LES EAUX MINÉRALES D'OULMÈS S.A. ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2022
BILAN ACTIF (en milliers de dirhams)
ACTIF | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
Actif Non Courant | 1 580 126 | 1 516 377 |
Écart d'Acquisition | 3 401 | 5 101 |
Immobilisations en non valeur | - | - |
Immobilisations Incorporelles | 15 508 | 14 941 |
Immobilisations Corporelles | 1 545 901 | 1 482 942 |
Immobilisations Financières | 15 149 | 13 289 |
Titres mis en équivalence | - | - |
Impôts Différés Actif | 168 | 105 |
Actif Courant | 1 110 148 | 790 211 |
Stocks et Encours | 313 386 | 218 227 |
Clients et Comptes Rattachés | 458 431 | 311 359 |
Autres Créances et Comptes de Régularisation | 220 485 | 161 032 |
Valeurs Mobilières de Placement | 58 | 58 |
Disponibilités | 117 788 | 99 535 |
TOTAL DE L'ACTIF | 2 690 275 | 2 306 588 |
BILAN PASSIF (en milliers de dirhams)
PASSIF | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
Capitaux Propres Part du Groupe | 673 334 | 631 178 |
Capital | 198 000 | 198 000 |
Prime d'émission | 166 980 | 166 980 |
Réserves | 247 400 | 225 533 |
Résultat net de l'exercice | 60 891 | 40 839 |
Écart de conversion | 64 | -174 |
Intérêts Minoritaires | 14 855 | 15 188 |
Capitaux propres de l'ensemble consolidé | 688 189 | 646 366 |
Passif Non Courant | 868 511 | 913 865 |
Emprunts et Dettes Financières | 831 077 | 855 396 |
Impôts Différés Passif | 36 712 | 47 175 |
Provisions durables pour risques et charges | 721 | 11 294 |
Passif Courant | 1 133 574 | 746 357 |
Fournisseurs et Comptes Rattachés | 343 060 | 170 197 |
Autres Dettes et Comptes de Régularisation | 351 602 | 253 158 |
Autres provisions pour risques et charges | 11 450 | 9 204 |
Écarts de conversion - Passif | - | -12 |
Trésorerie - Passif | 427 463 | 313 810 |
TOTAL DU PASSIF | 2 690 275 | 2 306 588 |
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES)
(en milliers de dirhams) | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
PRODUITS D'EXPLOITATION | 2 201 023 | 1 741 810 |
Chiffre d'affaires | 2 195 729 | 1 734 376 |
Autres produits d'exploitation | 5 294 | 7 433 |
CHARGES D'EXPLOITATION | 2 084 266 | 1 620 436 |
Achats consommés | 833 521 | 566 999 |
Charges externes | 574 196 | 454 847 |
Impôts et taxes | 201 430 | 166 152 |
Charges de personnel | 266 351 | 224 736 |
Autres charges d'exploitation | 6 214 | 1 858 |
Dotations d'exploitation | 202 553 | 205 845 |
RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I-II) | 116 758 | 121 373 |
CHARGES ET PRODUITS FINANCIERS | -41 862 | -44 927 |
RÉSULTAT COURANT DES ENTREPRISES INTÉGRÉES | 74 896 | 76 446 |
CHARGES ET PRODUITS NON COURANTS | 2 539 | -11 081 |
Impôts sur les résultats | 24 440 | 17 485 |
Impôts sur les résultats différés | -10 532 | 1 144 |
RÉSULTAT NET DES ENTREPRISES INTÉGRÉES | 63 526 | 46 736 |
Quote part des résultats des entreprises mises en équivalence | - | -100 |
Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition | 1 700 | 1 700 |
Reprises sur écarts d'acquisition négatif | - | - |
RÉSULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDÉ | 61 826 | 44 936 |
INTÉRÊTS MINORITAIRES | 935 | 4 097 |
RÉSULTAT NET PART DU GROUPE | 60 891 | 40 839 |
Résultat par action en DH | 30,75 | 20,63 |
TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE
(en milliers de dirhams) | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
Flux de trésorerie liés à l'activité | ||
Résultat net des sociétés consolidées | 61 826 | 44 936 |
Élimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité | - | |
- Dotations aux amortissements et aux provisions nettes des reprises | 194 550 | 188 149 |
- Variation des impôts différés | ||
- Plus-values de cession, nettes d'impôt | -1 098 | -470 |
- Quote-part dans le résultat des sociétés mises en équivalence | 100 | |
Capacité d'autofinancement des sociétés intégrées | 255 278 | 232 715 |
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence | - | |
Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité | -49 218 | 92 682 |
Flux nets de trésorerie générés par l'activité | 206 060 | 325 397 |
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement | - | |
Acquisition d'immobilisations | -260 528 | -148 158 |
Cession d'immobilisations | 1 187 | 627 |
Incidence des variations de périmètre | - | |
Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissement | -259 341 | -147 531 |
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | - | |
Dividendes versés aux actionnaires | -25 498 | -1 255 |
Émission de prêts nets des remboursements | 1 861 | 90 |
Subvention d'investissement | 5 838 | 263 |
Augmentation de capital en numéraire | ||
Émissions d'emprunts nets des remboursements | -24 319 | -9 643 |
Flux nets de trésorerie liés aux opérations de financement | -42 119 | -10 545 |
Incidence des variations des monnaies étrangères | - | |
Variation de trésorerie nette | -95 400 | 167 322 |
Trésorerie nette d'ouverture | -214 276 | -381 597 |
Trésorerie nette de clôture | -309 675 | -214 276 |
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
(en milliers de dirhams) | Capital | Primes d'émission | Réserves consolidées | Résultat consolidé PG | Intérêts minoritaires | Écart de conversion | Total CAPITAUX PROPRES |
Capitaux propres consolidés au 31/12/2021 | 198 000 | 166 980 | 225 533 | 40 839 | 15 188 | -174 | 646 366 |
Affectation du résultat 2021 | 40 839 | -40 839 | 0 | ||||
Distribution par la société consolidante | -23 760 | -23 760 | |||||
Distributions versées aux minoritaires | -1 738 | -1 738 | |||||
Variation de périmètre | 3 135 | 3 135 | |||||
Résultat consolidé 2022 | 60 891 | 935 | 61 826 | ||||
Augmentation de capital | 0 | ||||||
Écart de conversion | 238 | 238 | |||||
Autres éléments | 1 653 | 470 | 2 123 | ||||
Capitaux propres consolidés au 31/12/2022 | 198 000 | 166 980 | 247 400 | 60 891 | 14 855 | 64 | 688 190 |
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2022
NOTE 1 : DESCRIPTION DE L'ACTIVITÉ
Les Eaux Minérales d'Oulmès S.A. (LEMO), société anonyme au capital social de 198.000.000 de Dirhams, a été créée le 7 mars 1934 sous la dénomination « Compagnie Fermière des Eaux Minérales d'Oulmès-État » et dont le siège social est établi dans la zone industrielle de BOUSKOURA à Casablanca. Les Eaux Minérales d'Oulmès fait partie du groupe HOLMARCOM.
Les domaines d'activité des Eaux minérales d'Oulmès couvrent le captage, la production, la mise en bouteille et la commercialisation d'eaux minérales naturelles plates (Sidi Ali et Ain Atlas) et gazeuses (Oulmès), la fabrication de préformes, ainsi que la mise en bouteille et la commercialisation d'eau de table (Bahia).
LEMO est présent également à l'international via sa filiale ETE opérant au Bénin.
NOTE 2 : RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES
A-PRINCIPES COMPTABLES
Les comptes consolidés ont été établis en application de l'avis n°5 du Conseil National de la Comptabilité (CNC) du 26 mai 2005 et conformément aux dispositions de l'Annexe III.2.A. de la circulaire de l'AMMC qui fixe le contenu de l'information proforma et l'Annexe III.2.I. portant sur les États de synthèse semestriels.
B-MÉTHODES DE CONSOLIDATION
Les méthodes de consolidation appliquées dépendent du type de contrôle liant l'entreprise concernée à la maison-mère :
• Intégration globale (IG) :
Cette méthode est appliquée lorsque le Groupe détient un contrôle exclusif sur sa filiale. Le contrôle exclusif est le pouvoir de diriger les politiques financières et opérationnelles d'une entreprise afin de tirer avantage de ses activités. La méthode de l'intégration globale permet de répartir le résultat et les capitaux propres entre les intérêts du Groupe et les intérêts hors Groupe (intérêts minoritaires).
• Intégration proportionnelle (IP) :
Cette méthode s'applique aux entreprises soumises au contrôle conjoint. Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d'une entreprise exploitée en commun par un nombre limité d'actionnaires, de sorte que les politiques financières et opérationnelles résultent de leur accord. La méthode de l'intégration proportionnelle consiste à intégrer uniquement les pourcentages d'actifs, de passifs, de charges et de produits revenant aux seuls intérêts du Groupe.
• Mise en équivalence (MEE) :
Cette méthode s'applique aux entreprises sur lesquelles le Groupe a une influence notable. L'influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financières et opérationnelles d'une entreprise sans en détenir le contrôle. La méthode de la mise en équivalence consiste à valoriser les titres de participation de l'entreprise consolidée en fonction des capitaux propres de celle-ci, la quote-part de résultat de la filiale étant prise en compte dans le résultat consolidé.
C-PÉRIMÈTRE ET RÈGLES DE CONSOLIDATION
Le périmètre de consolidation comprend la société mère Les Eaux Minérales d'Oulmès et ses filiales :
Entité | Activité | Méthode de | % de | % |
consolidation | contrôle | d'intérêt | ||
Eau Technologie | Captage, exploitation, industrie | Intégration | ||
et commerce de toutes sortes | 55% | 55% | ||
Environnement « ETE » | globale | |||
de boissons | ||||
OULMES DRINKS | Extraire, fabriquer, importer, | Intégration | ||
exporter, embouteiller, promouvoir | 100% | 100% | ||
DEVELOPMENT « ODD » | globale | |||
et distribuer tout type de boissons | ||||
Promotion et distribution de tout | Mise en | |||
ORANGINA MAROC | type de boissons appartenant au | 34% | 34% | |
équivalence | ||||
groupe Suntory Food & Beverages | ||||
ETE
Eau Technologie Environnement, société de droit béninois, détenue par Les Eaux Minérales d'Oulmès dans le cadre de la mise en œuvre de sa stratégie de développement en Afrique et plus particulièrement l'Afrique Sub-saharienne. Les comptes sociaux de la société ETE ont fait l'objet d'un audit d'un commissaire aux comptes pour les exercices 2017-2022 ayant servi de base aux travaux de consolidation.
ODD
Oulmes Drinks Development, société créée au mois d'avril 2016 et détenue à 100% par les Eaux Minérales d'Oulmes, avec un capital de MMAD 30. La société a pour activité la fabrication et la distribution de tout type de boissons. Elle devrait constituer le fournisseur exclusif d'Orangina Maroc.
E- DATE DE CLÔTURE DES EXERCICES
Les résultats des sociétés consolidées correspondent à une période de 12 mois se terminant le 31 décembre de chaque année.
Toutes les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation du Groupe ont établi des comptes arrêtés au 31 décembre 2022.
F-COMPTES ET OPÉRATIONS RÉCIPROQUES
Toutes les transactions intragroupes, ainsi que les actifs et passifs réciproques entre les sociétés consolidées par intégration globale sont éliminés. Il en est de même pour les résultats internes au Groupe (dividendes, plus-values...).
Les soldes bilanciels, les produits et les charges résultant des transactions intragroupes sont éliminés lors de la préparation des états financiers consolidés.
G-RETRAITEMENTS DE CONSOLIDATION
• Immobilisations en non-valeurs
Les immobilisations en non-valeurs, constituées des frais préliminaires et des charges à répartir, sont annulées en consolidation, ces immobilisations constituent des charges de l'exercice au cours duquel elles ont été engagées, au même titre leurs amortissements sont annulés.
• Écarts de conversion
Les gains de change latents, comptabilisés en écarts de conversion passif dans le bilan devraient être enregistrés au compte de produits et charges au cours de la période à laquelle ils se rapportent. Aussi, les écarts de conversion actifs ont été annulés en contrepartie de la provision pour risques et charges correspondante.
• Immobilisations acquises par crédit-bail
Les actifs détenus en vertu d'un contrat de crédit-bail devraient être comptabilisés au bilan sous forme d'une immobilisation corporelle et d'un emprunt correspondant, au compte de produits et charges, sous forme d'une dotation aux amortissements et d'une charge financière.
• Écart d'acquisition
Les écarts d'acquisition représentent la différence entre le prix d'acquisition des titres des sociétés consolidées et la part du Groupe dans leur actif net à la date des prises de participations après comptabilisation des éventuelles plus ou moins-values latentes sur actifs identifiables. Lorsqu'ils sont positifs, ces écarts sont inscrits à l'actif du bilan consolidé sous la rubrique « écarts d'acquisition » et amortis sur une durée qui doit refléter aussi raisonnablement que possible les hypothèses retenues et les objectifs fixés et documentés lors de l'acquisition. Cependant, lorsque ces écarts sont négatifs, ces derniers sont inscrits en provision pour risques et charges et repris sur une durée qui doit refléter aussi raisonnablement que possible les mêmes hypothèses retenues et les objectifs fixés et documentés lors de l'acquisition.
Les comptes consolidés du Groupe comprennent un écart d'acquisition suite à l'entrée en périmètre de la filiale ETE, amorti sur une durée de 10 ans.
• Impôts différés
Les impositions différées résultent de la neutralisation des différences temporaires introduites par les règles fiscales et les retraitements d'homogénéisation qui ont une incidence sur la base taxable. Les actifs et passifs d'impôt différé sont évalués aux taux dont l'application est attendue sur l'exercice au cours duquel l'actif sera réalisé ou le passif réglé.
• Homogénéisation des durées d'amortissement des immobilisations corporelles :
Le retraitement d'homogénéisation des durées d'amortissement des immobilisations corporelles consiste à harmoniser la durée d'amortissement de ces dites immobilisations en fixant une durée économique au lieu d'une durée admise fiscalement.
H- RÈGLES ET MÉTHODES D'ÉVALUATION
Les règles d'évaluation présidant à l'établissement des comptes consolidés sont les mêmes que celles appliquées pour les comptes annuels individuels et édictées par le Code Général de la Normalisation Comptable (C.G.N.C.).
Les principales méthodes d'évaluation utilisées sont les suivantes :
• Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires) ou à leur coût de production. Elles sont constituées essentiellement des brevets, licences, logiciels et droits similaires correspondant à des dépenses faites pour l'obtention de l'avantage représenté par la protection accordée au bénéficiaire du droit d'utilisation. La durée d'amortissement de ces immobilisations s'étale sur 5 ans.
OM
Orangina Maroc, détenue par les Eaux Minérales d'Oulmès à hauteur de 34% depuis avril 2016. Elle a essentiellement pour objet le commerce, la promotion et la distribution de tout type de boissons appartenant au groupe Suntory Food and Beverages. Il est à noter qu'Orangina Maroc n'a pas été consolidée au titre de l'exercice 2022 car elle est en cours de liquidation.
• Immobilisations incorporelles
A leur entrée dans le patrimoine de la société, les immobilisations corporelles acquises à titre onéreux sont enregistrées à leur coût d'acquisition, celles produites par l'entreprise pour elle- même, à leur coût de production. Ces coûts s'entendent hors TVA récupérable. L'amortissement des immobilisations corporelles est calculé sur la valeur d'origine du bien dans la limite des taux indiqués par l'administration fiscale et admis par l'usage de la profession.
D-CONVERSION DES ÉTATS FINANCIERS DES FILIALES ÉTRANGÈRES
La monnaie fonctionnelle d'une entité est la monnaie de l'environnement économique dans lequel cette entité opère principalement. Le Dirham est la monnaie de fonctionnement du Groupe. Ainsi, les comptes des filiales installées à l'étranger ont été convertis en MAD la monnaie de présentation.
• Stock
Les stocks des matières premières sont évalués au coût d'achat et suivant la méthode du coût moyen pondéré.
Les Eaux Minérales d'Oulmès S.A. au capital de 198.000.000 DHS Z.I. Bouskoura 20180 - Casablanca www.leseauxmineralesdoulmes.ma
RAPPORT D'AUDIT SUR LES ÉTATS
FINANCIERS CONSOLIDÉS
EXERCICE DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2022
1. Provision pour dépréciation des créances clients
7, Bd Driss Slaoui
Casablanca
Maroc
37, Bd Abdellatif Ben Kaddour
20 050 Casablanca
Maroc
Aux Actionnaires de la société
Les Eaux Minérales d'Oulmès
Quartier industriel Bouskoura
Casablanca
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES EXERCICE DU 1er JANVIER AU 31 DECEMBRE 2022
Opinion
Risque identifié
Au 31 décembre 2022, la valeur des créances clients nettes de provisions s'élève à 458,4 millions de dirhams.
La détermination des créances à déprécier requiert l'exercice du jugement de la direction sur la base d'une analyse continue de l'évolution du risque client.
Compte tenu du caractère significatif du poste au regard du bilan du groupe, du jugement nécessaire à l'estimation des créances à déprécier, et de la conjoncture de crise actuelle, nous avons considéré que ce sujet constitue un point clé de l'audit.
Notre réponse
Nos travaux ont notamment consisté à :
Prendre connaissance des procédures d'identification des créances clients à déprécier et de détermination du montant des dépréciations à constater ;
Tester le fonctionnement des contrôles dans le cadre des procédures mises en œuvre pour déterminer le niveau des dépréciations des créances clients ;
Apprécier le caractère raisonnable des hypothèses retenues par la Direction pour évaluer les dépréciations à constater ;
Examiner la correcte évaluation des dépréciations à constater selon la méthode de provisionnement du Groupe.
Nous avons effectué l'audit des états financiers consolidés de la société LES EAUX MINERALES D'OULMES et de ses filiales (Groupe LES EAUX MINERALES D'OULMES), qui comprennent le bilan consolidé au 31 décembre 2022, ainsi que le compte de produits et charges consolidé, l'état consolidé des variations des capitaux propre, le tableau consolidé des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, ainsi que les notes annexes y compris un résumé des principales méthodes comptables. Ces états financiers consolidés font ressortir un montant de capitaux propres consolidés de KMAD 688.189 dont un bénéfice net consolidé de KMAD 61.826.
Nous certifions que les états financiers consolidés cités au premier paragraphe ci- dessus, sont réguliers et sincères et donnent dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du patrimoine et de la situation financière du groupe au 31 décembre 2022, ainsi que du résultat de l'ensemble consolidé pour l'exercice clos à cette date, conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc.
Fondement de l'opinion
Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états financiers consolidés » du présent rapport. Nous sommes indépendants du groupe conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états financiers au Maroc et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.
Questions clés de l'audit
Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l'audit des états financiers consolidés de la période considérée. Ces questions ont été traitées dans le contexte de notre audit des états financiers consolidés pris dans leur ensemble et aux fins de la formation de notre opinion sur ceux-ci, et nous n'exprimons pas une opinion distincte sur ces questions.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :
Nous identifions et évaluons les risques que les états financiers consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
Nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne du groupe ;
Nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ;
Nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par la direction du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité du groupe à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états financiers au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener le groupe à cesser son exploitation ;
Nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états financiers consolidés, y compris les informations fournies dans les notes, et apprécions si les états financiers consolidés représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle.
Nous obtenons des éléments probants suffisants et appropriés concernant les informations financières des entités et activités du groupe pour exprimer une opinion sur les états financiers consolidés. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit du groupe. Nous assumons l'entière responsabilité de l'opinion d'audit.
Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.
Casablanca, le 29 mars 2023
Les Commissaires aux Comptes
ERNST & YOUNG
Hicham DIOURI
Associé
Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance à l'égard des états financiers consolidés
La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états financiers consolidés conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états financiers consolidés exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.
Lors de la préparation des états financiers consolidés, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité du groupe à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions se rapportant à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de liquider le groupe ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle.
Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière de du groupe.
Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états financiers consolidés
Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers consolidés pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion.
L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers consolidés prennent en se fondant sur ceux-ci.
Les Eaux Minérales d'Oulmès S.A. au capital de 198.000.000 DHS Z.I. Bouskoura 20180 - Casablanca www.leseauxmineralesdoulmes.ma
ÉTATS FINANCIERS SOCIAUX
EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2022
BILAN ACTIF
(Montants en dhs)
Immobilisations en non valeur (A) | |
Frais préliminaires | |
Charges à répartir | |
Primes de remboursement des obligations | |
Immobilisations incorporelles (B) | |
Immobilisations en recherche et développement | |
Brevets, marques, droits et valeurs similaires | |
Fonds commercial | |
IS E | Autres immobilisations incorporelles |
Immobilisations corporelles (C) | |
IL | Terrains |
B | Constructions |
O | Installations techniques, matériel et outillage |
M M | |
Matériel de transport | |
I | Mobilier de bureau, aménagements divers |
I F | Autres immobilisations corporelles |
C T | |
Immobilisations corporelles en cours | |
A | |
Immobilisations financières (D) | |
Prêts immobilisés | |
Autres créances financières | |
Titres de participation | |
Autres titres immobilisés | |
Écart de conversion - Actif (E) | |
Diminution des créances immobilisées | |
Augmentation des dettes financières | |
TOTAL I (A+B+C+D+E) | |
Stocks (F) | |
Marchandises | |
Matières et fournitures consommables | |
Produits en cours | |
T | Produits intermédiaires et résiduels |
N | Produits finis |
L A | |
Créances de l'actif circulant (G) | |
C U | |
Fournisseurs débiteurs, avances & acomptes | |
I R | Clients et comptes rattachés |
C | Personnel |
I F | État |
C T | Comptes d'associés |
A | Autres débiteurs |
Comptes de régularisation - Actif | |
Titres et valeurs de placement (H) | |
Écarts de conversion - Actif (I) | |
TOTAL II (F+G+H+I) | |
TRÉSORERIE | Chèques et valeurs à encaisser |
Banques, T G et C C P | |
Caisses, Régies d'avances et accréditifs | |
TOTAL III | |
TOTAL GÉNÉRAL |
31-déc-22 | 31-déc-21 | ||
Brut | Amortissement | Net | Net |
63 897 992 | 38 233 719 | 25 664 272 | 29 824 205 |
63 897 992 | 38 233 719 | 25 664 272 | 29 824 205 |
36 280 270 | 21 017 756 | 15 262 514 | 14 891 095 |
36 280 270 | 21 017 756 | 15 262 514 | 14 891 095 |
3 342 903 470 | 2 082 680 202 | 1 260 223 269 | 1 196 484 038 |
48 325 324 | 48 325 324 | 48 325 324 | |
616 068 457 | 295 906 308 | 320 162 149 | 339 079 172 |
2 303 011 842 | 1 715 858 786 | 587 153 057 | 652 617 849 |
12 896 896 | 11 382 942 | 1 513 954 | 1 990 675 |
77 880 641 | 59 532 165 | 18 348 476 | 20 506 022 |
- | - | ||
284 720 310 | 284 720 310 | 133 964 996 | |
100 929 173 | 15 779 800 | 85 149 373 | 94 882 384 |
27 197 450 | 27 197 450 | 38 451 852 | |
3 603 988 | 3 603 988 | 3 349 428 | |
70 127 735 | 15 779 800 | 54 347 935 | 53 081 104 |
- | - | - | - |
3 544 010 905 | 2 157 711 477 | 1 386 299 428 | 1 336 081 722 |
294 390 721 | 5 569 532 | 288 821 189 | 198 228 122 |
9 881 259 | 9 881 259 | 10 663 323 | |
264 868 074 | 5 569 532 | 259 298 542 | 171 429 184 |
- | - | ||
- | - | ||
19 641 388 | 19 641 388 | 16 135 615 | |
750 508 142 | 84 929 095 | 665 579 047 | 462 307 305 |
77 312 025 | 77 312 025 | 52 690 744 | |
533 100 964 | 75 439 802 | 457 661 162 | 310 717 326 |
2 260 940 | 2 260 940 | 3 532 520 | |
82 169 339 | 82 169 339 | 45 330 118 | |
17 993 688 | 17 993 688 | 13 697 656 | |
18 087 707 | 9 489 294 | 8 598 413 | 32 796 834 |
19 583 479 | 19 583 479 | 3 542 107 | |
58 000 | 58 000 | 58 000 | |
2 093 502 | 2 093 502 | 666 179 | |
1 047 050 365 | 90 498 627 | 956 551 737 | 661 259 606 |
46 363 917 | 46 363 917 | 39 661 428 | |
59 565 204 | 59 565 204 | 39 503 040 | |
1 783 173 | 1 783 173 | 1 283 526 | |
107 712 294 | - | 107 712 294 | 80 447 994 |
4 698 773 564 | 2 248 210 104 | 2 450 563 460 | 2 077 789 322 |
BILAN PASSIF
(Montants en dhs) | 31-déc-22 | 31-déc-21 | ||
Fonds propres | ||||
Capital social ou personnel ( 1) | 198 000 000 | 198 000 000 | ||
Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé | ||||
Capital appelé | ||||
dont versé | ||||
Primes d'émission, de fusion , d'apport | 166 980 000 | 166 980 000 | ||
N T | Écarts de réévaluation | |||
Réserve légale | 19 800 000 | 19 800 000 | ||
E | Autres réserves | 37 687 000 | 37 687 000 | |
A N | Report à nouveau ( 2 ) | 96 907 367 | 80 389 669 | |
M | Résultats nets en instance d'affectation ( 2) | |||
E R | ||||
Résultat net de l'exercice ( 2) | 54 188 137 | 40 277 698 | ||
P | ||||
Total des capitaux propres | (A) | 573 562 504 | 543 134 367 | |
T | ||||
N | Capitaux propres assimilés | (B) | 5 451 955 | - |
M E | Subventions d'investissement | 5 451 955 | ||
E | Provisions réglementées | |||
N C | Dettes de financement | (C) | 801 478 526 | 833 612 058 |
A | Emprunts obligataires | 300 000 000 | 420 000 000 | |
FI N | ||||
Autres dettes de financement | (D) | 501 478 526 | 413 612 058 | |
Provisions durables pour risques et charges | - | - | ||
Provisions pour risques | ||||
Provisions pour charges | ||||
Écart de conversion - Passif | (E) | - | - | |
Augmentation de créances immobilisées | ||||
Diminution des dettes de financement | ||||
TOTAL I ( A + B + C + D + E ) | 1 380 492 985 | 1 376 746 425 | ||
Dettes du passif circulant | (F) | 663 744 613 | 401 180 983 | |
N T | Fournisseurs et comptes rattachés | 330 197 091 | 159 476 547 | |
Clients créditeurs , avances et acomptes | 13 468 816 | 12 485 242 | ||
L A | Personnel | 18 178 149 | 4 188 834 | |
U | Organismes sociaux | 16 227 676 | 14 002 204 | |
R C | État | 271 820 722 | 201 194 194 | |
C I | Comptes d'associés | 1 698 949 | 1 699 000 | |
I F | Autres créanciers | |||
SS | Comptes de régularisation - Passif | (G) | 12 153 211 | 8 134 962 |
PA | Autres provisions pour risques et charges | 9 538 330 | 15 645 709 | |
Écarts de conversion - Passif ( éléments circulants ) | (H) | 2 482 626 | 79 626 | |
TOTAL II ( F + G + H ) | 675 765 569 | 416 906 318 | ||
TRÉSORERIE | Trésorerie - Passif | |||
Crédits d'escompte | 59 453 813 | 67 444 685 | ||
Banques de régularisation | 17 081 598 | |||
Crédits de trésorerie | 317 769 495 | 216 691 893 | ||
TOTAL III | 394 304 906 | 284 136 579 | ||
TOTAL GÉNÉRAL ( I + II + III ) | 2 450 563 460 | 2 077 789 322 |
( 1 ) Capital personnel débiteur
(2) Bénéficiaire (+) , déficitaire ( - )
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors Taxes)
(Montants en dhs) | Exercice du 1 janvier 2022 au 31 décembre 2022 | |||||
OPÉRATIONS | TOTAUX DE | |||||
NATURE | Propres à | Concernant | TOTAUX DE | |||
les exercices | L'EXERCICE | L'EXERCICE | ||||
l'exercice | ||||||
précédents | PRÉCÉDENT | |||||
(1) | (2) | 3= 1 + 2 | ||||
I | Produits d'exploitation | |||||
Ventes de marchandises (en l'état) | 62 744 467 | 62 744 467 | 47 124 089 | |||
Ventes de biens et services produits | 2 083 406 116 | 2 083 406 116 | 1 631 700 894 | |||
Chiffre d'affaires | 2 146 150 583 | - | 2 146 150 583 | 1 678 824 982 | ||
Variation de stocks de produits ( + ou -) (1) | 3 505 773 | 3 505 773 | -2 158 976 | |||
Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même | - | 3 793 276 | ||||
O N | Subventions d'exploitation | - | - | |||
Autres produits d'exploitation | 1 052 587 | - | - | |||
I | Reprises d'exploitation : transferts de charges | 1 052 587 | 585 719 | |||
TAT | ||||||
TOTAL I | 2 150 708 943 | - | 2 150 708 943 | 1 681 045 002 | ||
I | II | Charges d'exploitation | ||||
L O | Achats revendus (2) de marchandises | 69 964 769 | 69 964 769 | 52 557 688 | ||
X P | ||||||
Achats consommés (2) de matières et fournitures | 774 088 172 | 451 940 | 774 088 172 | 517 340 508 | ||
E | Autres charges externes | 555 730 801 | 556 182 741 | 432 555 943 | ||
Impôts et taxes | 193 438 189 | 193 438 189 | 156 717 702 | |||
Charges de personnel | 255 329 406 | 255 329 406 | 214 836 440 | |||
Autres charges d'exploitation | 1 700 004 | 1 700 004 | - | |||
Dotations d'exploitation | 187 990 986 | 187 990 986 | 200 287 461 | |||
TOTAL II | 2 038 242 327 | 451 940 | 2 038 694 267 | 1 574 295 742 | ||
III | RÉSULTAT D'EXPLOITATION ( I - II ) | 112 014 677 | 106 749 260 | |||
IV | Produits financiers | |||||
Produits des titres de participation | 2 123 841 | 2 123 841 | 1 650 568 | |||
et autres titres immobilisés | ||||||
Gains de change | 1 850 715 | 1 850 715 | 391 022 | |||
R | Intérêts et autres produits financiers | 1 685 307 | 1 685 307 | 2 497 920 | ||
I E | Reprises financières : transferts de charges | 666 179 | 666 179 | 271 009 | ||
C | TOTAL IV | 6 326 042 | - | 6 326 042 | 4 810 520 | |
A N | ||||||
V | Charges financières | |||||
IN | Charges d'intérêts | 38 994 693 | 38 994 693 | 42 351 276 | ||
F | Pertes de change | 3 393 937 | 3 393 937 | 1 203 728 | ||
Autres charges financières | - | - | ||||
Dotations financières | 2 093 502 | 2 093 502 | 2 666 179 | |||
TOTAL V | 44 482 132 | - | 44 482 132 | 46 221 183 | ||
VI | RÉSULTAT FINANCIER ( IV - V ) | -38 156 090 | -41 410 664 | |||
VII | RÉSULTAT COURANT ( III + VI ) | 73 858 587 | 65 338 596 | |||
VIII | Produits non courants | |||||
Produits de cessions d'immobilisations | 1 119 472 | 1 119 472 | 626 949 | |||
Subvention d'équilibre | - | - | ||||
Reprises sur subventions d'investissement | - | - | ||||
T | Autres produits non courants | 5 947 507 | 5 947 507 | 2 128 433 | ||
N | Reprises non courantes : transferts de charges | - | 462 193 | |||
R A | ||||||
TOTAL VIII | 7 066 980 | - | 7 066 980 | 3 217 575 | ||
U | IX | Charges non courantes | ||||
C O | Valeurs nettes d'amortissement | 21 220 | 21 220 | 156 906 | ||
N | des immobilisations cédées | |||||
- | - | |||||
O | Subventions accordées | |||||
N | Autres charges non courantes | 3 974 653 | 3 974 653 | 14 427 422 | ||
Dotations non courantes aux | 510 394 | 510 394 | - | |||
amortissements et aux provisions | ||||||
TOTAL IX | 4 506 268 | - | 4 506 268 | 14 584 328 | ||
X | RÉSULTAT NON COURANT ( VIII - IX ) | 2 560 712 | -11 366 753 | |||
XI | RÉSULTAT AVANT IMPÔTS ( VII+ ou - X) | 76 419 299 | 53 971 843 | |||
XII | IMPÔTS SUR LES RÉSULTATS | 22 231 162 | 13 694 145 | |||
XIII | RÉSULTAT NET ( XI - XII ) | 54 188 137 | 40 277 698 | |||
XIV | TOTAL DES PRODUITS ( I + IV + VIII ) | 2 164 101 965 | 1 689 073 096 | |||
XV | TOTAL DES CHARGES ( II + V + IX + XII ) | 2 109 913 828 | 1 648 795 398 | |||
XVI | RÉSULTAT NET ( total produits - total charges ) | 54 188 137 | 40 277 698 |
ÉTAT DES SOLDES DE GESTION ( E S G )
I TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS ( T F R )
Exercice du 1 janvier 2022 | |||||
(Montants en dhs) | au 31 décembre 2022 | ||||
EXERCICE | EXERCICE | ||||
PRÉCÉDENT | |||||
1 | Ventes de marchandises (en l'état ) | 62 744 467 | 47 124 089 | ||
2 | - | Achats revendus de marchandises | 69 964 769 | 52 557 688 | |
I | = | MARGE BRUTE SUR VENTES EN L'ÉTAT | -7 220 302 | -5 433 599 | |
+ PRODUCTION DE L' EXERCICE : (3 + 4 + 5 ) | 2 086 911 889 | 1 633 335 194 | |||
II | 3 | Ventes de biens et services produits | 2 083 406 116 | 1 631 700 894 | |
4 | Variation de stocks de produits | 3 505 773 | -2 158 976 | ||
5 | Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même | - | 3 793 276 | ||
- | CONSOMMATION DE L'EXERCICE : ( 6 + 7 ) | 1 330 270 913 | 949 896 451 | ||
III | 6 | Achats consommés de matières et fournitures | 774 088 172 | 517 340 508 | |
7 | Autres charges externes | 556 182 741 | 432 555 943 | ||
IV | = | VALEUR AJOUTÉE : ( I + II + III ) | 749 420 675 | 678 005 143 | |
8 | + | Subventions d'exploitation | - | - | |
V | 9 | - | Impôts et taxes | 193 438 189 | 156 717 702 |
10 | - | Charges de personnel | 255 329 406 | 214 836 440 | |
= EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION ( E B E ) | 300 653 079 | 306 451 002 | |||
= OU INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION ( I B E) | - | - | |||
11 | + | Autres produits d'exploitation | - | - | |
12 | - | Autres charges d'exploitation | 1 700 004 | - | |
13 | + | Reprises d'exploitation : transferts de charges | 1 052 587 | 585 719 | |
14 | - | Dotations d'exploitation | 187 990 986 | 200 287 461 | |
VI | = | RÉSULTAT D'EXPLOITATION ( + ou - ) | 112 014 677 | 106 749 260 | |
VII | RÉSULTAT FINANCIER | -38 156 090 | -41 410 664 | ||
VIII | = | RÉSULTAT COURANT ( + ou - ) | 73 858 587 | 65 338 596 | |
IX | RÉSULTAT NON COURANT | 2 560 712 | -11 366 753 | ||
15 | - | Impôts sur les résultats | 22 231 162 | 13 694 145 | |
X | = | RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE ( + ou - ) | 54 188 137 | 40 277 698 |
- CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT ( C A F ) - AUTOFINANCEMENT Résultat de l'exercice
1 | * Bénéfice | 54 188 137 | 40 277 698 | ||
* Perte | |||||
2 | + | Dotations d'exploitation (1) | 180 431 390 | 181 857 721 | |
3 | + | Dotations financières (1) | 2 000 000 | ||
4 | + | Dotations non courantes (1) | - | - | |
5 | - | Reprises d'exploitation (2) | - | - | |
6 | - | Reprises financières (2) | |||
7 | - | Reprises non courantes (2) (3) | - | - | |
8 | - | Produits des cessions des immobilisations | 1 119 472 | 626 949 | |
9 | + | Valeurs nettes des immobilisations cédées | 21 220 | 156 906 | |
I | CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT ( C A F ) | 233 521 275 | 223 665 376 | ||
10 | - | Distributions de bénéfices | 23 760 000 | - | |
II | AUTOFINANCEMENT | 209 761 275 | 223 665 376 |
- à l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie
- à l'exclusion des reprises relatives aux actifs circulants et à la trésorerie
- Y compris reprises sur subventions d'investissement
ÉTATS FINANCIERS SOCIAUX
EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2022
TABLEAU DE FINANCEMENT DE L'EXERCICE
I Synthèse des masses du bilan | ||||||||
(Montants en dhs) | Exercice du 1 janvier 2022 | |||||||
au 31 décembre 2022 | ||||||||
Exercice | Exercice | Variation (a-b) | ||||||
MASSES | précédent | |||||||
(a) | (b) | Emplois (c) | Ressources (d) | |||||
1 | Financement permanent | 1 380 492 985 | 1 376 746 425 | 3 746 559 | ||||
2 | Moins actif immobilisé | 1 386 299 428 | 1 336 081 722 | 50 217 706 | ||||
3 | = Fonds de roulement fonctionnel (1-2) | (A) | -5 806 444 | 40 664 704 | 46 471 147 | - | ||
4 | Actif circulant | 956 551 737 | 661 259 606 | 295 292 131 | ||||
5 | Moins passif circulant | 675 765 569 | 416 906 318 | 258 859 252 | ||||
6 | = Besoins de financement global (4-5) | (B) | 280 786 168 | 244 353 288 | 36 432 880 | - | ||
7 | = Trésorerie nette (actif-passif) (A - B) | -286 592 612 | -203 688 585 | - | 82 904 027 | |||
II Emplois et Ressources | ||||||||
EXERCICE | EXERCICE PRÉCÉDENT | |||||||
EMPLOIS | RESSOURCES | EMPLOIS | RESSOURCES | |||||
RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE (FLUX) | ||||||||
AUTOFINANCEMENT | (A) | - | 209 761 275 | - | 223 665 376 | |||
Capacité d'autofinancement | - | 233 521 275 | - | 223 665 376 | ||||
- Distribution de bénéfices | - | 23 760 000 | - | |||||
CESSIONS ET RÉDUCTIONS D'IMMOBILISATIONS | (B) | - | 12 119 314 | - | 11 411 481 | |||
Cession d'immobilisations incorporelles | - | - | ||||||
Cession d'immobilisations corporelles | 1 119 472 | 626 949 | ||||||
Cession d'immobilisations financières | ||||||||
Récupérations sur créances immobilisées | 10 999 841 | 10 784 532 | ||||||
AUGMENTATIONS DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILÉS | (C) | - | 5 451 955 | - | - | |||
Augmentations de capital, apports | - | - | ||||||
Subventions d'investissement | 5 451 955 | - | ||||||
AUGMENTATIONS DES DETTES DE FINANCEMENT | (D) | 260 000 000 | - | 200 000 000 | ||||
I. TOTAL DES RESSOURCES STABLES (A+B+C+D) | - | 487 332 543 | - | 435 076 857 | ||||
EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE (FLUX) | ||||||||
ACQUISITIONS ET AUGMENTATIONS D'IMMOBILISATIONS | (E) | 233 794 681 | 141 696 290 | |||||
Acquisition d'immobilisations incorporelles | 1 603 342 | 2 207 116 | ||||||
Acquisition d'immobilisations corporelles | 230 924 507 | 139 489 174 | ||||||
Acquisition d'immobilisations financières | 1 266 831 | |||||||
Augmentation des créances immobilisées | ||||||||
REMBOURSEMENTS DES CAPITAUX PROPRES | (F) | - | - | |||||
REMBOURSEMENTS DES DETTES DE FINANCEMENT | (G) | 292 133 532 | 206 387 942 | |||||
EMPLOIS EN NON VALEURS | (H) | 7 875 477 | - | 7 862 965 | ||||
II. TOTAL - EMPLOIS STABLES (E+F+G+H) | 533 803 690 | 355 947 196 | - | |||||
III. VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (BFG ) | 36 432 880 | - | - | 89 803 447 | ||||
IV. VARIATION DE LA TRÉSORERIE | - | 82 904 027 | 168 933 108 | - | ||||
TOTAL GÉNÉRAL | 570 236 570 | 570 236 570 | 524 880 304 | 524 880 304 |
ÉTAT DES DÉROGATIONS
Exercice Clos au 31 décembre 2022 | ||
INDICATION DES DÉROGATIONS | JUSTIFICATIONS DES DÉROGATIONS | INFLUENCE DES DÉROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS |
I Dérogations aux principes comptables fondamentaux | NÉANT | NÉANT |
II Dérogations aux méthodes d'évaluation | NÉANT | NÉANT |
III Dérogations aux règles d'établissement des états de synthèse | NÉANT | NÉANT |
ÉTAT DES CHANGEMENTS DE MÉTHODES
Exercice Clos au 31 décembre 2022 | ||
NATURE DES CHANGEMENTS | JUSTIFICATION DU CHANGEMENT | INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS |
"I. Changements affectant les méthodes d'évaluation" | NÉANT | NÉANT |
"II. Changements affectant les règles de présentation" | NÉANT | NÉANT |
TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIÈRES
(Montants en dhs) | Exercice Clos au 31 décembre 2022 | |||||||
AUGMENTATION | DIMINUTION | MONTANT | ||||||
NATURE | MONTANT BRUT | Production par | BRUT | |||||
DÉBUT EXERCICE | Acquisition | l'entreprise | Virement | Cession | Retrait | Virement | ||
FIN EXERCICE | ||||||||
pour elle-même | ||||||||
IMMOBILISATION EN NON-VALEURS | 115 210 445 | 7 875 477 | - | 2 048 787 | - | 61 236 718 | - | 63 897 992 |
* Frais préliminaires | - | - | - | - | ||||
* Charges à répartir sur plusieurs exercices | 115 210 445 | 7 875 477 | 2 048 787 | - | 61 236 718 | 63 897 992 | ||
* Primes de remboursement obligations | - | - | - | - | ||||
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 33 268 691 | 1 603 342 | - | 1 408 237 | - | - | - | 36 280 270 |
* Immobilisation en recherche et développement | - | - | - | - | ||||
* Brevets, marques, droits et valeurs similaires | 33 268 691 | 1 603 342 | 1 408 237 | - | 36 280 270 | |||
* Fonds commercial | - | - | - | - | ||||
* Autres immobilisations incorporelles | - | - | - | - | ||||
IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 3 121 056 855 | 230 924 507 | - | 10 009 653 | 5 620 869 | - | 13 466 677 | 3 342 903 470 |
* Terrains | 48 325 324 | - | 48 325 324 | |||||
* Constructions | 609 004 416 | 6 143 654 | 920 386 | 616 068 457 | ||||
* Installations techniques, matériel et outillage | 2 242 331 497 | 57 979 955 | 8 251 164 | 5 550 774 | 2 303 011 842 | |||
* Matériel de transport | 12 681 465 | 285 525 | 70 095 | 12 896 896 | ||||
* Mobilier, matériel de bureau et aménagements | 74 749 156 | 2 293 381 | 838 104 | 77 880 641 | ||||
* Autres immobilisations corporelles Informatiques | - | - | - | |||||
* Immobilisations corporelles en cours | 133 964 996 | 164 221 991 | 13 466 677 | 284 720 310 |
TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION
(Montants en dhs) | Exercice Clos au 31 décembre 2022 | ||||||||
Participation | Prix | Valeur | Extraits des derniers états de synthèse de la société | Produits inscrits au | |||||
Raison sociale de la société | Secteur d'activité | Capital social | au capital | d'acquisition | Comptable | émettrice | |||
C P C de l'exercice | |||||||||
émettrice | 1 | 2 | en % | global | Nette | ||||
Date de clôture | Situation nette | Résultat net | 9 | ||||||
3 | 4 | 5 | |||||||
6 | 7 | 8 | |||||||
Eau Technologie Environnement | Captage, exploitation, industrie et commerce de toutes | 5 438 400 | 55% | 22 762 339 | 22 762 339 | 31/12/2022 | 32 507 116 | 1 779 583 | 2 123 841 |
"ETE" | sortes de boissons | ||||||||
OULMES DRINKS DEVELOPMENT | Extraire fabriquer importer et exporter embouteiller | 30 000 000 | 100% | 30 000 000 | 21 700 000 | 31/12/2022 | 7 211 852 | 1 104 903 | - |
"ODD" | promouvoir et distribuer tout type de boissons | ||||||||
ORANGINA MAROC | Promotion et distribution de tout type de boissons | 22 000 000 | 34% | 7 479 800 | - | 31/12/2022 | -31 894 173 | -675 480 | - |
appartenant au groupe Suntory Food and Beverages | |||||||||
SÉNÉGAL WATER & BEVERAGES | Extraire fabriquer importer et exporter embouteiller | 3 107 105 | 100% | 3 107 105 | 3 107 105 | 31/12/2022 | 1 919 602 | -319 745 | - |
COMPANY SA | promouvoir et distribuer tout type de boissons | ||||||||
SOCIÉTÉ AFRICAINE DES BOISSONS | Extraire fabriquer importer et exporter embouteiller | 12 570 817 | 54% | 6 778 491 | 6 778 491 | 31/12/2022 | 12 570 817 | - | |
ET EAUX MINÉRALES "SABEM" | promouvoir et distribuer tout type de boissons | ||||||||
TOTAL | 73 116 322 | - | 70 127 735 | 54 347 935 | - | 22 315 214 | 1 889 262 | - |
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Les Eaux Minérales d'Oulmès SA published this content on 03 April 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 03 April 2023 12:33:06 UTC.
