Roctool

Rapport semestriel d'activité 30 juin 2020

Roctool SA

    • +33 479 26 27 07sales@roctool.com http://www.roctool.com
  • VAT FR84433278363 APE 7112B SIRET 43327836300018 RCS Chambery Roctool S.A. au capital de 904 965,40 € Listed on Euronext Growth

A. Attestation de la personne responsable

  • J'atteste, à ma connaissance, que les comptes sociaux semestriels résumés présentés dans le rapport financier semestriel sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société, et que le rapport d'activité du premier semestre présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes semestriels, ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes auxquels la société Roctool SA (ci-après « Roctool ») est confrontée. »

Mathieu Boulanger, Directeur Général Roctool SA

2

B. Introduction

Chers actionnaires,

Nous avons l'honneur de vous présenter le rapport semestriel d'activité sur les comptes sociaux au 30 juin 2020 de Roctool, établi par votre Conseil d'administration en exécution des prescriptions légales et réglementaires.

Nous vous informons que les comptes sociaux au 30 juin 2020 ont été établis suivant les mêmes modes de présentation et les mêmes méthodes d'évaluation que ceux de l'exercice précédent.

3

D. Rapport semestriel d'activité sur les comptes sociaux au 30 juin 2020

1.

Activité ...........................................................................................................................

6

1.1. Évènements marquants du premier semestre .........................................................

6

1.2. Évènements postérieurs au 30 juin 2020.................................................................

6

1.3. Activité des filiales ...................................................................................................

6

2.

Commentaires sur les comptes et les résultats ..............................................................

6

2.1. Présentation des comptes semestriels ....................................................................

6

2.2. Principaux risques et incertitudes ............................................................................

7

2.3. Carnet de commandes et perspectives ...................................................................

7

5

1. Activité

1.1. Évènements marquants du premier semestre

En janvier, la Société a lancé une opération d'attribution gratuite de bons de souscription d'actions (1 BSA/action, 2 BSA pour souscrire une nouvelle action à 3€), permettant de réaliser une augmentation de capital de 1,9 M€ (pour rappel, représentant environ 1/3 du total des BSA attribués).

Après un début d'année marqué par une hausse de la demande sur ses grands marchés, et une percée significative dans le secteur Beauté, la Société a dû, au 2ème trimestre, gérer la baisse de la demande suite au ralentissement mondial des échanges dans un contexte de confinement.

Dès le mois de mars, Roctool a engagé les mesures sanitaires essentielles pour offrir à tous ses collaborateurs un cadre de travail sécurisé.

Compte tenu de la forte baisse d'activité pendant le confinement, des mesures d'activité partielle (entre 50% et 100% en fonction du service) ont été mises en place, affectant environ la moitié de l'effectif de la Société.

Dans un contexte de crise sanitaire sans précédent, afin de consolider sa structure financière la Société a sollicité et obtenu le 11 mai un Prêt Garanti par l'Etat (PGE) de 1,8 M€, auprès de ses 4 banques et avec une participation directe de BPI France.

  • la fin du semestre, le groupe a démarré une restructuration (toujours en cours), avec pour objectif de réduire les coûts de fonctionnement dès 2020 et d'atteindre une économie entre 1 et 1,4 M€ sur base annuelle dès 2021. Ces séries de mesures, avec un impact non significatif sur l'activité, concernent toutes les structures du Groupe reparties sur les 3 continents : Asie, Amérique du Nord et Europe.
  1. Évènements postérieurs au 30 juin 2020
    Néant.
  2. Activité des filiales

Nous vous invitons à vous référer au rapport d'activité sur les comptes consolidés au 30 juin 2020 pour une description de l'activité des filiales de Roctool.

2. Commentaires sur les comptes et les résultats

2.1. Présentation des comptes semestriels

Le chiffre d'affaires de Roctool SA atteint 1,8 M€, soit une diminution de 43% par rapport à la même période en 2019, avec notamment une diminution de 50% des ventes de marchandises.

3500 000

3000 000

906 764

2500 000

Production vendue

100%

80%

29% 38%

Euros

2000 000

services

1500 000

667 042

2183 885

Production vendue biens

1000 000

500 000

1097 600

-

S1 2019

S1 2020

80% du chiffre d'affaires a été réalisé à l'international.

% du total

60%

40% 71% 62%

20%

0%

12

6

France

Autres services

346 979

20%

498 031

28%

Redevances

161 979

9%

Concession de

Ventes de

Etranger

licences

marchandises

1 417 662

7 033

1 097 600

80%

1%

62%

Les charges d'exploitation (hors amortissements et achats de marchandises) ont baissé de 8% pour atteindre 2.0 M€ sur la période.

Au 30 juin 2020, la trésorerie (y compris VMP) est de 2.7 M€ et les capitaux propres 6,2 M€.

2.2. Principaux risques et incertitudes

Les risques auxquels Roctool doit faire face n'ont pas évolué significativement par rapport à ceux décrits dans le rapport publié lors de l'introduction sur le marché Alternext en novembre 2013 (chapitre 4).

Néanmoins, le contexte de crise sanitaire et économique international ralenti l'exécution des projets en cours ainsi que la visibilité sur les opportunités à venir : il est à date toujours impossible d'évaluer l'impact de cette crise sur les deux prochaines années et en particulier concernant la possibilité de voyager dans nos pays porteurs pour prospecter et installer la technologie, la réouverture des salons professionnels.

Les réserves de liquidité permettent à Roctool de financer ses activités opérationnelles.

Le chiffre d'affaires est de moins en moins concentrés autour de quelques clients ce qui tend à réduire les risques.

2.3. Carnet de commandes et perspectives

La société continue ses efforts commerciaux et, même si les restrictions sur les voyages intracommunautaires et en particulier internationaux - ainsi que l'annulation de la quasi-totalité des salons professionnels - rendent la prospection commerciale difficile, une série d'initiatives tels que des Webinars techniques permettent de maintenir le contact avec nos clients et prospects. En parallèle, la société continue d'explorer toutes les opportunités afin de renforcer sa structure financière et ainsi supporter la croissance à court et moyen terme. Les premiers Webinars ont eu lieu en août sur la thématique du applications médicales et d'autres Webinars seront organisés sur d'autres segments stratégiques sur le troisième et quatrième trimestre 2020.

7

E. Comptes sociaux semestriels

1.

Comptes sociaux semestriels .........................................................................................

9

1.1.

Bilan : actif ..............................................................................................................

9

1.2.

Bilan : passif...........................................................................................................

10

1.3.

Compte de résultat .................................................................................................

11

1.4. Compte de résultat de gestion................................................................................

12

2.

Annexes légales ............................................................................................................

13

2.1. Règles et méthodes comptables ............................................................................

13

2.2. Informations complémentaires pour donner une image fidèle.................................

15

2.3.

Etat des immobilisations.........................................................................................

16

2.4.

Etat des amortissements ........................................................................................

16

2.5.

Etat des provisions .................................................................................................

17

2.6. Etat des échéances des créances et des dettes.....................................................

18

2.7. Produits et avoirs à recevoir ...................................................................................

19

2.8. Charges à payer et avoirs à établir .........................................................................

19

2.9. Charges et produits constatés d'avance.................................................................

19

2.10.

Ecarts de conversion en monnaie étrangère.......................................................

19

2.11.

Composition du capital social..............................................................................

19

2.12.

Variation des fonds propres ................................................................................

20

2.13.

BSPCE ...............................................................................................................

20

2.14.

BSA ....................................................................................................................

20

2.15.

Options de souscription d'actions .......................................................................

20

2.16.

Bons de souscription d'actions 2020 et 2020/2 ...................................................

21

2.17.

Ventilation du chiffre d'affaires net ......................................................................

21

2.18.

Composition du résultat exceptionnel .................................................................

22

2.19.

Composition du résultat financier ........................................................................

22

2.20.

Engagements financiers .....................................................................................

23

2.21.

Ventilation de l'impôt sur les bénéfices ...............................................................

23

2.22.

Accroissements et allègements de la dette future d'impôts .................................

24

2.23.

Rémunérations des dirigeants ............................................................................

24

2.24.

Honoraires des Commissaires aux Comptes ......................................................

24

2.25.

Effectif moyen .....................................................................................................

24

2.26. Engagements pris en matière de pensions, retraites et engagements assimilés.25

2.27.

Tableau des filiales et participations ...................................................................

25

2.28.

Autres informations.............................................................................................

25

8

1. Comptes sociaux semestriels

1.1.

Bilan : actif

du

du

du 01/01/2020

01/01/2019

01/01/2019

Euros

au 30/06/2020

au

Variation

au

Variation

(6 mois)

31/12/2019

31/06/2019

(12 mois)

(6 mois)

Brut

Amort. & prov.

Net

Net

€

%N-1

Net

€

%N-1

Capital souscrit non appelé (0)

-

-

-

-

-

-

-

Actif immobilisé

Frais d'établissement

-

-

-

-

Recherche et développement

3 282 721

2 727 470

555 251

688 356

(133 106)

(19%)

878 968

(323 717)

(37%)

Concessions, brevets, droits similaires

1 701 536

823 721

877 816

787 656

90 160

11%

773 681

104 134

13%

Fonds commercial

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Autres immobilisations corporelles

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Avances et acomptes sur immobilisations corporelles

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Terrains

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Constructions

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Installations techniques, matériel et outillage industriels

1 542 910

1 495 020

47 889

68 150

(20 261)

(30%)

103 064

(55 175)

(54%)

Autres immobilisations corporelles

710 101

638 087

72 014

86 721

(14 707)

(17%)

104 651

(32 637)

(31%)

Immobilisations en cours

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Avances et acomptes sur immobilisations corporelles

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Participations évaluées selon mise en équivalence

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Autres participations

2 853 828

2 853 828

0

0

-

-

1 899 869

(1 899 869)

(100%)

Créances rattachées à des participations

3 420 831

3 420 831

-

-

-

-

-

-

-

Autres titres immobilisés

123 685

123 685

136 411

(12 726)

(9%)

75 549

48 136

64%

Prêts

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Autres immobilisations financières

84 387

84 387

84 387

-

-

89 509

(5 122)

(6%)

Total actif immobilisé (I)

13 719 999

11 958 958

1 761 041

1 851 681

(90 640)

(5%)

3 925 292

(2 164 250)

(55%)

Actif circulant

Matières premières, approvisionnements

-

-

-

-

-

-

-

-

-

En-cours de production de biens

-

-

-

-

-

-

-

-

-

En-cours de production de services

20 570

3 865

16 705

9 093

7 612

84%

11 534

5 171

45%

Produits intermédiaires et finis

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Marchandises

358 344

-

358 344

231 502

126 842

55%

413 696

(55 352)

(13%)

Avances et acomptes versés sur commandes

75 663

-

75 663

111

75 552

68139%

775

74 888

9663%

Clients et comptes rattachés

2 022 759

519 026

1 503 733

2 710 888

(1 207 155)

(45%)

2 387 693

(883 959)

(37%)

Autres créances

5 113 131

118 120

4 995 012

4 119 395

875 617

21%

4 713 032

281 979

6%

- Fournisseurs débiteurs

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- Personnel

10 239

-

10 239

1 268

8 971

707%

-

10 239

-

- Organismes sociaux

1 101

-

1 101

123

977

794%

1 294

(194)

(15%)

- État, impôt sur les bénéfices

93 807

-

93 807

191 248

(97 441)

(51%)

384 707

(290 900)

(76%)

- État, taxes sur le chiffre d'affaires

62 851

-

62 851

105 412

(42 562)

(40%)

109 214

(46 363)

(42%)

- Autres

4 945 135

118 120

4 827 015

3 821 343

1 005 672

26%

4 217 817

609 198

14%

Capital souscrit et appelé, non versé

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Valeurs mobilières de placement

254 000

-

254 000

254 000

-

-

599 146

(345 146)

(58%)

Disponibilités

2 453 686

-

2 453 686

194 492

2 259 194

1162%

447 228

2 006 458

449%

Instruments de trésorerie

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Charges constatées d'avance

220 256

-

220 256

241 056

(20 800)

(9%)

256 523

(36 267)

(14%)

Total actif circulant (II)

10 518 411

641 011

9 877 400

7 760 537

2 116 863

27%

8 829 626

1 047 774

12%

Charges à répartir sur plusieurs exercices (III)

-

-

-

-

-

-

-

-

Primes de remboursement des obligations (IV)

-

-

-

-

-

-

-

-

Écart de conversion actif (V)

99 079

99 079

26 613

72 466

272%

64 164

(1 552)

(6%)

Total actif (0 à V)

24 337 489

12 599 968

11 737 521

9 638 832

2 098 689

22%

12 819 082

(4 636 814)

(32%)

9

1.2. Bilan : passif

du 01/01/2020

du 01/01/2019

Variation

du 01/01/2019

Variation

Euros

au 30/06/2020

au 31/12/2019

au 30/06/2019

(12 mois)

(12 mois)

(12 mois)

€

%N-1

€

%N-1

Capitaux propres

Capital social ou individuel (dont versé : 780 551)

904 965

780 551

Primes d'émission, de fusion, d'apport…

17 910 279

16 198 732

Écarts de réévaluation

-

-

Réserve légale

-

-

Réserves statutaires ou contractuelles

-

-

Réserves réglementées

0

0

Autres réserves

-

-

Report à nouveau

(11 214 297)

(7 033 700)

Résultat de l'exercice

(1 381 818)

(4 180 597)

Subventions d'investissement

-

-

Provisions réglementées

-

-

Total capitaux propres (I)

6 219 129

5 764 986

Produits des émissions de titres participatifs

-

-

Avances conditionnées

-

-

Total (II)

-

-

Provisions pour risques et charges

Provisions pour risques

99 079

29 848

Provisions pour charges

41 190

41 190

Total provisions pour risques et charges (III)

140 270

71 039

Emprunts et dettes

Emprunts obligataires convertibles

-

-

Autres emprunts obligataires

-

-

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

3 249 807

1 530 960

- Emprunts

3 248 145

1 529 050

- Découverts, concours bancaires

1 662

1 910

Emprunts et dettes financières diverses

32 500

-

- Divers

32 500

-

- Associés

-

-

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

615 036

316 085

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

665 388

1 430 985

Dettes fiscales et sociales

650 504

430 871

- Personnel

210 287

213 199

- Organismes sociaux

405 359

194 373

- État, impôts sur les bénéfices

-

- État, taxes sur le chiffre d'affaires

15 797

2 000

- État, obligations cautionnées

-

- Autres impôts, taxes et assimilés

19 062

21 300

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

-

-

Autres dettes

-

-

Produits constatés d'avance

-

-

Total emprunts et dettes (IV)

5 213 236

3 708 902

Écart de conversion passif (V)

164 886

93 906

Total passif (I à V)

11 737 521

9 638 832

124 415

16%

1 711 546

11%

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(4 180 597)

(59%)

2 798 780

67%

-

-

-

-

454 144

8%

-

-

-

-

-

-

69 231

232%

-

-

69 231

97%

-

-

-

-

1 718 847

112%

1 719 096

112%

(248)

(13%)

32 500

-

32 500

-

-

-

298 951

95%

(765 597)

(54%)

219 633

51%

(2 912)

(1%)

210 986

109%

-

-

13 797

690%

-

-

(2 238)

(11%)

-

-

-

-

-

-

-

-

1 504 334

41%

70 980

76%

2 098 689

22%

780 551

-

-

16 198 732

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

0

-

-

-

-

-

(7 033 703)

3

0%

(707 733)

(3 472 865)

(491%)

-

-

-

-

-

-

9 237 848

(3 472 862)

(38%)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

64 278

(34 429)

(54%)

34 985

6 205

18%

99 263

(28 224)

(28%)

15 016

(15 016)

(100%)

-

-

1 809 420

(278 460)

(15%)

1 806 973

(277 923)

(15%)

2 447

(537)

(22%)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

242 879

73 206

30%

911 165

519 821

57%

435 139

(4 267)

(1%)

179 364

33 834

19%

185 145

9 227

5%

-

-

-

6 859

(4 859)

(71%)

-

-

-

63 770

(42 470)

(67%)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3 413 618

295 284

9%

68 353

25 552

37%

12 819 082

(3 180 250)

(25%)

10

1.3. Compte de résultat

du 01/01/2020

Euros

au 30/06/2020

(6 mois)

France

Export

Total

%

Vente de marchandises

223 936

873 664

1 097 600

62%

Production vendue biens

-

-

-

-

Production vendue services

123 043

543 999

667 042

38%

Chiffre d'affaires net

346 979

1 417 662

1 764 642

100%

Production stockée

10 970

1%

Production immobilisée

63 482

4%

Subventions d'exploitation reçues

12 000

1%

Reprises sur amort. et prov.

17 839

1%

Autres produits

15 074

1%

Total des produits d'exploitation (I)

1 884 006

107%

Achat de marchandises

688 280

39%

Variation de stock

(126 842)

-

Achat de matières premières et autres approv.

-

-

Variation de stock de matières 1ères et approv.

-

-

Autres achats et charges externes

709 630

40%

Impôts, taxes et versements assimilés

31 960

2%

Salaires et traitements

798 996

45%

Charges sociales

422 012

24%

Dotations aux amort. sur immobilisations

311 604

18%

Dotations aux provisions sur imm.

-

Dotations aux provisions sur actif circulant

21 264

1%

Dotations aux provisions pour risques et charges

-

Autres charges

25 744

1%

Total des charges d'exploitation (II)

2 882 648

163%

Résultat d'exploitation (I-II)

(998 642)

-

Bénéfice attribué ou perte transférée (III)

-

Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)

-

Quote-part de résultat sur opérations faites en commun

-

-

Produits financiers de participations

35 097

2%

Produits des autres valeurs mobilières et créances

-

Autres intérêts et produits assimilés

254

0%

Reprises sur provisions et transferts de charges

83 291

5%

Différences positives de change

667

0%

Produits nets sur cessions valeurs mobilières

-

-

Total des produits financiers (V)

119 309

7%

Dotations financières au amort. et provisions

430 279

24%

Intérêts et charges assimilées

2 395

0%

Différences négatives de change

1 812

0%

Charges nettes sur cessions valeurs mobilières

20 462

1%

Total des charges financières (VI)

454 948

26%

Résultat financier (V-VI)

(335 639)

-

Résultat courant avant impôt (I-II+III-IV+V-VI)

(1 334 281)

-

Produits exceptionnels sur opérations de gestion

-

-

Produits exceptionnels sur opérations en capital

3 836

0%

Reprises sur provisions et transferts de charges

-

Total des produits exceptionnels (VII)

3 836

0%

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion

-

-

Charges exceptionnelles sur opérations en capital

-

-

Dotations exceptionnelles aux amort. et prov.

118 120

7%

Total des charges exceptionnelles (VIII)

118 120

7%

Résultat exceptionnel (VII-VIII)

(114 284)

-

Participation des salariés (IX)

-

-

Impôts sur les bénéfices (X)

(66 747)

-

Total des produits (I+III+V+VII)

2 007 151

114%

Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX+X)

3 388 969

192%

Résultat net

(1 381 818)

-

Dont Crédit-bail mobilier

22 918

1%

Dont Crédit-bail immobilier

-

du 01/01/2019

au 30/06/2019

Variation

(6 mois)

Total

%

€

%N-1

2 183 885

71%

(1 086 285)

(50%)

-

-

-

-

906 764

29%

(239 722)

(26%)

3 090 649

100%

(1 326 007)

(43%)

(15 196)

-

26 166

172%

107 771

3%

(44 289)

(41%)

45 813

1%

(33 813)

(74%)

75 934

2%

(58 095)

(77%)

17 083

1%

(2 009)

(12%)

3 322 053

107%

(1 438 047)

(43%)

1 347 052

44%

(658 772)

(49%)

75 209

2%

(202 051)

(269%)

-

-

-

-

-

-

-

-

948 191

31%

(238 562)

(25%)

33 031

1%

(1 070)

(3%)

783 679

25%

15 317

2%

358 065

12%

63 948

18%

291 662

9%

19 942

7%

-

-

-

-

203 279

7%

(182 015)

(90%)

114

0%

(114)

(100%)

16 791

1%

8 953

53%

4 057 072

131%

(1 174 424)

(29%)

(735 019)

-

(263 623)

(36%)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

19 331

1%

15 766

82%

-

-

-

-

141

0%

113

80%

5 767

0%

77 524

1344%

7 269

0%

(6 602)

(91%)

-

-

-

-

32 509

1%

86 801

267%

79 054

3%

351 225

444%

25 262

1%

(22 868)

(91%)

4 532

0%

(2 721)

(60%)

499

0%

19 964

4004%

109 348

4%

345 600

316%

(76 839)

-

(258 800)

(337%)

(811 858)

-

(522 423)

(64%)

13 842

0%

(13 842)

(100%)

-

-

3 836

-

57 000

2%

(57 000)

(100%)

70 842

2%

(67 006)

(95%)

54 411

2%

(54 411)

(100%)

-

-

-

-

-

-

118 120

-

54 411

2%

63 708

117%

16 431

1%

(130 714)

(796%)

-

-

-

-

(87 695)

-

20 948

24%

3 425 404

111%

(1 418 252)

(41%)

4 133 137

134%

(744 168)

(18%)

(707 733)

-

(674 085)

(95%)

21 319

1%

1 599

8%

-

-

-

-

du 01/01/2019

au 31/12/2019

Variation

(12 mois)

Total

%

€

%N-1

4 435 153

66%

(3 337 553)

(75%)

-

-

-

-

2 329 414

34%

(1 662 372)

(71%)

6 764 567

100%

(4 999 925)

(74%)

(17 196)

-

28 166

164%

230 932

3%

(167 450)

(73%)

54 452

1%

(42 452)

(78%)

92 019

1%

(74 180)

(81%)

74 548

1%

(59 474)

(80%)

7 199 321

106%

(5 315 315)

(74%)

2 324 237

34%

(1 635 958)

(70%)

257 403

4%

(384 245)

(149%)

-

-

-

-

-

-

-

-

1 971 659

29%

(1 262 029)

(64%)

60 389

1%

(28 429)

(47%)

1 591 164

24%

(792 168)

(50%)

732 441

11%

(310 429)

(42%)

633 674

9%

(322 071)

(51%)

-

-

-

202 133

3%

(180 869)

(89%)

18 235

0%

(18 235)

(100%)

29 379

0%

(3 635)

(12%)

7 820 714

116%

(4 938 066)

(63%)

(621 393)

-

(377 249)

(61%)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

43 135

1%

(8 038)

(19%)

-

-

-

-

545

0%

(291)

(53%)

39 164

1%

44 127

113%

14 410

0%

(13 743)

(95%)

-

-

-

-

97 254

1%

22 055

23%

4 116 077

61%

(3 685 797)

(90%)

47 712

1%

(45 317)

(95%)

8 741

0%

(6 929)

(79%)

15 297

0%

5 165

34%

4 187 827

62%

(3 732 879)

(89%)

(4 090 573)

-

3 754 934

92%

(4 711 966)

-

3 377 685

72%

-

-

-

-

11 821

0%

(7 985)

(68%)

446 296

7%

(446 296)

(100%)

458 117

7%

(454 281)

(99%)

35

0%

(35)

(100%)

(0)

-

0

100%

89 506

1%

28 614

32%

89 541

1%

28 579

32%

368 576

5%

(482 860)

(131%)

-

-

-

-

(162 793)

-

96 046

59%

7 754 692

115%

(5 747 540)

(74%)

11 935 289

176%

(8 546 320)

(72%)

(4 180 597)

-

2 798 780

67%

44 402

1%

(21 484)

(48%)

-

-

-

11

1.4. Compte de résultat de gestion

Roctool considère que le compte de résultat ci-dessous (préparé avec application des normes comptables françaises mais avec une présentation différente) est un indicateur pertinent des performances opérationnelles. Ils doivent être considérés comme une information complémentaire qui ne peut se substituer à toute autre mesure des performances opérationnelles à caractère strictement comptable, telles que présentées dans les états financiers et leurs notes annexes, ou citées dans le rapport d'activité.

Exercice N

Exercice N

Euros

au 31/12/2019

au 30/06/2019 (6

% yoy

(12 mois)

mois)

Chiffre d'affaires

1 764 642

3 090 649

-43%

Ventes de marchandises

1 097 600

2 183 885

-50%

Achats de marchandises et variation de stock

561 438

1 422 260

-61%

Marge sur vente de marchandises

536 162

761 625

-30%

Goods gross profit margin

49%

35%

Concession de licences

7 033

0

Redevances

161 979

238 616

-32%

Autres services

498 031

668 148

-25%

Production vendue de services

667 042

906 764

-26%

Autres achats et charges externes

709 630

948 191

-25%

Impôts et taxes

31 960

33 031

-3%

Charges de personnel

1 221 008

1 141 743

7%

Charges d'exploitation (hors amortissements et achats marchandises)

1 962 598

2 122 965

-8%

Subventions

78 747

87 695

-10%

EBITDA

(680 647)

(366 881)

86%

EBITDA margin

-39%

-12%

Production stockée et immobilisée, reprises de prov., etc.

107 365

231 404

-54%

Dotations amortissements et provisions

358 613

511 846

-30%

EBIT

(931 895)

(647 324)

44%

Produits financiers

119 309

32 509

267%

Charges financières

454 948

109 348

316%

Résultat financier

(335 639)

(76 839)

337%

Résultat courant

(1 267 534)

(724 163)

75%

Produits exceptionnels

3 836

70 842

-95%

Charges exceptionnelles

118 120

54 411

117%

Résultat exceptionnel

(114 284)

16 431

-796%

Impôts sur les résultats

0

0

-

Résultat net

(1 381 818)

(707 733)

95%

12

2. Annexes légales

Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 30/06/2020 dont le total est de 11 737 520. euros et au compte de résultat de l'exercice dégageant un résultat de -1 381 817.53 euros, présenté sous forme de liste.

L'exercice a une durée de 06 mois, recouvrant la période du 01/01/2020 au 30/06/2020. Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.

L'exercice précédent avait une durée de 12 mois recouvrant la période du 01/01/2019 au 31/12/2019 et la situation précédente une durée de 06 mois recouvrant la période du 01/01/19 au 30/06/2019.

2.1. Règles et méthodes comptables

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

continuité de l'exploitation,

permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,

indépendance des exercices,

et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes semestriels.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes:

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus.

Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels :

immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif,

immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés.

Frais de R & D

Les frais de R&D sont comptabilisés selon la méthode préférentielle à l'actif du bilan lorsque les critères d'activation sont respectés. La société a activé au cours de ces six mois 287 920 euros au titre des frais de R&D.

Au 30 juin 2020 les frais de R&D en valeur brute s'élèvent, concernant :

Les projets aboutis à 3 107 760 euros ;

Les projets en cours à 174 961 euros.

Les dépenses de développement sont inscrites au bilan si et seulement si toutes les conditions définies ci-après sont remplies :

Les frais de développement sont clairement définis et les coûts qui y sont liés sont mesurés de façon fiable et identifiés séparément ;

La faisabilité technique est démontrée ;

13

Les développements ont de sérieuses chances d'être commercialisés ou utilisés en interne ;

Les actifs sont générateurs d'avantages économiques futurs ;

Les ressources techniques et financières nécessaires à l'achèvement du projet sont disponibles.

Les dépenses de développement comprennent les coûts directs et indirects engagés sur les projets et principalement les salaires des ingénieurs et techniciens et les charges de structure nécessaires pour les activités de développement.

Lorsqu'il existe un indice de perte de valeur, et à chaque clôture d'exercice, les projets de développement inscrits au bilan font l'objet d'une analyse afin de s'assurer que chaque projet remplit toujours les critères d'activation. Le cas échéant une dépréciation est comptabilisée.

Amortissements

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant les modes linéaires ou dégressifs en fonction de la durée de vie prévue.

Frais de R&D

De 02 à 03 ans

Logiciels informatiques

De 01 à 03 ans

Matériel et outillage industriels

De 01 à 10 ans

Agencements, aménagements, installations

De 03 à 10 ans

Matériel de transport

De 01 à 05 ans

Matériel de bureau et informatique

De 03 à 04 ans

Mobilier

De 03 à 05 ans

IMMOBILISATIONS FINANCIERES ET VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT

La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une dépréciation est constatée pour le montant de la différence.

STOCKS ET TRAVAUX EN COURS

La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.

Les stocks ont, le cas échéant, été dépréciés pour tenir compte de leur valeur de réalisation nette à la date d'arrêté des comptes.

Les travaux en cours sont évalués en fonction des temps passés, au coût de revient des rémunérations chargées des ingénieurs et techniciens. Ils s'élèvent à la clôture de la situation

  • 20 570 euros.
    CREANCES ET DETTES

Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.

OPERATIONS EN DEVISES

Les charges et les produits en devises sont enregistrés pour leur contre-valeur sur la base du taux de conversion du jour.

Les dettes, créances et disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin de période.

La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en "écart de conversion". Les pertes latentes de change font l'objet d'une provision en totalité.

14

Changements de méthode

Les méthodes d'évaluation et de présentation des COMPTES SEMESTRIELS retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent.

Etablissement des états financiers en conformité avec :

l'ANC 2015-06 et 2016-07

les articles L123-12 à L123-28 du Code du Commerce

2.2. Informations complémentaires pour donner une image fidèle

  1. Faits significatifs de l'exercice Au cours du semestre :

En janvier, la Société a lancé une opération d'attribution gratuite de bons de souscription d'actions (1 BSA/action, 2 BSA pour souscrire une nouvelle action à 3€), permettant de réaliser une augmentation de capital de 1,9 M€ (pour rappel, représentant environ 1/3 du total des BSA attribués).

En mai, la Société a obtenu le 11 mai un Prêt Garanti par l'Etat (PGE) de 1,8 M€, obtenu auprès des 4 banques de Roctool et d'une participation directe de BPI France.

La Société a également bénéficié du dispositif d'activité partielle pour environ la moitié de l'effectif, depuis la dernière semaine de mars et jusqu'au 30 Juin.

La Société a procédé à 4 licenciements économiques sur le mois de juin 2020.

  1. Evènements postérieurs :
    Néant.
  2. Parties liées :

Aucune transaction significative convenue à des conditions anormales de marché n'a été identifiée.

15

2.3. Etat des immobilisations

Augmentations

Diminutions

Valeur Brute des

Valeur Brute des

Réev. Lég.

immobilisations au

immobilisations à la

Val. Origine à

début de l'exercice

Acquisitions

Par virement

fin de l'exercice

fin exercice

Réévaluation en

Par cessoin

Créations, virements

de poste à

cours d'exercice

ou mise HS

de pst à pst

poste

Frais d'établissement, recherche et developpement

3 208 339

74 382

3 282 721

Autres immobilisations incorporelles

1 547 138

-

154 398

-

1 701 536

Terrains

Constructions sur sol propre

Constructions sur sol d'autrui

Installations générales, agencements, constructions

Installations techniques, matériel et outillage industriels

1 616 715

-

-

-

73 805

1 542 910

Autres installations, agencements,aménagements

428 899

428 899

Matériel de transport

15 664

15 664

Matériel de bureau, informatique, mobilier

260 627

-

4 910

-

265 538

Emballages récupérables et divers

Immobilisations corporelles en cours

Avances et acomptes

TOTAL

2 321 905

-

4 910

-

73 805

2 253 010

Participations évaluées selon mise en équivalence

Autres participations

2 553 828

300 000

-

-

2 853 828

Créances rattachées à des participations

3 438 572

31 200

48 941

3 420 831

Autres titres immobilisés

144 147

20 462

123 685

Prêts

Prêts et autres immobilisations financières

84 387

-

-

-

84 387

TOTAL

6 220 934

-

331 200

-

69 403

6 482 731

TOTAL GENERAL

13 298 317

-

564 890

-

143 208

13 719 999

2.4. Etat des amortissements

Situations et mouvements de l'exercice

Début exercice

Dotations exercice

Eléments sortis

Fin Exercice

reprises

Frais d'établissement, recherche

2 519 983

207 488

2 727 470

Autres immobilisations incorporelles

759 482

64 238

-

823 721

Terrains

Constructions sur sol propre

Constructions sur sol d'autrui

Installations générales, agencements, constructions

Installations techniques, matériel et outillage industriels

1 548 565

20 261

73 805

1 495 020

Autres installations, agencements,aménagements

398 688

5 860

404 548

Matériel de transport

15 664

15 664

Matériel de bureau, informatique, mobilier

204 117

13 758

-

217 874

Emballages récupérables et divers

TOTAL

2 167 034

39 878

73 805

2 133 107

TOTAL GENERAL

5 446 499

311 604

73 805

5 684 298

Ventilation des dotations aux amortissements de l'exercice

Mouvements affectant la provision

pour amort. Dérog.

Linéaire

Dégressif

Exception.

Dotations

Reprises

Frais d'établissement, recherche

207 488

Autres immobilisations incorporelles

64 238

Terrains

-

Constructions sur sol propre

-

Constructions sur sol d'autrui

-

Installations générales, agencements, constructions

-

Installations techniques, matériel et outillage industriels

20 261

Autres installations, agencements,aménagements

5 860

Matériel de transport

-

Matériel de bureau, informatique, mobilier

13 758

Emballages récupérables et divers

-

TOTAL

39 878

-

-

-

-

TOTAL GENERAL

311 604

-

-

-

-

16

2.5.

Etat des provisions

PROVISIONS

Début

Augmentations

Diminutions

Fin exercice

d'exercice

dotations

reprises

Pour reconstitution gisement

Pour investissement

Pour hausse des prix

Amortissements dérogatoires

Dont majoration exceptionnelle de 30%

Pour implantations à l'étranger avant le 1.1.92

Pour implantations à l'étranger après le 1.1.92

Pour prêts d'installation

Autres provisions règlementées

TOTAL Provisions réglementées

-

-

-

-

Pour litiges

Pour garanties données aux clients

Pour pertes sur marchés à terme

Pour amendes et penalités

Pour perte de change

26 613

99 079

26 613

99 079

Pour pensions et obligations

Pour impôts

Pour renouvellements immobilisations

Pour grosses réparations

Pour charges sur congés payés

Autres provisions

44 425

0

3 235

41 190

TOTAL Provisions

71 039

99 079

29 848

140 270

Sur immobilisations incorporelles

Sur immobilisations corporelles

Sur titres mis en équivalence

Sur titres de participation

2 553 828

300 000

-

2 853 828

Sur autres immobilisations financières

3 446 309

31 200

56 677

3 420 831

Sur stock et en-cours

507

3 865

507

3 865

Sur comptes clients

501 627

17 399

519 026

Autres dépréciations

-

TOTAL Dépréciations

6 502 270

352 464

57 184

6 797 551

TOTAL GENERAL

6 573 309

451 544

87 032

6 937 820

Dont dotations et reprises :

- d'exploitation

21 264

3 742

-financières

430 279

83 291

-exceptionnelles

Les provisions existantes à l'ouverture de l'exercice n'ont pas été utilisées.

Les provisions pour pertes de change n'ont pas donné lieu à utilisation sur l'exercice pour un montant de 26 613 euros.

17

2.6. Etat des échéances des créances et des dettes

ETAT DES CREANCES

Montant brut

Un an au plus

Plus d'un an

Créances rattachées à des participations

3 420 831

-

3 420 831

Prêts

-

-

-

Autres immobilisations financières

84 387

-

84 387

Clients douteux ou litigieux

-

-

-

Autres créances clients

2 022 759

1 584 604

438 155

Créances représentatives de titres prêtés

-

-

Personnel et comptes rattachés

10 239

10 239

Sécurité sociale, autres orgnaismes sociaux

1 101

1 101

Etat et autres collectivités publiques :

- Impôts sur les bénéfices

93 807

93 807

-

- TVA

62 851

62 851

-

- Autres impôts, taxes, versements et assimilés

15 209

15 209

- Divers

-

-

-

Groupe et associés

4 914 728

4 914 728

-

Débiteurs divers

90 861

90 861

-

NDF A PAYER

-

-

-

NDF A PAYER

15 198

-

-

FOURNISSEURS AVOIR A RECEVOIR

-

-

-

FOURN.ACPTES S/COMMANDES

75 663

-

-

Charges constatées d'avance

220 256

220 256

-

TOTAL GENERAL

10 921 819

6 978 446

3 943 373

Montant des prêts accordés dans l'exercice

Remboursements de prêts dans l'exercice

Prêts et avances consentis aux associés

ETAT DES DETTES

Montant brut

A un an au plus

Plus 1 an 5 ans au

A plus de 5 ans

plus

Emprunts obligataires convertibles

-

-

Autres emprunts obligataires

-

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits:

- à 1 an maximum

1 662

1 662

- Plus d'un an

3 248 145

2 451 853

796 293

Emprunts et dettes financières diverses

32 500

32 500

Fournisseurs et comptes rattachés

665 388

665 388

Personnel et comptes rattachés

210 287

210 287

Sécurité sociale, autres orgnaismes sociaux

405 359

405 359

- Impôts sur les bénéfices

-

- TVA

15 797

15 797

- Obligations cautionnées

-

- Autres impôts, taxes et assimilés

19 062

19 062

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

-

Groupe et associés

Autres dettes

615 036

615 036

Dette représentative de titres empruntés

Produits constatés d'avance

-

TOTAL GENERAL

5 213 236

4 384 443

796 293

32 500

Emprunts souscrits en cours d'exercice

1 832 500

Emprunts remboursés en cours d'exercice

79 549

Emprunts et dettes contractés auprès des associés

18

2.7.

Produits et avoirs à recevoir

Montant des produits et avoirs à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan

Montant TTC

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

-

Créances rattachées à des participations

-

Autres immobilisations financières

223

CREANCES

-

Créances clients et comptes rattachés

223 563

Autres créances

38 548

DISPONIBILITES

TOTAL

262 334

2.8. Charges à payer et avoirs à établir

Montant des charges à payer et avoirs à établir inclus dans les postes suivants du bilan

Montant TTC

Emprunt obligataires convertibles

-

Autres emprunt obligataires

-

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

(0)

Emprunt et dettes financières divers

-

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

109 082

Dettes fiscales et sociales

370 970

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

-

Autres dettes

TOTAL

480 052

2.9.

Charges et produits constatés d'avance

Charges

Produits

Charges / Produits d'exploitation

220 256

Charges / Produits financiers

Charges / Produits exceptionnels

TOTAL

220 256

-

2.10. Ecarts de conversion en monnaie étrangère

Différence

Provision pour

Nature des écarts

ACTIF MONTANT

compensée par

PASSIF Montant

perte de change

couverture de

- Sur immobilisations non financières

-

- Sur immobilisations financières

- sur créances

98 960

98 960

93 743

- Sur dettes financières

- Sur dettes d'exploitation

119

119

0

- Sur dettes sur immobilisations

TOTAL

99 079

-

99 079

93 743

2.11. Composition du capital social

Nombre

Valeur Nominale

Actions / parts sociales composant le capital social au début de l'exercice

3 902 753

0,2

Actions / parts sociales émises pendant l'exercice

622 074

0,2

Actions / parts sociales remboursées pendant l'exercice

Actions / parts sociales composant le capital social en fin d'exercice

4 524 827

0,2

Certaines actions ont un droit attaché :

A la clôture de la situation, 965 903 actions bénéficient d'un droit de vote double.

19

2.12. Variation des fonds propres

Fonds propres

Debut d'exercice

Augmentation

Diminution

A la clôture de

l'exercice

Capital social

780 550

124 415

904 965

Prime d'emission - BS

16 196 728

1 711 546

17 908 274

Bons souscriptions actions

2 005

2 005

Réserves

0

0

Report à nouveau

(7 033 700)

(4 180 597)

(11 214 298)

Résultat de l'exercice

(4 180 597)

(1 381 818)

(4 180 597)

(1 381 818)

TOTAL

5 764 985

(3 726 454)

(4 180 597)

6 219 129

2.13. BSPCE

A l'ouverture

créés

Souscrits

Exercés / Caduques

A la clôture

Nombre de titres

152 500

152 500

Etendue des droits qu'elles confèrent :

Les BSPCE 2012 permettront la souscription de 50 000 actions nouvelles d'une valeur nominale de 0,20 euros chacune émises au prix correspondant au dernier cours de bourse de clôture de l'action de la Société le jour de leur attribution, soit 5,50 euros par action.

Les BSPCE 2014 permettront la souscription de 50 000 actions nouvelles d'une valeur nominale de 0,20 euros chacune émises au prix correspondant au dernier cours de bourse de clôture de l'action de la Société le jour de leur attribution, soit 12,10 euros par action.

Les BSPCE 2015 permettront la souscription de 52 500 actions nouvelles ordinaires d'une valeur nominale de 0,20 euros chacune émises au prix correspondant au dernier cours de bourse de clôture de l'action de la Société le jour de leur attribution, soit 8,36 euros par action.

2.14. BSA

Les BSA Boulanger 2015 permettront la souscription de 10 000 actions nouvelles ordinaires d'une valeur nominale de 0,20 euros chacune émises au prix correspondant au dernier cours de bourse de clôture de l'action de la Société le jour de leur attribution, soit 8,36 euros par action.

Les BSA Boulanger (2016) permettront la souscription de 100 000 actions nouvelles ordinaires d'une valeur nominale de 0.20 euros chacune émises au prix correspondant au dernier cours de bourse de clôture de l'action de la Société le jour de leur attribution, soit 6,79 euros par action.

2.15. Options de souscription d'actions

20

Sur l'exercice 2017, il a été souscrit 120 148 options de souscription d'actions. Ces options attribuées gratuitement permettront la souscription de 120 148 actions nouvelles ordinaires d'une valeur nominale de 0,20 euros chacune émises au prix de 6,50 euros par action (soit une prime d'émission de 6,30 euros).

2.16. Bons de souscription d'actions 2020 et 2020/2

A l'ouverture

Créés

Attribués

Exercés /

A la clôture

Caduques

BSA 2020

-

3 902 753

3 902 753

1 244 148

2 658

605

BSA 2020/2

-

1 951 377

622 074

1 329 303

622

074

Chaque actionnaire a reçu un BSA2020 à raison de chaque action détenue à la clôture le 23 janvier 2020 (date d'enregistrement comptable), pour une création de 3 902 753 BSA2020. Ces BSA2020 sont cotés sur le marché d'Euronext Growth Paris sous le code ISIN

FR0013477585, et ont un prix d'exercice de 3,00 euros, avec pour parité d'exercice d'une (1) action nouvelle souscrite pour l'exercice de deux (2) BSA2020. Les BSA2020 peuvent être exercés jusqu'au 25 janvier 2021 inclus.

Au 30 juin 2020, 1 244 148 BSA2020 ont été exercés et 622 074 nouvelles actions ont été émises.

Une période d'accélération était prévue, destinée à favoriser l'exercice immédiat des BSA2020. En cas d'exercice de BSA2020 dans les 2 mois suivant leur attribution (à savoir

jusqu'au 23 mars 2020 inclus), chaque actionnaire ayant exercé des BSA2020 se vu attribuer gratuitement autant de bons de souscription d'actions, dénommés BSA2020/2, que d'actions

nouvelles créées sur exercice des BSA2020. Les BSA2020/2 sont également cotés sur le marché d'Euronext Growth Paris sous le code ISIN FR0013477593, et ont un prix d'exercice de 4,50 euros avec pour parité d'exercice d'une (1) action nouvelle souscrite pour l'exercice de cinq (5) BSA2020/2. Les BSA2020/2 peuvent être exercés jusqu'au 23 mars 2025 inclus.

Au 23 mars 2020, 1 244 148 BSA2020 ont été exercés et 622 074 BSA2020/2 ont été attribués. Les 1 329 303 BSA2020/2 restant ont été annulés.

Les termes et conditions complets des BSA2020 et des BSA2020/2 sont disponibles sur le site internet de la Société (http://www.roctool.com/company/company-documents).

2.17. Ventilation du chiffre d'affaires net

Répartition par secteur d'activité

Montant

Vente de marchandises

1 097 600

Production vendue services

667 042

TOTAL

1 764 642

Répartition par marché géographique

Montant

France

346 979

Export

1 417 662

TOTAL

1 764 642

Pour une meilleure présentation économique des comptes, les concessions de licences sont incluses dans le chiffre d'affaires.

21

Concessions de licence

  • la signature du contrat de concession de licence, le client paie un montant forfaitaire (« up- front ») qui rémunère le droit à l'accès à la technologie Roctool. Ce montant est comptabilisé en concession de licence : il est définitivement acquis et ne peut donner lieu à aucun remboursement.

L'obligation de Roctool est de mettre sa technologie à disposition du client afin que celui-ci réalise ses tests de développement. En l'absence d'obligation ultérieure, le revenu est acquis

  • la date de mise à disposition de la technologie au client. Redevances

Dans le cadre d'une licence qui donne le droit au client d'utiliser la technologie Roctool dans un cadre de production, le contrat de licence prévoit généralement le paiement d'une redevance proportionnelle à la production du client directement liée à l'utilisation de la technologie Roctool.

Cette redevance prend, le plus souvent, la forme d'un minimum annuel qui est déduit de la redevance proportionnelle au cas où celle-ci serait supérieure. Dans l'hypothèse où la redevance proportionnelle serait inférieure au minimum annuel de redevance versée, le minimum annuel restera définitivement acquis à la société.

Prestations de services

La règle générale prévoit la facturation à la réalisation complète de la prestation et, à la clôture, les prestations non encore facturées sont constatées en stocks de travaux en cours.

Les trois principaux postes de prestations de services sont :

Etudes : études de rhéologie, études thermiques et conception assistée par ordinateur de l'outillage.

Location : location d'équipements tels que kit générateurs. La prestation est facturée mensuellement en début de période.

Prestations diverses : essais réalisés dans les centres de démonstrations Roctool, transport et installation des équipements, formation du personnel du client, support technique.

Ventes de marchandises

Elles incluent les ventes d'équipements tels que kit générateurs, moules, etc. Le chiffre d'affaires est constaté lors du transfert de contrôle.

2.18. Composition du résultat exceptionnel

Le résultat exceptionnel au 30/06/2020 s'élève à une perte de 114 284 €. Il est composé des éléments suivants :

Résultat Exceptionnel

Charges

Produits

Divers ajustements tiers

-

Dotation excep. Aux immobilisations incorpo.

-

Amendes et pénalités

-

Cession d'actifs immobilisés

3 836

Provision pour rique - Reprise CIR

-

Dot./ Rep. Aux prov. Dépréciation des Créances rattachées à des participations

118 120

-

TOTAL

118 120

3 836

2.19. Composition du résultat financier

Le résultat financier au 30/06/2020 s'élève à une perte de 335 639 €. Il est composé des éléments suivants :

22

Résultat financier

Charges

Produits

Produits des participations (Roctool Inc/Roctool Gmbh/Roctool KK/Roctool TW)

35 097

Autres intérêts (Revenus des Comptes à Terme LCL)

254

Dotations / Reprises sur provisions

430 279

83 291

Intérêts et charges assimilées

2 395

Cessions VMP Invest

20 462

Différences de change

1 812

667

TOTAL

454 948

119 309

2.20. Engagements financiers

Provision pour garantie

Au 30 juin 2020, notre société ne possède pas un historique fiable et suffisant pour estimer les risques financiers liés aux garanties données sur les ventes des générateurs, recirculateurs et pupitres, du fait notamment d'un historique des ventes encore récent.

L'impact est toutefois estimé non significatif.

Provision pour risques & charges

Les engagements prévus dans l'addendum du client Flextronics sont maintenus et justifient le maintien de la provision.

Autres engagements

Avec l'arrêt du contrat de bail de la filiale Roctool INC au 30 juin 2020, la garantie de la Société à Roctool INC du paiement de son contrat de bail est désormais caduc.

2.21. Ventilation de l'impôt sur les bénéfices

Résultat avant

Impôts

impôts

Résultat courant

(1 334 281)

Résultat exceptionnel (et participation)

(114 284)

Résultat comptable

(1 381 818)

23

2.22. Accroissements et allègements de la dette future d'impôts

Accroissements de la dette future d'impôts

Montant

Autres :

- Ecart de change actif

99 079

TOTAL

99 079

Allègement de la dette future d'impôts

Provisions non déductibles l'année de comptabilisation :

- Provision pour perte de change

99 079

Autres :

- Ecart de change passif

164 886

TOTAL

263 965

Nature des différences temporaires

Amortissements réputés différés

Déficits reportables

16 599 936

Moins-values à long terme

2.23. Rémunérations des dirigeants

La rémunération des organes de direction n'est pas communiquée car cela conduirait indirectement à donner une rémunération individuelle.

2.24. Honoraires des Commissaires aux Comptes

Montant

Honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes

17 563

Honoraires facturés au titre des conseils et prestations de services

TOTAL

17 563

Montant

Crowe Avvens Audit

12 847

S3C

4 716

TOTAL

17 563

2.25. Effectif moyen

Personnel salarié

Cadres

23

Agents de maîtrise et techniciens

7

Employés

-

Ouvriers

-

TOTAL

30

24

2.26. Engagements pris en matière de pensions, retraites et engagements assimilés

Engagements

Dirigeants

Autres

Provisions

Indemnités de départ à la retraite et autres indemnités pour

58 026

personnel en activité

TOTAL

-

58 026

-

Commentaires :

La convention collective prévoit des indemnités de fin de carrière.

Le montant de cet engagement n'est pas provisionné dans les comptes annuels.

La convention collective dont dépend la société est la métallurgie de Savoie avec une extension à la métallurgie nationale pour les cadres et les ETAM.

Le montant de l'engagement est de 58 026 euros. Nous avons retenu pour hypothèse :

Taux de charges :

45%

Age de départ :

67 ans

Taux progression salaires : 2%

Taux actualisation :

1,05%

Taux rotation :

2.86%

2.27. Tableau des filiales et participations

Réserves et

Quote-part

Valeur brute

Valeur

Prêts et

Cautions

CA HT du

Résultat du

Dividendes

Filiales et

Capital

du capital

nette des

avances

et avals

dernier

dernier

encaissés par

report à

des titres

participations

social

détenu en

titres

consenties

données

exercice

exercice

la Sté dans

nouveau

détenus

%

détenus

par la Sté

par la Sté

clos

clos

l'exercice

A - Rensignements détaillés concernant les filiales & participations

  • Filiales (plus de 50% du capital détenu)

Roctool INC

460 569

(1 665 129)

100

460 569

-

2 763 842

1 083 706

(393 542)

Roctool GMBH

25 000

(895 076)

100

25 000

-

1 310 929

499 652

(280 004)

Roctool KK

25 318

(797 296)

100

25 318

-

1 471 457

704 961

(125 884)

Roctool Taiwan

143 072

(293 508)

100

143 072

-

305 317

(98 932)

Roctool Shanghai

2 199 869

(1 805 705)

100

2 199 869

-

2 448 917

1 022 172

(948 995)

  • Participations (10 à 50% du capital détenu)

B - Rensignements globaux concernant détaillés concernant les filiales & participations

  • Filiales non reprises en A
  1. Francaises
  2. Etrangères
    • Participations non reprises en A
  1. Francaises
  2. Etrangères

Le dernier exercice clos pour les filiales est au 31 Décembre 2019.

2.28. Autres informations

La société Roctool est tête de Groupe dans la consolidation réalisée au 30 juin 2020.

25

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RocTool SA published this content on 08 September 2020 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 18 September 2020 15:59:06 UTC