Roctool Groupe
Rapport de gestion 2023
- +33 479 26 27 07 @: sales@roctool.com http://www.roctool.com
- VAT: FR84433278363 APE: 7112B SIRET: 43327836300018 RCS: Chambery Roctool S.A. au capital de 905 489,60 € - Listed on Euronext Growth
- Attestation de la personne responsable
- J'atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables, et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat du Groupe Roctool (ci-après le « Groupe »), et que le rapport de gestion ci-jointprésente un tableau fidèle de l'évolution des affaires, des résultats et de la situation financière du Groupe ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes auxquels le Groupe est confronté. »
Mathieu Boulanger, Directeur Général Roctool SA
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B. Introduction
Chers actionnaires,
Nous avons l'honneur de vous présenter le rapport de gestion sur les comptes consolidés du Groupe durant l'exercice écoulé, établi par votre Conseil d'administration en exécution des
prescriptions légales et réglementaires.
L'assemblée générale annuelle des actionnaires a été convoquée, conformément aux dispositions légales et règlementaires, afin de vous demander de bien vouloir approuver les comptes consolidés de l'exercice clos à la date du 31 décembre 2023.
Les rapports de vos Commissaires aux comptes, ceux de votre Conseil d'administration, l'inventaire et les comptes de l'exercice, et plus généralement l'ensemble des documents et
renseignements énumérés par les articles L 225-115 et R 225-83 du Code de commerce, ont été tenus à votre disposition dans les délais légaux. Les convocations prescrites ont été régulièrement effectuées.
Nous vous informons que les comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2023 ont
été établis suivant les mêmes modes de présentation et les mêmes méthodes d'évaluation que ceux de l'exercice précédent.
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D. Rapport de gestion sur les comptes consolidés de | ||
l'exercice clos le 31/12/2023 | ||
1.3. Evénements importants survenus depuis la clôture de l'exercice | ||
1.5. Activité de la société en matière de recherche et développement | ||
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1. Activité
1.1. Les faits marquants de l'exercice
Le Groupe confirme un chiffre d'affaires 2023 de 9 M€, démontrant la résistance de Roctool dans un contexte de ralentissement de l'activité industrielle sur le deuxième semestre 2023, et après un excellent premier semestre 2023 à +24%.
Réalisations et activité 2023
Le chiffre d'affaires 2023 de Roctool à 9 M€ est en léger repli de 4% par rapport à 2022. Alors que le premier semestre s'inscrivait dans la trajectoire de croissance très soutenue, conforme
- la belle dynamique engagée depuis deux ans, la fin d'année est venue atténuer ce mouvement. Le ralentissement au quatrième trimestre 2023, dû notamment à un effet conjoncturel, vient nuancer ces bons chiffres.
Ce contexte n'a toutefois pas remis en cause la dynamique de partenariats industriels et financiers dans laquelle le management de la société avait souhaité l'engager. Ainsi, conformément à sa feuille de route stratégique, Roctool s'est attachée à nouer deux
partenariats majeurs, dont celui signé fin 2023 avec ENRX, qui devraient lui permettre d'accélérer le déploiement de ses solutions.
L'exercice 2023 confirme l'ADN international de Roctool avec 76% du chiffre d'affaires réalisé
hors France.
Roctool : une stratégie de diversification qui porte ses fruits
Comme en 2021, le secteur de la beauté dépasse celui de l'industrie, et l'électronique connaît une forte hausse de 79% versus 2022. L'automobile, bien qu'en retrait, représente encore 32% du chiffre d'affaires, suivi par les produits de grande consommation (26%), la beauté (15 %), l'industrie (11 %), l'électronique (8 %) et le médical (3 %). A noter dans la beauté, Roctool en
2023 a pu renouveler ses accords avec un de ses plus gros clients.
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1.2. Activité des filiales
Au 31 décembre 2023 le Groupe possède les entités suivantes :
Roctool Technology Shanghai (Chine)
Roctool Technology Shanghai est autonome (notamment en capacités d'ingénierie) et est devenue une équipe centrale à la fois pour les projets générés localement et également en tant que support technique pour des projets européens et américains. Les ventes sont en reculs de -19%par rapport à l'année dernière (ventes 2023 de 1.9m€)
Roctool Inc (US)
Les USA ont une activité 2023 équivalente à 2022 (0.7m€ de ventes).
Roctool Kabushiki Kaisha (Japon)
Le Japon reste avec une activité faible par rapport au reste du groupe (0.3m€ de ventes en 2023 vs. 0.1m€ en 2022).
Roctool Taiwan Ltd (Taiwan)
Une procédure de liquidation de Roctool Taiwan a été lancée en juin 2022 (et est prévue de se terminer au S1 2024 compte tenu des délais légaux).
1.3. Evénements importants survenus depuis la clôture de l'exercice
Prise de participation de ENRX au capital de Roctool : En date du 13 février 2024, le Conseil d'administration a procédé à une augmentation de capital réservée à ENRX GROUP AS avec l'émission de 1 111 111 actions ordinaires entièrement libérées. Avec un prix de 1,80 € par action, l'investissement de ENRX GROUP AS s'élève à 2 millions d'euros. A fin mars 2024, ENRX détient 16,3% du capital de Roctool et possède un siège au conseil d'administration de Roctool.
Augmentation de capital : En date du 20 février 2024, le Conseil d'administration a constaté le remboursement de l'intégralité des 636 950 ORNAN 2021 en actions et en conséquence, la réalisation définitive d'une augmentation de capital social d'un montant de 209 858,00 euros,
par l'émission de 1 049 290 actions ordinaires.
1.4. Evolution prévisible et perspectives d'avenir
2023 aura été l'année de la signature de notre partenariat stratégique industriel en septembre
dernier, avec ENRX, suivi par leur entrée au capital en février 2024. Alors que nos solutions continuent de séduire de nouveaux clients et prospects, nous constatons que la conjoncture conduit certains clients à la prudence et les prises de décisions se voient malheureusement ralenties. Nous avons décidé de lancer plusieurs initiatives sur le premier semestre 2024, pour faire réussir Roctool dans ce contexte et exploiter pleinement le potentiel de développement avec ENRX.
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1.5. Activité de la société en matière de recherche et développement
Nous avons réorienté nos efforts en recherche et innovation sur des développements beaucoup plus proches des applications de nos clients (en particulier donneurs d'ordre), notamment avec la combinaison de notre technologie à la gravure laser des outillages (désormais aussi possible directement dans notre atelier en Savoie) ainsi qu'avec l'utilisation des matières recyclées/recyclables.
2. Commentaires sur les comptes et les résultats
2.1. Comptes consolidés de gestion
Le chiffre d'affaires du Groupe pour l'année 2023 s'élève à 9.0m€, soit -4%par rapport à l'année 2022.
La vente de marchandises est solide à 5,8 M€ (stable par rapport à 2022), alors que les prestations de services diminuent, passant de 2,5 M€ en 2022 à 2,0 M€ en 2023, et que les licences et redevances progressent à 1,2 M€ versus 1 M€ en 2022.
Le secteur de l'automobile reste le 1er marché de Roctool en représentant 32% du chiffre d'affaires total (vs 46% en 2022), suivi par les produits de grande consommation (26%), Beauté (15%), et Industrie (11%).
Avec une marge brute en baisse (67% du chiffre d'affaires) et des charges d'exploitation (hors amortissements et achats de marchandises) en stable (-0.5% vs 2022), l'EBITDA du Groupe s'établit à -0,53m€(vs -0.02m€en 2022).
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L'EBIT ressort à -732 K€ contre -108 K€ en 2022. Le résultat net est de -979 K€ (contre -315
K€ en 2022).
Compte tenu du résultat financier en perte de -0,3m€et d'un résultat exceptionnel peu significatif, le résultat net du Groupe représente une perte de -1,0m€(vs -0.3m€en 2022 et -0.7m€en 2021).
2.2. Principaux risques et incertitudes
Les risques auxquels Roctool doit faire face n'ont pas évolué significativement par rapport à ceux décrits dans le rapport publié lors de l'introduction sur le marché Alternext en novembre
2013 (chapitre 4).
Si le contexte de crise sanitaire et économique international ralentit l'exécution de certains projets en cours, nous ne voyons pas d'impact majeur de cette crise malgré quelques difficultés résiduelles à voyager dans nos pays porteurs pour prospecter et installer la technologie.
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E. Comptes consolidés annuels
1.3. Evénements importants survenus depuis la clôture de l'exercice | |||
1.5. Activité de la société en matière de recherche et développement | |||
1. | Etats financiers consolidés | 12 | |
1.1. Compte de résultat consolidé | 12 | ||
1.2. | Bilan consolidé | 13 | |
1.3. Tableau de flux de trésorerie consolidé | 14 | ||
1.4. Compte de résultat de gestion | 15 | ||
2. Présentation du groupe, faits marquants de l'exercice et comparabilité des comptes .... | 16 | ||
3. Méthodes et principes de consolidation | 17 | ||
3.1. | Principes généraux | 17 | |
3.2. Définition du périmètre de consolidation | 17 | ||
3.3. Variation du périmètre de consolidation | 18 | ||
3.4. Méthode de conversion des comptes des sociétés intégrées en devises | 18 | ||
3.5. Règles et méthodes comptables | 18 | ||
4. Notes annexes sur les postes du bilan | 21 | ||
4.1. Immobilisations corporelles et incorporelles | 21 | ||
4.2. Immobilisations financières et titres mises en équivalence | 22 | ||
4.3. | Stocks et en-cours | 22 | |
4.4. Clients et comptes rattachés, autres créances et comptes de régularisation | 22 | ||
4.5. | Trésorerie nette | 23 | |
4.6. Variation des capitaux propres consolidés | 24 | ||
4.7. | Provisions | 26 | |
4.8. | Dettes financières | 26 | |
4.9. Fournisseurs et comptes rattachés, autres dettes et régularisation | 27 | ||
5. Notes annexes sur les postes du compte de résultat | 28 | ||
5.1. | Chiffre d'affaires | 28 | |
5.2. | Autres produits d'exploitation | 29 | |
5.3. | Achats consommés | 29 | |
5.4. | Charges externes | 29 | |
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RocTool SA published this content on 30 April 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 30 April 2024 16:13:32 UTC.