ETATS FINANCIERS
AU
30 JUIN 2023
Société anonyme
6 rue Pauline Kergomard 21000 Dijon
1
SOMMAIRE | |||
BILAN ACTIF | 4 | ||
BILAN PASSIF | 5 | ||
COMPTE DE RESULTAT | 6 | ||
TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE | 7 | ||
ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS | 8 | ||
1. | INFORMATIONS GENERALES | 8 | |
2. | EVENEMENTS MARQUANTS | 8 | |
a) | Crise internationale | 8 | |
b) | Opérations en capital : | 8 | |
c) | Autre opérations financières | 8 | |
d) | Financement non dilutif | 8 | |
e) | Autres évènements marquants | 9 | |
3. PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES | 9 | ||
a) | Continuité d'exploitation | 9 | |
b) | Immobilisations incorporelles | 9 | |
i. | Frais de recherche et développement | 10 | |
c) | Immobilisations corporelles | 10 | |
d) | Immobilisations financières | 10 | |
e) | Stocks et travaux en cours | 10 | |
f) | Créances | 11 | |
g) | Opérations en devises étrangères | 11 | |
h) | Provisions | 11 | |
i) | Provisions pour indemnité de fin de carrière | 11 | |
j) | Avances remboursables accordées par des organismes publics | 11 | |
k) | Reconnaissance du chiffre d'affaires | 11 | |
l) | Autres produits d'exploitation | 11 | |
m) | Résultat courant - Résultat exceptionnel | 12 | |
n) | Subventions reçues | 12 | |
o) | Charges de sous-traitance | 12 | |
p) | Trésorerie et équivalents de trésorerie | 12 | |
q) | Eléments liés au risque climatique | 12 | |
4. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES, CORPORELLES ET FINANCIERE | 12 | ||
a) | Valeur brute des frais de recherche & développement | 12 | |
b) | Valeur brute des immobilisations Incorporelles | 13 | |
c) | Valeur brute des immobilisations corporelles | 13 | |
d) | Valeur brute des immobilisations Financières | 13 | |
e) | Amortissements | 13 | |
f) | Dépréciation d'immobilisations financières | 14 | |
5. STOCKS DE MATIERES PREMIERES ET EN COURS DE PRODUCTION | 14 | ||
a) | Valeur Brute | 14 | |
b) | Provisions pour dépréciation | 14 | |
6. | CREANCES | 14 | |
7. | DISPONIBILITES | 14 | |
8. CHARGES CONSTATEES D'AVANCE ET CHARGES A REPARTIR | 15 | ||
2 |
9. CAPITAUX PROPRES | 15 | |
a) | Variation des capitaux propres sur la période | 15 |
b) | Composition du capital social : | 15 |
c) | Instruments financiers dilutifs | 15 |
i. | BSA | 15 |
ii. | Actions gratuites | 16 |
iii. | Obligations convertibles | 16 |
iv. | Répartition du capital après dilution | 16 |
d) | Résultat par action | 16 |
10. | AVANCES CONDITIONNEES | 17 |
11. | PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | 17 |
12. | ECHEANCE DES DETTES A LA CLOTURE | 17 |
a) | Emprunt Obligataire : | 17 |
b) | Emprunt et dettes finançières auprès des établissements de crédits : | 18 |
c) | Emprunt et dettes finançières auprès des établissements de crédits : | 18 |
i. | Caractéristique du financement | 18 |
ii. | Garantie du financement | 19 |
d) | Dettes fiscales et sociales : | 19 |
e) | Dettes sur immobilisations : | 19 |
13. | CHARGES A PAYER | 19 |
14. | PRODUITS CONSTATES D'AVANCE | 20 |
15. | PRODUITS D'EXPLOITATION | 20 |
a) | Chiffres d'affaires | 20 |
b) | Production immobilisée | 20 |
c) | Subventions | 20 |
d) | Transfert de charges | 20 |
e) | Autres produits | 20 |
16. | RESULTAT FINANCIER | 20 |
17. | RESULTAT EXCEPTIONNEL | 20 |
18. | IMPOT SUR LES BENEFICES | 21 |
19. | ENGAGEMENTS REÇUS | 21 |
a) | Contrat de licence ZENEO® Méthotrexate Chine | 21 |
- Contrat de licence ZENEO® Méthotrexate avec Sayre Therapeutics pour l'Inde, le Népal, le Sri Lanka, le
Bangladesh | 21 | |
c) | Contrat de licence ZENEO® Hydrocortisone USA & Canada | 21 |
20. | ENGAGEMENTS DONNES | 21 |
a) | Sofigexi | 21 |
b) | Schott AG | 22 |
c) | Contrat de licence ZENEO® Adrénaline | 22 |
d) | Indemnités | 22 |
e) | Programmes Investissements d'avenir - Projets industriels d'AVENIR (PIAVE) | 22 |
f) | Nantissement | 23 |
21. | PARTIES LIEES | 23 |
a) | Rémunération des dirigeants | 23 |
b) | Transactions avec les parties liées | 23 |
22. | EFFECTIFS DE CLOTURE | 23 |
23. | LISTE DES FILIALES ET PARTICIPATIONS | 23 |
24. | COMPTES CONSOLIDES | 23 |
25. | ÉVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE DE LA PERIODE | 24 |
Note : tous les chiffres sont présentés en milliers d'Euros (k€) | ||
3 |
Bilan Actif
30/06/2023 | ||||||
BILAN ACTIF EN K€ | Note | Amts & | 31/12/2022 | VARIATION | ||
Brut | Net | |||||
prov | ||||||
ACTIF IMMOBILISE | ||||||
Recherche et Developpement | 4a | 34 383 | 23 637 | 10 746 | 10 692 | 54 |
Brevets et marques | 20 440 | 20 440 | 0 | 0 | 0 | |
Autres immobilisationss | 4b | |||||
206 | 206 | 0 | 0 | 0 | ||
incorporelles | ||||||
Immobilisations corporelles | 12 839 | 8 163 | 4 676 | 5 178 | -502 | |
4c | ||||||
Immobilisations en cours | 3 724 | 3 724 | 2 491 | 1 233 | ||
Immobilisations financières | 4d | 1 758 | 701 | 1 057 | 669 | 388 |
TOTAL ACTIF IMMOBILISE | 73 350 | 53 147 | 20 203 | 19 030 | 1 173 | |
ACTIF CIRCULANT | ||||||
Stock - Matières premières | 2 143 | 314 | 1 829 | 1 416 | 413 | |
5a | ||||||
Stock - Encours de production | 1 915 | 1 110 | 805 | 588 | 217 | |
Créances clients et autres créances | 5c | 5 234 | 5 234 | 3 519 | 1 715 | |
Valeurs Mobilières de Placement | - | 0 | 0 | 0 | ||
Disponibilités | 7 | 5 391 | 5 391 | 7 770 | -2 379 | |
Charges constatées d'avance et à | 8 | 476 | 476 | 537 | -61 | |
répartir | ||||||
TOTAL ACTIF CIRCULANT | 15 159 | 1 424 | 13 735 | 13 830 | -95 | |
TOTAL ACTIF | 88 509 | 54 571 | 33 938 | 32 860 | 1078 |
4
Bilan Passif
BILAN PASSIF EN K€ | Notes | 30/06/2023 | 31/12/2022 | VARIATION |
CAPITAUX PROPRES | ||||
Capital | 3 676 | 3 652 | 24 | |
Prime émission | 785 | 18 312 | -17 527 | |
Réserve réglementée | 0 | 0 | 0 | |
9 | ||||
Report à nouveau | -1 757 | -8 786 | 7 029 | |
Résultat (perte) de l'exercice | -4 562 | -11 157 | 6 595 | |
Subventions d'investissement | 665 | 665 | 0 | |
TOTAL CAPITAUX PROPRES | -1 193 | 2 686 | -3 879 | |
Avances conditionnées | 10 | 7 223 | 7 476 | -253 |
Provisions risques & charges | 11 | 972 | 1 420 | -448 |
EMPRUNTS & DETTES | ||||
Emprunts obligataires | 12a | 18 | 355 | -337 |
Emprunts | 12b | 17 595 | 11 048 | 6 547 |
Emprunts et dettes financières diverses | 12c | 2 619 | 2 723 | -104 |
Dettes fournisseurs | - | 3 353 | 3 523 | -171 |
Dettes fiscales et sociales | 12d | 1 807 | 1 833 | -26 |
Dettes sur immos | 12c | 1 544 | 1 764 | -220 |
Autres dettes | - | 0 | 0 | 0 |
Produits constatés d'avance | - | 0 | 32 | -32 |
TOTAL DETTES | 26 935 | 21 278 | 5 657 | |
TOTAL PASSIF | 33 937 | 32 860 | 1 077 |
5
Compte de résultat
Compte de résultat en K€ | Notes | 30/06/2023 | 30/06/2022 | Variation | |
Chiffre d'affaires | 15a | 0 | 454 | -454 | -100,00% |
Production stockée | - | 77 | 137 | -60 | -43,76% |
Production immobilisée | 15b | 3 017 | 2 521 | 496 | 19,67% |
Subventions | 15c | 81 | -4 | 85 | 1964,03% |
Reprise sur amortissements et | 15d | 1 764 | 233 | 1 531 | 655,74% |
transfert de charges | |||||
Autres produits | 2 987 | 33 | 2 954 | 9018,72% | |
Produits d'exploitation | 7 926 | 3 374 | 4 552 | 134,95% | |
Achats de matières premières et | - | 874 | 233 | 641 | 274,76% |
autres approvisionnements | |||||
Variation de stocks (matières | - | -297 | 15 | -312 | -2031,21% |
premières et autres approv.) | |||||
Autres achats et charges externes | - | 4 456 | 3 567 | 889 | 24,94% |
Impôts et taxes | - | 120 | 75 | 45 | 60,62% |
Charges de personnel | - | 4 098 | 3 628 | 470 | 12,96% |
Dotations aux amortissements | - | 3 405 | 2 697 | 708 | 26,26% |
Autres dotations | - | 1 547 | 0 | 1 547 | NA |
Autres charges | - | 258 | 118 | 140 | 119,41% |
Charges exploitation | - | 14 461 | 10 333 | 4 128 | 39,96% |
Résultat d'exploitation | - | -6 535 | -6 959 | 424 | 6,09% |
Résultat financier | 16 | -263 | 44 | -307 | -700,85% |
Résultat exceptionnel | 17 | 584 | -110 | 694 | -633,12% |
Impôts sur les sociétés et CIR | 1 652 | 1 150 | 502 | 43,65% | |
RESULTAT NET | -4 562 | -5 875 | 1 313 | 22,34% |
6
Tableau de flux de trésorerie
RUBRIQUES | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
Résultat net | -4 563 | -11 157 |
Amortissements et provisions | 2 617 | 5 705 |
Autres produits et charges calculées | -14 | -28 |
Capacité d'autofinancement | -1 960 | -5 480 |
Variation du besoin en fonds de roulement | -2 225 | 400 |
(1) Flux net de trésorerie généré par l'activité | -4 215 | -5 080 |
Acquisition d'immobilisations (1) | -4 479 | -6 778 |
(2) Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | -4 479 | -6 778 |
Augmentation de Capital | 4 088 | |
Exercice de BSA | 346 | 3 003 |
Emprunt Obligataire | ||
Remboursement OC | ||
Emprunt | 8 000 | 4 100 |
Remboursement Emprunt | -1 811 | -997 |
ID VECTOR | -72 | |
Subvention | ||
Dettes sur immobilisations | -221 | -483 |
Avances remboursables | ||
(3) Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | 6 315 | 9 639 |
Variations de trésorerie (1)+(2)+(3) | -2 379 | -2219 |
Trésorerie d'ouverture | 7 769 | 9 983 |
Trésorerie de clôture | 5 391 | 7 769 |
(1) : dont 3,0m€ lié à la production immobilisée |
7
Annexes aux états financiers
1. Informations générales
La société Crossject est une société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le siège social est Parc Mazen-Sully, 6 rue Pauline Kergomard - 21000 Dijon. Les comptes au 30 juin 2023 ont été arrêtés par le directoire du 25 septembre 2023 et présentés aux membres du conseil de surveillance le 25 septembre 2023.
2. Evènements marquants
a) Crise internationale
Compte tenu de ses activités, axées sur des opérations recherches sans production industrielle massive à ce stade, Crossject n'est pas impacté par les effets des opérations militaires en Ukraine ;
Bien que le niveau d'incertitude lié au contexte international reste élevé et que Crossject ne puisse toujours pas s'engager sur un calendrier de dépôts des dossiers de demande d'Autorisation de Mise sur le Marché (AMM), la société ne constate pas de difficultés majeures dans la poursuite de ses activités. La stratégie visant à privilégier des partenaires et fournisseurs géographiquement aussi proches que possible et le developpement de nos propres sites de production restent les options priviligiées.
- Opérations en capital :
- 365 619 OC 1224 ont été converti le 31 janvier et le 6 mars 2023 donnant lieu à la création de 110 794 actions suivi d'une augmentation de capital de 11 079,4 € assortie d'une prime d'émisison de 325 290, 48 €.
- Exercice de BSA par certains détenteurs de BSA 3, donnant lieu à la création de 133 551 actions suivi d'une augmentation de capital de 13 355,1 € assortie d'une prime d'émisison de 333 033,40 €.
- Autre opérations financières
- Le 23 mai 2023, dans le cadre de l'autorisation consentie par l'Assemblée Générale du 25 juin 2021 dans sa dix-huitième résolution, le directoire a décidé d'attribuer 440 000 actions gratuites et d'arrêter la liste des bénéficiaires et le règlement du plan d'attribution .
- Le 23 juin 2023 , dans le cadre de l'autorisation consentie par l'Assemblée Générale du 7 juin 2023 dans sa dix-septième résolution, le directoire a décidé d'attribuer 480 000 actions gratuites et d'arrêter la liste des bénéficiaires et le règlement du plan d'attribution.
- Financement non dilutif
- Crossject a encaissé début 2023 8 millions d'euros, en sus des 4 millions d'euro perçus fin 2022, de l'opération financière non dilutive combinée de 14 millions d'euros, destinée à accélérer le développement de ses activités. Cette opération regroupe différents prêts accordés par ses banques historiques (Caisse d'Épargne et BNP), la Société Générale et BPI, avec des périodes d'amortissement comprises entre 5 et 10 ans.
8
- Autres évènements marquants
-
Le Ministère français des Armées a sélectionné le projet hErOiSme2 proposé par un consortium de recherche en vue de développer une nouvelle molécule actuellement en phase de R&D précoce, pour le traitement du choc hémorragique, injectée via l'auto-injecteur ZENEO®. De nombreuses vies, civiles et militaires, pourraient être sauvées grâce à une stabilisation rapide de l'état des personnes en choc hémorragique. Crossject et IDD, son partenaire de longue date en matière réglementaire, ont officiellement rejoint ce programme de recherche de trois ans dont le budget total s'élève à 800 000 €.
3. Principes, règles et méthodes comptables
Les comptes ont été établis conformément au plan comptable général français (règlement ANC 2014-
- selon les mêmes règles que celles utilisées à la clôture des exercices précédents en respectant le principe de continuité d'exploitation, compte tenu du soutien continu de ses actionnaires.
a) Continuité d'exploitation
Au 30 juin 2023, Crossject dispose d'une trésorerie de 5,4 M€ (7,8 M€ à fin 2022).
Compte tenu des contrats en cours et de la très forte visibilité acquise par Crossject au cours de ces derniers mois, la société est confiante dans sa capacité à trouver les moyens de financement nécessaires pour faire face à ses obligations et à ses besoins de trésorerie d'exploitation des 12 prochains mois.
Ces comptes impliquent que la société fasse un certain nombre d'estimations et retiennent certaines hypothèses, dans le cadre des principes comptables appliqués, qui affectent les actifs, les passifs, les notes sur les actifs et les passifs potentiels à la date des comptes, ainsi que les produits et charges enregistrés pendant la période. La société revoit ses estimations de manière régulière. Des évènements et des changements de circonstances peuvent conduire à des estimations différentes, et les résultats réels peuvent différer de ces estimations.
b) Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont inscrites à l'actif pour leur coût historique. Les frais d'acquisition sont comptabilisés dans le coût d'entrée des immobilisations concernées. En revanche, la société n'a pas retenu l'option pour la comptabilisation des coûts d'emprunt dans le coût d'entrée des immobilisations incorporelles.
Les immobilisations incorporelles sont amorties à partir de leur comptabilisation à l'actif sur une durée d'utilisation adaptée à leur nature :
- Brevets acquis le 1er Janvier 2002 : 2, 10 ou 15 ans.
- Logiciels de gestion : 1 à 5 ans.
- Droits d'utilisation sur une ligne industrielle : 18 mois
- Frais de développement amortis : 4 ans
A chaque clôture, afin de déterminer s'il existe un indice de perte de valeur, une analyse détaillée de chaque immobilisation est effectuée afin de procéder à des amortissements complémentaires, des dépréciations, des mises au rebut ou une revue du plan d'amortissement si nécessaire. En cas d'indice de perte de valeur, un test de dépréciation sera réalisé en fonction des prévisions budgétaires.
9
- Frais de recherche et développement
Depuis l'exercice 2011, l'option pour la comptabilisation en immobilisations incorporelles des frais de recherche et développement est appliquée dès lors que les critères d'activation sont remplis.
Les frais de développement sont ainsi activés lorsqu'il est probable que les avantages économiques futurs attribuables à l'actif iront à l'entreprise, et si le coût de cet actif peut être évalué de façon fiable. Les frais immobilisés correspondent aux coûts supportés pendant les phases de développement et de tests, à l'exclusion des phases d'analyse préalable. Ils comprennent les salaires et charges sociales des ingénieurs et techniciens de développement (basés sur des feuilles de temps individuelles et mensuelles) et les coûts de sous-traitance liée. Ils sont inscrits à l'actif dès que la société a suffisamment de visibilité sur les moyens de les finaliser et de les commercialiser.
Ces frais de développement sont amortis à partir de leur comptabilisation à l'actif sur une durée de 4 ans. A chaque clôture, les perspectives de ventes futures sont analysées afin de vérifier qu'il n'y a pas lieu de procéder à des amortissements complémentaires, des dépréciations ou une revue du plan d'amortissement.
Les frais de développement ne correspondant pas aux critères d'activation et les frais de recherche sont comptabilisés en charges d'exploitation courantes au fur et à̀mesure de leur engagement.
c) Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont inscrites à l'actif pour leur coût d'acquisition.
Les immobilisations corporelles sont amorties selon le mode linéaire à partir de leur comptabilisation
-
l'actif sur une durée d'utilisation adaptée à leur nature. Les taux d'amortissement sont compris entre
4 et 25 % à l'exception de certains moules de recherche amortis sur 12 mois.
A chaque clôture, afin de déterminer s'il existe un indice de perte de valeur, une analyse détaillée de chaque immobilisation est effectuée afin de procéder à des amortissements complémentaires, des dépréciations, des mises au rebut ou une revue du plan d'amortissement si nécessaire. En cas d'indice de perte de valeur, un test de dépréciation sera réalisé en fonction des prévisions budgétaires.
d) Immobilisations financières
Elles correspondent principalement aux actions d'autocontrôle issues de la fusion avec la société CIP. Ces actions sont évaluées au dernier cours de bourse de l'exercice clos et donnent lieu, le cas échéant,
- une dépréciation ou une reprise de dépréciation. Les autres immobilisations financières correspondent aux titres des filiales ainsi qu'à des dépôts de garantie.
Les immobilisations financières comprennent aussi les actions propres détenues dans le cadre du contrat de liquidité. A la clôture de chaque exercice si l'évaluation est inférieure à la valeur comptable, une provision est comptabilisée. En cas de plus-value latente, le montant n'est pas comptabilisé en produit.
e) Stocks et travaux en cours
Le système d'information de la société permet maintenant de différencier les stock en trois catégories :
- Stock commercialisable
- Stock Utilisable pour des opération de recherche ou d'essai
- Stock non utilisable
Le stock commercialisable est évalué au prix de revient et comptabilisé sans dépréciation
Le stock Utilisable pour des opération de recherche ou d'essai est évalué au prix de revient et une provision pour dépréciation est calculé en fonction du nombre de dispositifs utilisables dans les 12 mois
Le stock non utilisable est isolé en attente de destruction et n'est pas comptabilisé.
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