €

10 000 €

50 000 €

25 000 €

. Réserves

61 435 €

837 364 €

1 806 767 €

-444 748 €

. Quote-part du capital détenue par Easyvista SA

100%

100%

100%

100%

. Valeur d'inventaire des titres détenus

409 116 €

407 447 €

1 359 437 €

25 000 €

. Chiffre d'affaire de la période

1 204 947 €

729 024 €

1 180 939 €

144 653 €

. Résultat de la période

138 023 €

136 308 €

242 788 €

61 354 €

. Dépréciations

. Solde C/C au bilan : créances

398 041 €

-629 283 €

-882 664 €

395 083 €

Royaume Uni

USA

Canada

GBP et €

USD et €

CAD et €

. Capital et primes d'émission

£985 983

$20 000

$1 000

. Réserves

-£444 908

-$17 522 141

-$2 056 397

. Quote-part du capital détenue par Easyvista SA

100%

100%

100%

. Valeur d'inventaire des titres détenus

£2 756 368

$18 704

$828

. Chiffre d'affaire de la période

£98 761

$5 421 390

$320 790

. Résultat de la période

£55 984

$25 346

$40 908

. Dépréciations

-459 184 €

. Solde C/C au bilan : créances

-474 219 €

19 579 642 €

1 413 423 €

Espagne

EasyVista S.A. (Easyvista France) est la société consolidant l'ensemble des entités du groupe.

  • 4. CREANCES CEDEES NON ENCORE RECOUVREES

    Le montant total des créances cédées au factor et non encore recouvrées au 30 juin 2020 représente : 3.822.238€.

  • 5. VENTILATION IS ENTRE LE RESULTAT COURANT ET LE RESULTAT EXCEPTIONNEL

    En €

    AVANT IS

    IS

    RESULTAT NET

    Résultat courant

    Résultat exceptionnel

    1 038 180 -151 336

    -9 389 1 369

    1 047 568 -152 704

    TOTAUX

    886 844

    -8 020

    894 864

    1 047 568

    152 704

  • 6. ACCROISSEMENTS ET ALLEGEMENTS DE LA DETTE FUTURE D'IMPOT

En €

ACCROISSEMENTS

Ecart de conversion N-1

TOTAL ACCROISSEMENTS

148 625 148 625

ALLEGEMENTS

Effort de construction Provision perte de change Ecart de conversion passif N-1 Déficit

TOTAL ALLEGEMENTS

22 600

148 625

963 050

351 037

1 485 311

ALLEGEMENT NET

-1 336 687

894 864

7.

ENGAGEMENTS HORS BILAN

Engagements donnés

1. Nantissements :

Nantissement du fonds de commerce en faveur du CIC

333 600

Nantissement du fonds de commerce en faveur de HSBC

360 000

Nantissement du fonds de commerce en faveur de BNP Paribas

2 400 000

2.Engagement de retraite :

Les engagements de retraite et avantages assimilés ont été évalués en utilisant la méthode actuarielle des unités de crédit projetées appliquée séparément à chaque salarié. Cette méthode permet de répartir la valeur actuarielle des prestations futures sur chacune des années de service du salarié.

Les engagements de retraite sont calculés sur la base de l'ancienneté du personnel et en fonction des dispositions de la Convention Collective. Le montant de ces engagements représente 1.887.201 € au 30 juin 2020. Ces engagements ne sont pas comptabilisés dans les comptes sociaux.

Engagements reçus

1. Engagement de garantie

  • Contre garantie OSEO sur prêt HSBC

  • Caution

60.000 NEANT

2. Cautions données par d'autres personnes physiques

  • Emprunts auprès des établissements de crédit

NEANT

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

En €

Jan 2020-Jun 2020

Flux liés à l'activité

Résultat Net

Elimination des éléments non monétaires

Plus ou moins values de cessions

CAF

Variation Créances

Variation Dettes

Variation comptes de régularisation

Comptes courants intercos

(1 842 696)

Pertes et gains de change

0

0

Autres variations

7 644

7 196

Variation BFR

(2 015 925)

(8 211 971)

Flux liés aux opérations d'investissements

(57 395)

(560 466)

Acquisition d'immobilisations

(99 364)

(686 740)

Cessions d'immobilisations

41 969

126 275

Variation du contrat de liquidités long terme

0

0

Dividendes versés aux actionnaires

0

0

Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées

0

0

Subventions d'investissement reçues

0

0

Incidences des variations de périmètre

Flux liés aux opérations financières

8 250 103

4 010 322

Augmentation de capital en numéraire

78 840

102 586

Réduction de capital

0

0

Emission d'emprunt

8 200 000

4 000 000

Remboursement d'emprunts

(34 256)

(143 963)

Variation des intérêts courus

Cession nette des actions propres

5 518

51 699

Ecarts de conversions

0

0

Variation de trésorerie Totale

7 198 912

644 876

Trésorerie d'ouverture

1 386 829

741 954

Total Variation de trésorerie

7 198 912

644 876

Trésorerie de clôture

8 585 742

1 386 829

Intérêts courus à payer clôture

(123 411)

(115 768)

Intérêts courus à payer variation

(7 644)

(7 196)

Jan 2019-Déc 2019

(993 796)

894 864

132 784

(5 518)

1 022 130

70 533

(77 445)

(173 961)

(2 804 980)

5 650 262

(192 258)

(51 012)

5 406 991

(5 466 345)

1 701 772

(801 483)

(3 653 111)

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