Rapport
annuel
exercice
2021
2022
SOMMAIRE | |
RAPPORT ANNUEL EXERCICE 2021/2022 | |
A Comptes consolidés en normes IFRS | 1 |
I - Bilan consolidé en normes IFRS | 1 |
II - Compte de résultat en normes IFRS | 3 |
III - Tableau des flux de trésorerie en normes IFRS | 5 |
IV - Tableau de variation des capitaux propres en normes IFRS | 7 |
V - Annexe aux états financiers consolidés en normes IFRS | 8 |
V-1-1- Présentation de l'activité et des évènements majeurs | 8 |
V-1-2- Références de la société | 8 |
V-1-3- Caractéristiques de l'activité | 8 |
V-2 - Méthodes comptables significatives | 9 |
V-2-1- Principes de préparation des états financiers | 9 |
V-2-1-1- Conformité aux normes comptables | 9 |
V-2-1-2- Comparabilité des états financiers | 9 |
V-2-1-3- Comptes consolidés - Principes de consolidation | 10 |
V-2-2- Recours à des jugements et des estimations | 11 |
V-2-3- Résumé des méthodes comptables significatives | 11 |
V-2-3-1- Présentation du bilan | 11 |
V-2-3-2- Conversion des comptes des filiales étrangères | 11 |
V-2-3-3- Conversion des opérations en devises | 12 |
V-2-3-4- Immobilisations corporelles | 12 |
V-2-3-5- Coûts d'emprunt | 12 |
V-2-3-6- Subventions publiques | 12 |
V-2-3-7- Immeubles de placement | 13 |
V-2-3-8- Regroupements d'entreprises et Goodwills | 13 |
V-2-3-9- Immobilisations incorporelles | 14 |
V-2-3-10- Perte de valeur des immobilisations | 14 |
V-2-3-10-1- Tests de perte de valeur des goodwills, immobilisations incorporelles et corporelles | 14 |
V-2-3-10-2- Tests de perte de valeur des immobilisations corporelles industrielles | 15 |
V-2-3-11- Actifs financiers | 15 |
V-2-3-12- Stocks | 16 |
V-2-3-13- Clients et autres débiteurs | 16 |
V-2-3-14- Actifs non-courants détenus en vue de la vente et passifs afférents | 16 |
V-2-3-15- Trésorerie et équivalents de trésorerie | 16 |
V-2-3-16- Emprunts portant intérêts | 16 |
V-2-3-17- Provisions | 17 |
V-2-3-18- Avantages au personnel | 17 |
V-2-3-18-1- Les avantages à court terme | 17 |
V-2-3-18-2- Les avantages postérieurs à l'emploi | 17 |
V-2-3-19- Contrats de location | 18 |
V-2-3-20- Reconnaissance des produits des activités ordinaires | 18 |
V-2-3-21- Frais de recherche et développement | 18 |
V-2-3-22- Présentation du compte de résultat et principaux indicateurs financiers | 19 |
V-2-3-23- Impôts | 19 |
V-2-3-24- Résultat net par action | 19 |
V-2-3-25- Juste valeur des instruments financiers | 19 |
V-3 - Notes | 20 |
V-4 - Engagements et passifs éventuels | 39 |
V-5 - Informations relatives aux parties liées | 39 |
V-6 - Gestion des risques | 40 |
V-7 - Liste des entités consolidées et méthodes de consolidation | 43 |
V-8 - Informations environnementales | 44 |
V-9 - Evènements postérieurs à la clôture de l'exercice | 44 |
V-10 - Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés | 45 |
B Comptes sociaux | 48 |
I - Bilan au 30 septembre 2022 | 48 |
II - Compte de résultat | 49 |
III - Tableau des flux de trésorerie | 50 |
IV - Principes et méthodes comptables | 51 |
IV-1 - Immobilisations incorporelles et corporelles | 51 |
IV-2 - Immobilisations financières | 51 |
IV-3 - Stocks et en-cours | 52 |
IV-4 - Créances et dettes | 52 |
IV-5 - Valeurs mobilières de placement | 52 |
IV-6 - Provisions pour risques et charges | 52 |
IV-7 - Impôts | 52 |
IV-8 - Engagements de retraite | 53 |
V - Notes | 53 |
V-1 - Actif immobilisé | 53 |
V-2 - Stocks et En-cours | 54 |
V-3 - Créances d'Exploitation | 55 |
V-4 - Capitaux Propres | 55 |
V-5 - Provisions | 55 |
V-6 - Dettes Financières | 57 |
V-7 - Dettes d'Exploitation | 57 |
V-8 - Charges à payer - Produits à recevoir - Charges et Produits constatés d'avance | 57 |
V-9 - Eléments relevant de plusieurs postes du Bilan | 58 |
V-10 - Chiffre d'affaires | 58 |
V-11 - CICE | 58 |
V-12 - Résultat Financier | 59 |
V-13 - Résultat Exceptionnel et transferts de charges | 59 |
V-14 - Impôts - Accroissements, allègements de la dette future d'impôt et ventilation de l'impôt | 59 |
V-15 - Tableau des filiales et participations | 60 |
V-16 - Résultats des cinq derniers exercices | 61 |
V-17 - Rémunérations et effectifs | 61 |
- © Signaux Girod - 2023 - Rapport annuel exercice 2021/2022
SOMMAIRE | |
RAPPORT ANNUEL EXERCICE 2021/2022 | |
V-18 - Engagements hors bilan et passifs éventuels | 62 |
V-19 - Crédit-Bail | 62 |
V-20 - Identité de la société mère consolidant les comptes de la société | 63 |
V-21 - Capital social | 63 |
V-22 - Obligations contractuelles | 63 |
V-23 - Evènements postérieurs à la clôture de l'exercice | 63 |
V-24 - Evènements majeurs de l'exercice | 63 |
V-25 - Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels | 65 |
C. Rapport de gestion | 68 |
I - Données relatives aux comptes consolidés | 68 |
I-1 - Evolution du chiffre d'affaires consolidé | 68 |
I-2 - Contribution au résultat net consolidé | 68 |
II - Données relatives à la société mère | 69 |
II-1 - Méthodes comptables | 69 |
II-2 - CICE | 69 |
II-3 - Résultat financier | 69 |
II-4 - Informations sur les délais de paiement | 69 |
II-5 - Dividende | 70 |
II-6 - Dépenses et charges visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts | 70 |
II-7 - Actionnariat | 70 |
II-8 - Mouvements sur actions propres | 70 |
II-9 - Données relatives aux filiales détenues directement | 70 |
II-10 - Perspectives | 70 |
II-11 - Evolution des participations | 71 |
II-12 - Evènements survenus depuis la clôture de l'exercice | 71 |
II-13 - Recherche et développement | 71 |
III - Déclaration de performance extra-financière | 72 |
III-1 - Le groupe | 72 |
III-1-1- 115 ans d'histoire familiale | 72 |
III-1-2- Les activités du groupe | 73 |
III-1-3- La gouvernance du groupe et sa stratégie | 73 |
III-1-3-1- Une stratégie construite sur des valeurs fortes | 73 |
III-1-3-2- Une stratégie engagée incluant la Responsabilité Sociale et Environnementale | 74 |
III-1-4- La stratégie RSE du groupe et ses enjeux | 75 |
III-1-4-1- Une stratégie RSE pilotée par une gouvernance dédiée et un réseau opérationnel | 75 |
III-1-4-2- Liste des principaux objectifs/enjeux retenus et indicateurs associés | 75 |
III-1-5- Les parties prenantes | 77 |
III-1-6- Le modèle d'affaires | 78 |
III-1-7- La taxonomie européenne | 79 |
III-1-8- Le périmètre et la collecte de données | 79 |
III-2 - Enjeux environnementaux : minimiser notre impact sur la planète | 80 |
III-2-1- Diminuer les impacts environnementaux de nos activités | 81 |
III-2-1-1- Utiliser les ressources disponibles de manière durable | 81 |
III-2-1-2- Gérer les déchets et rejets de manière responsable et prévenir les risques pollution | 85 |
III-2-2- Contribuer à l'atténuation du changement climatique et à la protection de la biodiversité | 87 |
III-2-2-1- Mesurer les émissions de gaz à effet de serre pour mettre en place les actions en vue d'atteindre la neutralité carbone en 2050 | 87 |
III-2-2-2- Utiliser des énergies renouvelables | 88 |
III-2-2-3- Protéger la biodiversité | 88 |
III-3 - Les enjeux sociaux : fédérer et protéger les femmes et les hommes | 89 |
III-3-1- Développer une relation de long terme entre les collaborateurs et le groupe | 90 |
III-3-1-1- Recruter des profils en phase avec les besoins opérationnels | 90 |
III-3-1-2- Intégrer les nouveaux collaborateurs | 90 |
III-3-1-3- Protéger la santé et la sécurité des collaborateurs | 91 |
III-3-1-4- Améliorer la relation de travail | 94 |
III-3-1-5- Garantir le développement des compétences de tous | 96 |
III-3-2- Partager la valeur | 97 |
III-3-3- Encourager la diversité au sein du groupe | 98 |
III-3-3-1- Garantir l'égalité professionnelle femmes hommes | 98 |
III-3-3-2- Favoriser l'inclusion des travailleurs en situation de handicap | 100 |
III-3-3-3- Œuvrer en faveur de la mixité socio-économique et de la diversité intergénérationnelle | 100 |
III-3-4- Favoriser la communication et le dialogue social | 100 |
III-3-4-1- Garantir les conditions de tenue des réunions des instances représentatives du personnel | 100 |
III-3-4-2- Mesurer la satisfaction grâce au baromètre social | 101 |
III-3-4-3- Communiquer efficacement en interne | 101 |
III-4 - Enjeux sociétaux : Faire preuve d'éthique et de responsabilité dans la conduite de nos affaires | 102 |
III-4-1- Agir avec éthique | 102 |
III-4-1-1- Prévenir toute forme de corruption et garantir le respect des règles de concurrence | 103 |
III-4-1-2- Se conformer au Règlement général de la protection des données (RGPD) | 103 |
III-4-1-3- Promouvoir le respect des conventions fondamentales de l'OIT | 104 |
III-4-1-4- Lutter contre l'évasion fiscale | 104 |
III-4-2- Collaborer avec les parties prenantes de manière responsable et transparente | 104 |
III-4-2-1- Promouvoir des relations fournisseurs et sous-traitants claires et durables | 104 |
III-4-2-2- Garantir la satisfaction clients | 105 |
III-4-3- Soutenir les territoires | 105 |
IV - Analyse des risques | 107 |
IV-1 - Risques de marché | 107 |
IV-1-1- Risque de change | 107 |
IV-1-2- Risque de taux | 107 |
IV-2 - Risque industriel | 107 |
IV-2-1- Mesures prises pour assurer la conformité de l'activité | 107 |
IV-2-2- Assurance et couverture de risque | 107 |
V - Analyse sur l'évolution du chiffre d'affaires et des résultats | 108 |
VI - Honoraires des commissaires aux comptes | 109 |
VII - Renseignements concernant le capital social | 110 |
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SOMMAIRE
RAPPORT ANNUEL EXERCICE 2021/2022
VIII - Attestation du responsable du rapport annuel | ...............................................................................................................111 |
D Rapport divers | 112 |
IX - Rapport de l'organisme tiers indépendant, sur la vérification de la sincérité et la conformité de la déclaration de
performance extra-financière figurant dans le rapport de gestion | 112 |
X - Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées | 115 |
X-1 - Conventions soumises à l'approbation de l'assemblée générale | 115 |
X-2 - Conventions déjà approuvées par l'assemblée générale | 116 |
XI - Rapport du Conseil d'administration sur le gouvernement d'entreprise (Article L.225-37 du Code du Commerce) 117
XI-1 - Présentation et fonctionnement des organes de gouvernance | 117 |
XI-1-1- Le Conseil d'administration | 117 |
XI-1-1-1- Composition du Conseil | 117 |
XI-1-1-2- Fonctionnement du Conseil | 119 |
XI-1-1-3- Délégations et autorisations en cours de validité accordées au Conseil d'administration | 122 |
XI-1-1-3-1- Emission et rachat d'actions | 122 |
XI-1-1-3-2- Augmentations de capital | 122 |
XI-1-2- Les Comités du Conseil | 122 |
XI-1-2-1- Le Comité d'audit | 123 |
XI-1-2-2- Le Comité des rémunérations | 123 |
XI-1-2-3- Le Comité des nominations | 124 |
XI-1-3- La Direction Générale | 124 |
XI-1-3-1- Présentation de la Direction Générale | 124 |
XI-1-3-2- Limitations de pouvoirs du Directeur Général | 124 |
XI-2 - L'Assemblée des actionnaires et les modalités de participation des actionnaires | 125 |
XI-2-1- Pouvoirs de l'Assemblée Générale | 125 |
XI-2-2- Participation des actionnaires à l'Assemblée Générale | 125 |
XI-2-3- Répartition du capital social | 126 |
XI-3 - Conventions règlementées et courantes | 126 |
XI-3-1- Conventions intervenues entre un mandataire social ou un actionnaire disposant de plus de 10 % des droits de vote et une société dont la
SA possède, directement ou indirectement, plus de la moitié du capital social | 126 |
XI-3-2- Procédure d'identification des conventions règlementées et courantes | 127 |
XI-4 - Politique de rémunération et rémunération des mandataires sociaux | 127 |
XI-4-1- Politique de rémunération des mandataires sociaux | 127 |
XI-4-1-1- Principes généraux de détermination de la politique de rémunération des mandataires sociaux dirigeants | 127 |
XI-4-1-2- Définition de la politique de rémunération des mandataires sociaux dirigeants | 128 |
XI-4-1-3- Politique de rémunération des administrateurs | 130 |
XI-4-2- Rémunération des mandataires sociaux | 130 |
XI-4-2-1- Rémunération des mandataires sociaux dirigeants de Signaux Girod S.A | 130 |
XI-4-2-1-1- Eléments fixes, variable et sur objectifs composant de rémunération totale et les avantages de toute nature attribuables au Président
Directeur Général et à la Directrice Générale Déléguée au titre de l'exercice 2021/2022 | 130 |
XI-4-2-1-1-1- Président Directeur Général | 131 |
XI-4-2-1-1-2- Directrice Générale Déléguée | 132 |
XI-4-2-1-2- Principes et critères de détermination, de répartition et d'attribution des éléments fixes, variables et sur objectifs composant la rémunération totale et les avantages de toute nature attribuables au Président Directeur Général et à la Directrice Générale Déléguée pour l'exercice
2022/2023 | 132 | |
XI-4-2-1-2-1- Président Directeur Général | 132 | |
XI-4-2-1-2-2- Directrice Générale Déléguée | 134 | |
XI-4-2-2- Rémunération des mandataires sociaux des autres sociétés du groupe | 134 | |
XI-4-2-3- Rémunération des administrateurs | 134 | |
XI-5 | - Opérations effectuées par la société sur ses propres titres au cours de l'exercice 2021/2022 | 135 |
XI-6 | - Commissaires aux comptes | 135 |
XII - Ordre du jour de l'Assemblée Générale Mixte du 30 mars 2023 | 141 | |
XIII - Projets de résolutions proposées à l'Assemblée Générale Mixte du 30 mars 2023 | 141 |
- © Signaux Girod - 2023 - Rapport annuel exercice 2021/2022
A.
COMPTES CONSOLIDES EN NORMES IFRS
I - Bilan consolidé en normes IFRS
Actif (exprimés en milliers d'euros) | Note | 30/09/2022 | 30/09/2021 |
Actifs non courants | |||
Goodwills | 4 | 3 727 | 4 877 |
Immobilisations incorporelles | 4 | 4 626 | 3 869 |
Immobilisations corporelles | 1 | 19 797 | 24 761 |
Droits d'utilisation | 3 | 7 002 | 5 911 |
Immeubles de placement | 2 | - | 336 |
Actifs financiers disponibles à la vente | 5 | - | - |
Autres actifs financiers | 5 | 598 | 378 |
Participations dans les entreprises associées | 6 | 119 | 103 |
Impôts différés - actif | 27 | 54 | 43 |
Autres actifs non courants | 7 | 535 | 2 797 |
Total actifs non courants | 36 458 | 43 075 | |
Actifs courants | |||
Stocks | 8 | 18 183 | 16 033 |
Clients et autres débiteurs | 9 | 21 869 | 22 877 |
Actifs d'impôts exigibles | 10 | 190 | 213 |
Autres actifs courants | 10 | 5 790 | 5 028 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 11 | 5 441 | 4 359 |
Total actifs courants avant actifs détenus en vue de la vente | 51 473 | 48 510 | |
Actifs destinés à être cédés* | 100 | - | |
Total actifs courants | 51 573 | 48 510 | |
Total actifs | 88 031 | 91 585 |
- L'application de la norme IFRS 5 au 30 septembre 2022 a conduit à reclasser les actifs de l'entité Girodservices en « Actifs destinés à être cédés ».
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Signaux Girod SA published this content on 27 January 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 27 January 2023 18:29:04 UTC.