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Rapport financier semestriel 2021

26/10/2021 | 12:06

RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL

DE LA SOCIETE ENENSYS

TECHNOLOGIES S.A.

Etats financiers consolidés

Période du 01/01/2021 au 30/06/2021

ENENSYS Technologies S.A.

Etats financiers consolidés

Table des matières

Rapport d'activité

1

État de la situation financière consolidée

4

2

État du résultat net consolidé

5

3

État des autres éléments du résultat global

6

4

Tableau des flux de trésorerie consolidés

7

5

État de variation des capitaux propres consolidés

8

6

Notes aux états financiers intermédiaires résumés

9

6.1

Présentation générale de la société et de ses activités

9

6.2

Evénements marquants du premier semestre 2019

9

6.3

Evénements postérieurs à la clôture au 30 juin 2019

10

6.4

Base de préparation

11

Changements de méthodes et nouvelles normes ou amendements

12

Normes, amendements et interprétations publiés / adoptés par l'Union

Européenne mais non encore en vigueur

12

6.5

Règles et méthodes comptables

13

Recours à des estimations et au jugement

13

Consolidation

13

Monnaie étrangère

13

Opérations en monnaie étrangère

13

Conversion des états financiers des filiales étrangères

13

Ecarts d'acquisition

13

Contrats de location

14

Capitaux propres

15

Avantages au personnel

16

Régimes à prestations définies

16

Régimes à cotisations définies

17

Chiffre d'affaires

17

Secteurs opérationnels

17

6.6

Goodwill

18

6.7

Autres actifs incorporels

18

6.8

Actifs corporels

18

6.9

Stocks

19

6.10

Créances d'exploitation

19

6.11

Autres actifs financiers courants et non courants

20

6.12

Passifs financiers

21

Détail des passifs financiers

21

Variation des passifs financiers par nature

21

Échéances des passifs financiers

23

6.13

Dettes d'exploitation

23

6.14

Charges opérationnelles

24

6.15

Impôt sur le résultat

24

Produit (charge) d'impôt de la période

24

Preuve d'impôt

24

Report en avant des déficits

25

Actifs et passifs d'impôt différé

25

i

ENENSYS Technologies S.A.

Etats financiers consolidés

Rapport d'activité

ENENSYS Technologies renoue avec la croissance au 1er semestre 2021, en réalisant un chiffre d'affaires de 5,9 M€ en hausse de +10% malgré un contexte international toujours perturbé par les restrictions liées à la crise sanitaire, notamment au niveau des déplacements, qui ont conduit encore à l'annulation de tous les salons internationaux sur ce semestre.

Le Groupe a retrouvé une bonne dynamique en zone EMEA avec un chiffre d'affaires de 2,6 M€ en croissance de +17%, portée sur ce semestre par la poursuite du déploiement de solutions en Italie dans le cadre du déploiement de la norme DVB T2, ainsi que dans plusieurs pays d'Afrique.

En France, l'activité connait aussi une belle croissance de +54% avec une activité toujours régulière auprès des clients et des partenaires industriels pour l'ensemble des solutions du Groupe, en particulier autour du monitoring OTT et de l'insertion de publicité ciblée.

En Asie, le Groupe bénéficie des extensions du déploiement d'un projet « OneBeam » aux Philippines piloté par TV5 et réalise une croissance de +22% dans cette zone.

Aux Etats-Unis, le marché est resté attentiste sur ce semestre, avec des retards dans le calendrier de déploiement de la nouvelle norme ATSC3.0. Le Groupe est bien positionné et reste prêt à saisir les opportunités lors du démarrage des investissements.

La marge brute s'établit à 76% du chiffre d'affaires, confirmant la progression de la part des ventes de solutions logicielles dans le mix produit. Cette performance est d'autant plus satisfaisante qu'elle intègre sur ce semestre une hausse des coûts de fabrication, liée aux tensions sur les approvisionnements de composants électroniques.

Les charges externes sont en net recul de -30% à 1,8 M€ sous l'effet de la poursuite du plan d'économies. Les frais commerciaux évènementiels sont restés, comme au premier semestre 2020, très faibles, en raison de l'annulation des salons commerciaux et technologiques en raison du contexte sanitaire.

Les charges de personnels sont également en nette baisse (-20%), le plan de réduction des effectifs portant désormais pleinement ses fruits. L'effectif est désormais stabilisé autour de 90 collaborateurs. ENENSYS Technologies rappelle également que les frais de recherche et de développement sont intégralement comptabilisés en charges, ils représentent 2,3 M€ sur le semestre.

La hausse de l'activité couplée à la baisse des charges opérationnelles se traduit par une progression significative de 1,6 M€ de l'EBITDA, qui redevient bénéficiaire à 0,5 M€.

Après comptabilisation des dotations aux amortissements et provisions, le résultat opérationnel courant est quasi à l'équilibre, à -0,1 M€ (à comparer à une perte de -2,3 M€ au S1 2020).

Le résultat opérationnel est de -0,3 M€ intégrant des charges non courantes de 0,4 M€ liées aux frais juridiques de la procédure collective et aux restructurations, ainsi que des produits non courants pour 0,2 M€ correspondant à une reprise d'assurance Coface.

Le coût de l'endettement financier ressort à 0,2 M€. Après comptabilisation d'un effet comptable positif sur l'impôt de 0,1 M€, le résultat net part du groupe ressort à -0,4 M€.

ii

ENENSYS Technologies S.A.

Etats financiers consolidés

Point sur la structure financière

Le Groupe s'est attaché à préserver son niveau de trésorerie en s'appuyant sur la bonne conversion de l'EBITDA en cash, les flux de trésorerie générés par l'activité ressortant également

  • 0,5 M€. Les investissements ont été réduits au strict minimum permettant au Groupe de générer un free cash-flow de 0,4 M€ sur le semestre.

La trésorerie disponible du Groupe au 30 juin 2021 progresse ainsi à 2,1 M€, en hausse de 0,3 M€ par rapport au 31 décembre 2020.

L'endettement financier net s'élève à 12,0 M€, dont 3,8 M€ de dettes locatives (IFRS 16) et 4,6 M€ d'emprunts obligataires (OCA) liés à l'acquisition d'Expway.

Point sur la procédure collective et évolution de la situation financière

La procédure collective du Groupe ENENSYS Technologies suit son cours et tient compte désormais de discussions constructives qui se sont engagées cet été avec les principaux créanciers, en vue d'aboutir rapidement à un accord visant à alléger le passif d'une part et à recapitaliser le Groupe d'autre part.

Cet accord serait de nature à modifier sensiblement le plan de continuation du Groupe présenté au Tribunal de Commerce de Rennes. Le calendrier juridique a été ainsi décalé de quelques semaines. Le Groupe communiquera avant mi-octobre sur les prochaines évolutions et vise une reprise de cotation dès la sortie de la période d'observation.

Par ailleurs, le Tribunal de Commerce de Rennes a approuvé, en date du 22 septembre 2021, le plan de redressement de la filiale ENENSYS TeamCast, qui est désormais sortie de sa période d'observation.

iii

ENENSYS Technologies S.A.

Etats financiers consolidés

1 État de la situation financière consolidée

(en milliers d'euros)

Notes

30/06/2021

31/12/2020

Goodwill

6.7

100

100

Autres actifs incorporels

6.8

1 375

1 802

Actifs corporels

6.9

4 929

5 225

Créances d'impôt exigible non courantes

0

0

Autres actifs financiers non courants

6.13

1 222

1 282

Impôts différés actifs

6.22

0

0

Actifs non courants

7 626

8 409

Stocks et travaux en cours

6.10

2 489

2 823

Créances d'exploitation

6.11

5 511

4 696

Créances d'impôt exigible courantes

55

170

Autres actifs financiers courants

6.13

47

0

Trésorerie et équivalents de trésorerie

4

2 111

1 772

Actifs courants

10 213

9 462

Total des actifs

17 839

17 871

(en milliers d'euros)

Notes

30/06/2021

31/12/2020

Capital

1 577

1 577

Primes

4 721

4 719

Réserves

-11 072

-5 471

Résultat part du groupe

(438)

-5 580

Total capitaux propres attribuables aux propriétaires de la

-5 211

-4 755

société mère

Capitaux propres

6.5

-5 211

-4 755

Avantages au personnel

6.17

505

500

Provisions non courantes

6.14

87

69

Dettes financières non courantes

6.15

8 809

9 508

Impôts différés passifs

271

361

Passifs non courants

9 672

10 437

Dettes d'exploitation

6.16

6 723

6 182

Passifs d'impôt exigible courants

19

19

Dettes financières courantes

6.15

6 636

5 987

Passifs courants

13 378

12 188

Total des passifs et des capitaux propres

17 839

17 871

4

Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.

Disclaimer

Enensys Technologies SA published this content on 26 October 2021 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 26 October 2021 10:05:06 UTC.

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