ETATS FINANCIERS CONSOLIDES AU 28 FEVRIER 2022

GROUPE FOUNTAINE PAJOT

Table des matières

États financiers ..................................................................................................................................................................................

3

Compte de résultat consolidé.................................................................................................................................................................................

3

Bilan consolidé ......................................................................................................................................................................................................

4

Tableau de flux de trésorerie consolidé..................................................................................................................................................................

5

Variations des capitaux propres.............................................................................................................................................................................

6

Méthodes et principes de consolidation..........................................................................................................................................

8

Principes généraux ................................................................................................................................................................................................

8

Définition du périmètre de consolidation ................................................................................................................................................................

9

Variation du périmètre de consolidation .................................................................................................................................................................

9

Règles et méthodes comptables ..........................................................................................................................................................................

10

Annexe 1 - Ecarts d'acquisition (goodwill) ............................................................................................................................................................

14

Annexe 2.1 Valeurs brutes des immobilisations corporelles et incorporelles ........................................................................................................

14

Annexe 2.2 Amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles .......................................................................................................

15

Annexe 2.3 Dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles ...........................................................................................................

16

Annexe 3.1 Valeurs brutes des actifs financiers ...................................................................................................................................................

16

Annexe 3.2. Dépréciation des actifs financiers.....................................................................................................................................................

17

Annexe 5. Impôt différé........................................................................................................................................................................................

17

Annexe 6.1 Actif circulant ....................................................................................................................................................................................

18

Annexe 7. Trésorerie nette ..................................................................................................................................................................................

19

Annexe 8. Provisions et impôts différés ...............................................................................................................................................................

20

Annexe 9. Dettes financières ...............................................................................................................................................................................

20

Annexe 10 Fournisseurs et comptes rattachés, autres dettes et régularisation ....................................................................................................

21

Notes annexes sur les postes du compte de résultat (28.02.2022 vs 28.02.2021) .....................................................................

22

Annexe 11. Chiffre d'affaires................................................................................................................................................................................

22

Annexe 12. Autres produits d'exploitation ............................................................................................................................................................

22

Annexe 13. Achats consommés...........................................................................................................................................................................

23

Annexe 14. Charges externes..............................................................................................................................................................................

23

Annexe 15. Impôts et taxes .................................................................................................................................................................................

24

Annexe 16. Charges de personnel.......................................................................................................................................................................

24

Annexe 17. Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions...............................................................................................................

24

Annexe 18. Produits financiers ............................................................................................................................................................................

25

Annexe 19. Charges financières ..........................................................................................................................................................................

25

Annexe 20. Produits exceptionnels ......................................................................................................................................................................

25

Annexe 21. Charges exceptionnelles ...................................................................................................................................................................

26

Annexe 22. Charges d'impôts ..............................................................................................................................................................................

26

La preuve d'impôts se décompose comme suit :..................................................................................................................................................

27

Autres Informations.........................................................................................................................................................................

27

Effectifs (entités Dufour Yachts et Fountaine Pajot) .............................................................................................................................................

27

Engagements hors-bilan ......................................................................................................................................................................................

28

Rémunérations des commissaires aux comptes ..................................................................................................................................................

28

Rémunération des dirigeants ...............................................................................................................................................................................

28

Opérations réalisées avec les entreprises liées ...................................................................................................................................................

28

2

États financiers

Compte de résultat consolidé

Compte de résultat

Notes

28.02.2022

28.02.2021

Chiffre d'affaires

11

90 577 247

84 765 112

Autres produits d'exploitation

12

21 466 888

12 564 799

Produits d'exploitation

112 044 135

97 329 911

Achats consommés

(56 134 108)

(47 360 911)

Charges externes

(15 816 664)

(10 622 289)

Impôts et taxes

(829 269)

(1 291 420)

Charges de personnel

(23 488 996)

(23 780 100)

Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions

(6 820 258)

(6 106 759)

Charges d'exploitation

(103 089 295)

(89 161 480)

Compte d'ajustement (Intra-groupe Résultat d'exploitation)

Compte de liaison (Intra-groupe Résultat d'exploitation)

Résultat d'exploitation avant dotations aux amort. et dép. EA

8 954 839

8 168 431

Dotations aux amort. et dépréciations des écarts d'acquistion

Résultat d'exploitation après dotations aux amort. et dép. EA

8 954 839

8 168 431

Produits financiers

364 914

156 133

Charges financières

(995 466)

(457 454)

Compte d'ajustement (Intra-groupe Résultat financier)

Compte de liaison (Intra-groupe Résultat financier)

Résultat financier

(630 552)

(301 321)

Opérations en commun

Produits exceptionnels

358 545

179 276

Charges exceptionnelles

(636 584)

(249 146)

Résultat exceptionnel

(278 039)

(69 870)

Impôts sur les résultats

(2 907 791)

(3 104 406)

Résultat net des entreprises intégrées

5 138 457

4 692 834

Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence

(4 847 079)

Résultat net de l'ensemble consolidé

5 138 457

(154 245)

Intérêts minoritaires

(516 270)

(690 562)

Résultat net (part du groupe)

5 654 727

536 317

Résultat net (Part du groupe)

5 654 727

536 317

Résultat par action

3,39

0,32

Résultat dilué par action

3,39

0,32

NB : reclassement au 28 février 2021 des gains de change en achats consommés pour 7427 €.

3

Bilan consolidé

Bilan Actif

28.02.2022

31.08.2021

Immobilisations incorporelles

2

41 889 014

41 438 862

Dont Ecarts d'acquisition

1

38 694 296

38 694 296

Immobilisations corporelles

2

39 946 088

40 599 889

Immobilisations financières

3

446 214

52 015

Titres mis en équivalence

Actif immobilisé

82 281 317

82 090 766

Stocks et en-cours

4

45 044 474

25 512 244

Clients et comptes rattachés

6

696 915

921 105

Autres créances et comptes de régularisation

6

5 771 768

6 103 344

Dont Impôts différés Actif

313 263

504 411

Valeurs mobilières de placement

7

67 549 399

67 532 927

Disponibilités

64 100 245

36 470 177

Actif circulant

183 162 801

136 539 797

Total Actif

265 444 118

218 630 564

Bilan Passif

28.02.2022

31.08.2021

Capital

1 916 958

1 916 958

Primes liées au capital

5 402 078

5 402 078

Ecart de réévaluation

Réserves

47 535 018

39 012 410

Résultat net (Part du groupe)

5 654 727

11 606 410

Capitaux propres (Part du groupe)

60 508 781

57 937 856

Intérêts minoritaires

4 218 310

4 734 580

Autres fonds propres

17 990

17 990

Total des capitaux propres

64 745 081

62 690 426

Ecart d'acquisition passif

Provisions pour risques et charges

8

8 423 540

8 600 270

Provisions

8 423 540

8 600 270

Dettes financières

9

31 647 305

34 724 618

Fournisseurs et comptes rattachés

10

24 707 813

15 090 107

Autres dettes et comptes de régularisation

10

135 920 379

97 525 143

Dont Impôts différés Passif

603 293

396 639

Dettes

192 275 497

147 339 867

Compte de liaison Titres - Ecart d'acquisition

Total Passif

265 444 118

218 630 564

4

Tableau de flux de trésorerie consolidé

Tableau de flux de trésorerie consolidé

Nature (en €uros)

28/02/2022

31/08/2021

Résultat net total des entités consolidées

5 138 457

10 928 416

Dotations / Reprises aux amortissements,prov. et dépréciations

4 299 903

8 638 787

Variation de l'impôt différé

397 801

(234 484)

Eléments calculés ou gains/pertes liés aux var. de juste valeur

Élimination des plus ou moins values de cessions d'actifs

(193 429)

(211 233)

Élimination de la quote-part de résultat des sociétés MEE

4 847 079

Autres éléments sans incidence sur la trésorerie

7 471

(3 959)

Marge brute d'autofinancement

9 650 203

23 964 606

Dividendes reçus des mises en équivalence

Variation du BFR lié à l'activité (provisions incluses)

28 689 783

37 846 302

Décomposition :

Variation nette des stocks

(19 532 231)

(2 804 244)

Variation nette des clients et comptes rattachés

224 190

1 078 527

Variation nette des autres postes d'actifs

140 429

(84 071)

Variation des rubriques de liaison

-

(222)

Variation nette des fournisseurs et comptes rattachés

9 418 421

4 874 907

Variation nette des autres postes du passif

38 438 973

34 781 405

Autres

-

FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'EXPLOITATION (I)

38 339 986

61 810 909

Acquisitions d'immobilisations

(4 934 350)

(10 557 569)

Cessions d'immobilisations

198 477

245 887

Réduction des autres immobilisations financières

2 800

181 004

Incidence des variations de périmètre

-

Opérations internes Haut de Bilan

FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'INVESTISSEMENT (II)

(4 733 073)

(10 130 679)

Émissions d'emprunts

2 884 646

2 689 808

Remboursements d'emprunts

(5 813 667)

(10 365 220)

Dividendes versés des filiales

-

-

Dividendes reçus/versés de la société mère

(3 083 802)

(2 710 633)

Augmentations / réductions de capital

Cessions (acq.) nettes d'actions propres et retraitements liés

Variation nette des concours bancaires

(12 379)

17 516

FLUX NET DE TRESO. GENERE PAR LES OPERATIONS DE FINANCEMENT(III)

(6 025 202)

(10 368 529)

Variation de change sur la trésorerie (IV)

Variation de change sur autres postes du bilan

INCIDENCE DES VARIATIONS DE CHANGE

-

-

VARIATION DE FLUX TRÉSORERIE (I + II + III + IV)

27 581 710

41 311 701

Trésorerie : ouverture

104 096 688

62 784 987

Trésorerie : clôture

131 678 399

104 096 688

5

Attachments

  • Original Link
  • Original Document
  • Permalink

Disclaimer

Fountaine Pajot SA published this content on 14 June 2022 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 24 June 2022 07:25:06 UTC.