RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
30 JUIN 2021
SOMMAIRE
- RAPPORT D'ACTIVITE DU 1ER SEMESTRE 2021 ___________________________ 3
- COMPTES CONSOLIDES RESUMES AU 30 JUIN 2021 ______________________ 4 COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE____________________________________ 4 ETAT GLOBAL DES GAINS ET PERTES CONSOLIDES ______________________ 4 ETATS CONSOLIDES DE LA SITUATION FINANCIERE ______________________ 5 TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES _______________________ 6 TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES _______________________ 7
NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES__________________ 8
- RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR L'INFORMATION FINANCIERE SEMESTRIELLE 2021_____________________________________ 14
- CONCLUSION SUR LES COMPTES _____________________________________ 14
- VERIFICATION SPECIFIQUE __________________________________________ 15
IV. DECLARATION DE LA PERSONNE PHYSIQUE RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL_____________________________________________ 16
- RAPPORT D'ACTIVITE DU 1er SEMESTRE 2021
1. Evénements importants survenus sur le semestre et leurs incidences sur les comptes
BONNE PROGRESSION DE LA RENTABILITE OPERATIONNELLE
Le Groupe Micropole a réalisé au premier semestre 2021 un chiffre d'affaires de 60,4 millions d'euros contre 57,7 millions d'euros sur la même période en 2020, en hausse de 4,7%. A périmètre et taux de change constants, le chiffre d'affaires est en croissance de 6,0%.
Le résultat opérationnel courant s'élève à 3,0 millions d'euros au premier semestre 2021, contre 2,0 millions d'euros au premier semestre 2020, soit une hausse de 50% par rapport au S1 2020. Cette amélioration de la rentabilité opérationnelle courante confirme une sortie progressive de la crise et un bon positionnement sur les activités à forte valeur ajoutée.
Le résultat opérationnel est en progression à 2,6 millions d'euros y compris 0,4 millions d'euros de charges non courantes (dont 0,1 liées aux mesures Covid-19). Le résultat net des activités poursuivies est en forte progression et s'établie à 2,2 million d'euros.
Au 30 juin 2021, le Groupe a une structure financière solide, avec une trésorerie qui s'élève à 20,5 millions d'euros et un endettement financier net négatif à 2,3 millions d'euros (hors dette locative IFRS
- contre un endettement net négatif à 2,4 millions à fin décembre 2020, pour des capitaux propres de 49,0 millions d'euros. Cette situation favorable de la structure financière comprend les effets du décalage de paiement des cotisations sociales " Covid-19 " pour 7,9 millions d'euros.
Par ailleurs, au cours du premier semestre le Groupe a procédé à l'acquisition de la société Tomorrow Services à Luxembourg et a cédé le fonds de commerce de l'agence de Lille.
2. Perspectives, principaux risques et incertitudes pour le semestre à venir
Le niveau et la nature des risques auxquels est soumis le Groupe ne sont pas modifiés par rapport aux facteurs de risques présentés dans le paragraphe 5.2 du Document d'Enregistrement Universel 2020.
Au cours de la période, Micropole a continué de subir les impacts de la pandémie de Covid-19 mais a démontré sa capacité à absorber le choc de la crise, tant sur le plan opérationnel que financier. La résilience des capacités opérationnelles du Groupe, l'expertise de ses équipes et la complémentarité de ses offres lui ont permis de continuer à servir ses clients avec efficience et agilité.
Néanmoins, l'évolution de la crise sanitaire est un facteur susceptible d'influencer la conjoncture économique au cours du 2e semestre. La visibilité dont dispose le Groupe sur l'impact réel de la crise sanitaire en cours sur le marché est très limitée. De ce fait, il est difficile pour Micropole d'évaluer l'ampleur du risque lié à la pandémie et ses impacts concrets sur l'activité du Groupe.
PERSPECTIVES / PLAN TARGET 21
Une sortie de crise est constatée depuis le deuxième trimestre 2021 avec une forte reprise de la demande. L'enjeu majeur du second semestre sera de gérer la tension sur les ressources générée par cette croissance.
Le Groupe réaffirme ses ambitions à moyen terme, en particulier de progression de sa rentabilité qui est l'objectif majeur.
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 30 JUIN 2021 | 3 |
- COMPTES CONSOLIDES RESUMES AU 30 JUIN 2021
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE
En milliers d'euros | Notes | 30/06/2021 | 30/06/2020 | 31/12/2020 | ||||
6 mois | 6 mois | 12 mois | ||||||
CHIFFRES D'AFFAIRES | 3.1 | 60 401 | 57 730 | 111 010 | ||||
Autres produits de l'activité | - | - | - | |||||
Achats et sous-traitance | -9 925 | -8 383 | -17 291 | |||||
Charges de personnel | 3.2 | -40 506 | -40 365 | -75 958 | ||||
Charges externes | -4 237 | -4 303 | -7 994 | |||||
Impôts et taxes | -674 | -703 | - 1 375 | |||||
Dotations aux amortissements | -1 882 | -1 906 | -3 844 | |||||
Dotations nettes aux provisions | -162 | -52 | -12 | |||||
RESULTAT OPERATIONNEL COURANT | 3 015 | 2 017 | 4 534 | |||||
En % du chiffre d'affaires | 5,0% | 3,5% | 4,1% | |||||
Autres produits et charges opérationnels | 3.3 | -411 | -548 | -1 934 | ||||
RESULTAT OPERATIONNEL | 2 605 | 1 469 | 2 601 | |||||
En % du chiffre d'affaires | 4,3% | 2,5% | 2,3% | |||||
Coût de l'endettement financier net | -285 | -269 | -631 | |||||
Autres produits et charges financiers | 150 | -212 | -353 | |||||
Charges d'impôt | 3.4 | -294 | -511 | -1 415 | ||||
Résultat net des activités poursuivies | 2 176 | 477 | 202 | |||||
Résultat net des activités destinées à être | - | -167 | -392 | |||||
cédées/abandonnées | ||||||||
RESULTAT NET DE LA PERIODE | 2 176 | 310 | -190 | |||||
En % du chiffre d'affaires | 3,6% | 0,5% | -0,2% | |||||
Dont : | ||||||||
Part attribuable aux minoritaires | 183 | 3 | -50 | |||||
Part attribuable aux actionnaires de la société | 1 992 | 307 | -140 | |||||
Résultat par action (en euro) | 3.5 | 0,07 | 0,02 | - | ||||
Résultat dilué par action (en euro) | 0,07 | 0,02 | - | |||||
ETAT GLOBAL DES GAINS ET PERTES CONSOLIDES | ||||||||
En milliers d'euros | Notes | 30/06/2021 | 30/06/2020 | 31/12/2020 | ||||
6 mois | 6 mois | 12 mois | ||||||
Résultat de la période | 2 176 | 310 | 202 | |||||
Gains/pertes comptabilisés en | capitaux | |||||||
propres non recyclables en résultat | ||||||||
- Autres | -29 | -37 | 9 | |||||
- Effets d'impôts | - | - | - | |||||
Gains/pertes comptabilisés en | capitaux | |||||||
propres recyclables en résultat | ||||||||
- Différence de conversion | -162 | 130 | 101 | |||||
- Effets d'impôts | - | - | - | |||||
Total des gains et pertes de la période | 1 984 | 403 | 312 | |||||
Dont : | ||||||||
Part attribuable aux minoritaires | 183 | 3 | -50 | |||||
Part attribuable aux actionnaires | 1 801 | 400 | 361 |
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 30 JUIN 2021 | 4 |
ETATS CONSOLIDES DE LA SITUATION FINANCIERE
En milliers d'euros | Notes | 30/06/2021 | 31/12/2020 |
ACTIF | |||
Total actifs non courants | 66 539 | 66 697 | |
Ecarts d'acquisition | 4.1 | 51 477 | 50 224 |
Autres immobilisations incorporelles | 2 663 | 2 862 | |
Immobilisations corporelles | 869 | 955 | |
Droits d'utilisation | 8 031 | 9 237 | |
Actifs financiers non courants | 3 011 | 2 932 | |
Autres actifs non courants | - | - | |
Actifs d'impôt différé | 487 | 487 | |
Total actifs courants | 66 543 | 74 273 | |
Clients et autres débiteurs | 4.2 | 46 063 | 47 584 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 4.5 | 20 480 | 26 688 |
Actifs destinés à la vente | - | ||
TOTAL ACTIF | 133 081 | 140 970 | |
PASSIF | Notes | 30/06/2021 | 31/12/2020 |
Capitaux propres | 4.3 | 49 010 | 50 763 |
Capital | 1 454 | 1 454 | |
Primes et réserves | 45 324 | 49 290 | |
Résultat de la période | 1 992 | -140 | |
Intérêts minoritaires | 239 | 159 | |
Passifs non courants | 27 645 | 23 413 | |
Provisions non courantes | 1 744 | 1 754 | |
Emprunts long terme | 4.5 | 13 633 | 14 290 |
Dettes locatives à long terme | 6 290 | 7 369 | |
Autres passifs non courants | 5 978 | - | |
Passifs courants | 56 426 | 66 794 | |
Dettes financières court terme | 4.5 | 4 772 | 10 239 |
Dettes locatives à court terme | 2 322 | 2 511 | |
Fournisseurs et autres créditeurs | 4.4 | 49 066 | 53 759 |
Provisions courantes | 266 | 286 | |
Passifs destinés à la vente | - | - | |
TOTAL PASSIF | 133 081 | 140 970 |
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 30 JUIN 2021 | 5 |
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