RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
DE LA SOCIETE ENENSYS
TECHNOLOGIES S.A.
Etats financiers consolidés
Période du 01/01/2021 au 30/06/2021
ENENSYS Technologies S.A.
Etats financiers consolidés
Table des matières
Rapport d'activité | ||
1 | État de la situation financière consolidée | 4 |
2 | État du résultat net consolidé | 5 |
3 | État des autres éléments du résultat global | 6 |
4 | Tableau des flux de trésorerie consolidés | 7 |
5 | État de variation des capitaux propres consolidés | 8 |
6 | Notes aux états financiers intermédiaires résumés | 9 |
6.1 | Présentation générale de la société et de ses activités | 9 |
6.2 | Evénements marquants du premier semestre 2019 | 9 |
6.3 | Evénements postérieurs à la clôture au 30 juin 2019 | 10 |
6.4 | Base de préparation | 11 |
Changements de méthodes et nouvelles normes ou amendements | 12 | |
Normes, amendements et interprétations publiés / adoptés par l'Union | ||
Européenne mais non encore en vigueur | 12 | |
6.5 | Règles et méthodes comptables | 13 |
Recours à des estimations et au jugement | 13 | |
Consolidation | 13 | |
Monnaie étrangère | 13 | |
Opérations en monnaie étrangère | 13 | |
Conversion des états financiers des filiales étrangères | 13 | |
Ecarts d'acquisition | 13 | |
Contrats de location | 14 | |
Capitaux propres | 15 | |
Avantages au personnel | 16 | |
Régimes à prestations définies | 16 | |
Régimes à cotisations définies | 17 | |
Chiffre d'affaires | 17 | |
Secteurs opérationnels | 17 | |
6.6 | Goodwill | 18 |
6.7 | Autres actifs incorporels | 18 |
6.8 | Actifs corporels | 18 |
6.9 | Stocks | 19 |
6.10 | Créances d'exploitation | 19 |
6.11 | Autres actifs financiers courants et non courants | 20 |
6.12 | Passifs financiers | 21 |
Détail des passifs financiers | 21 | |
Variation des passifs financiers par nature | 21 | |
Échéances des passifs financiers | 23 | |
6.13 | Dettes d'exploitation | 23 |
6.14 | Charges opérationnelles | 24 |
6.15 | Impôt sur le résultat | 24 |
Produit (charge) d'impôt de la période | 24 | |
Preuve d'impôt | 24 | |
Report en avant des déficits | 25 | |
Actifs et passifs d'impôt différé | 25 |
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ENENSYS Technologies S.A.
Etats financiers consolidés
Rapport d'activité
ENENSYS Technologies renoue avec la croissance au 1er semestre 2021, en réalisant un chiffre d'affaires de 5,9 M€ en hausse de +10% malgré un contexte international toujours perturbé par les restrictions liées à la crise sanitaire, notamment au niveau des déplacements, qui ont conduit encore à l'annulation de tous les salons internationaux sur ce semestre.
Le Groupe a retrouvé une bonne dynamique en zone EMEA avec un chiffre d'affaires de 2,6 M€ en croissance de +17%, portée sur ce semestre par la poursuite du déploiement de solutions en Italie dans le cadre du déploiement de la norme DVB T2, ainsi que dans plusieurs pays d'Afrique.
En France, l'activité connait aussi une belle croissance de +54% avec une activité toujours régulière auprès des clients et des partenaires industriels pour l'ensemble des solutions du Groupe, en particulier autour du monitoring OTT et de l'insertion de publicité ciblée.
En Asie, le Groupe bénéficie des extensions du déploiement d'un projet « OneBeam » aux Philippines piloté par TV5 et réalise une croissance de +22% dans cette zone.
Aux Etats-Unis, le marché est resté attentiste sur ce semestre, avec des retards dans le calendrier de déploiement de la nouvelle norme ATSC3.0. Le Groupe est bien positionné et reste prêt à saisir les opportunités lors du démarrage des investissements.
La marge brute s'établit à 76% du chiffre d'affaires, confirmant la progression de la part des ventes de solutions logicielles dans le mix produit. Cette performance est d'autant plus satisfaisante qu'elle intègre sur ce semestre une hausse des coûts de fabrication, liée aux tensions sur les approvisionnements de composants électroniques.
Les charges externes sont en net recul de -30% à 1,8 M€ sous l'effet de la poursuite du plan d'économies. Les frais commerciaux évènementiels sont restés, comme au premier semestre 2020, très faibles, en raison de l'annulation des salons commerciaux et technologiques en raison du contexte sanitaire.
Les charges de personnels sont également en nette baisse (-20%), le plan de réduction des effectifs portant désormais pleinement ses fruits. L'effectif est désormais stabilisé autour de 90 collaborateurs. ENENSYS Technologies rappelle également que les frais de recherche et de développement sont intégralement comptabilisés en charges, ils représentent 2,3 M€ sur le semestre.
La hausse de l'activité couplée à la baisse des charges opérationnelles se traduit par une progression significative de 1,6 M€ de l'EBITDA, qui redevient bénéficiaire à 0,5 M€.
Après comptabilisation des dotations aux amortissements et provisions, le résultat opérationnel courant est quasi à l'équilibre, à -0,1 M€ (à comparer à une perte de -2,3 M€ au S1 2020).
Le résultat opérationnel est de -0,3 M€ intégrant des charges non courantes de 0,4 M€ liées aux frais juridiques de la procédure collective et aux restructurations, ainsi que des produits non courants pour 0,2 M€ correspondant à une reprise d'assurance Coface.
Le coût de l'endettement financier ressort à 0,2 M€. Après comptabilisation d'un effet comptable positif sur l'impôt de 0,1 M€, le résultat net part du groupe ressort à -0,4 M€.
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ENENSYS Technologies S.A.
Etats financiers consolidés
Point sur la structure financière
Le Groupe s'est attaché à préserver son niveau de trésorerie en s'appuyant sur la bonne conversion de l'EBITDA en cash, les flux de trésorerie générés par l'activité ressortant également
- 0,5 M€. Les investissements ont été réduits au strict minimum permettant au Groupe de générer un free cash-flow de 0,4 M€ sur le semestre.
La trésorerie disponible du Groupe au 30 juin 2021 progresse ainsi à 2,1 M€, en hausse de 0,3 M€ par rapport au 31 décembre 2020.
L'endettement financier net s'élève à 12,0 M€, dont 3,8 M€ de dettes locatives (IFRS 16) et 4,6 M€ d'emprunts obligataires (OCA) liés à l'acquisition d'Expway.
Point sur la procédure collective et évolution de la situation financière
La procédure collective du Groupe ENENSYS Technologies suit son cours et tient compte désormais de discussions constructives qui se sont engagées cet été avec les principaux créanciers, en vue d'aboutir rapidement à un accord visant à alléger le passif d'une part et à recapitaliser le Groupe d'autre part.
Cet accord serait de nature à modifier sensiblement le plan de continuation du Groupe présenté au Tribunal de Commerce de Rennes. Le calendrier juridique a été ainsi décalé de quelques semaines. Le Groupe communiquera avant mi-octobre sur les prochaines évolutions et vise une reprise de cotation dès la sortie de la période d'observation.
Par ailleurs, le Tribunal de Commerce de Rennes a approuvé, en date du 22 septembre 2021, le plan de redressement de la filiale ENENSYS TeamCast, qui est désormais sortie de sa période d'observation.
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ENENSYS Technologies S.A.
Etats financiers consolidés
1 État de la situation financière consolidée
(en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2021 | 31/12/2020 |
Goodwill | 6.7 | 100 | 100 |
Autres actifs incorporels | 6.8 | 1 375 | 1 802 |
Actifs corporels | 6.9 | 4 929 | 5 225 |
Créances d'impôt exigible non courantes | 0 | 0 | |
Autres actifs financiers non courants | 6.13 | 1 222 | 1 282 |
Impôts différés actifs | 6.22 | 0 | 0 |
Actifs non courants | 7 626 | 8 409 | |
Stocks et travaux en cours | 6.10 | 2 489 | 2 823 |
Créances d'exploitation | 6.11 | 5 511 | 4 696 |
Créances d'impôt exigible courantes | 55 | 170 | |
Autres actifs financiers courants | 6.13 | 47 | 0 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 4 | 2 111 | 1 772 |
Actifs courants | 10 213 | 9 462 | |
Total des actifs | 17 839 | 17 871 | |
(en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2021 | 31/12/2020 |
Capital | 1 577 | 1 577 | |
Primes | 4 721 | 4 719 | |
Réserves | -11 072 | -5 471 | |
Résultat part du groupe | (438) | -5 580 | |
Total capitaux propres attribuables aux propriétaires de la | -5 211 | -4 755 | |
société mère | |||
Capitaux propres | 6.5 | -5 211 | -4 755 |
Avantages au personnel | 6.17 | 505 | 500 |
Provisions non courantes | 6.14 | 87 | 69 |
Dettes financières non courantes | 6.15 | 8 809 | 9 508 |
Impôts différés passifs | 271 | 361 | |
Passifs non courants | 9 672 | 10 437 | |
Dettes d'exploitation | 6.16 | 6 723 | 6 182 |
Passifs d'impôt exigible courants | 19 | 19 | |
Dettes financières courantes | 6.15 | 6 636 | 5 987 |
Passifs courants | 13 378 | 12 188 | |
Total des passifs et des capitaux propres | 17 839 | 17 871 |
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Enensys Technologies SA published this content on 26 October 2021 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 26 October 2021 10:05:06 UTC.