AVIS DES SOCIÉTÉS
ETATS FINANCIERS INTERMEDIAIRES
BANQUE NATIONALE AGRICOLE -BNA BANK-
Siège social : Avenue Mohamed V 1002 Tunis
La Banque Nationale Agricole -BNA- publie ci-dessous, ses états financiers intermédiaires arrêtés au 30 juin 2023. Ces états sont accompagnés des avis des commissaires aux comptes, M. Abderrazak GABSI. et M. Khaled THABET.
BILAN
Arrêté au 30 Juin 2023
(Unité : en 1 000 DT)
Notes | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 | Var % | ||||||
Actifs | ||||||||||
AC1 - Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et TGT | 4.1 | 361 545 | 173 104 | 206 983 | 108,9% | |||||
AC2 - Créances sur les établissements bancaires et financiers | 4.2 | 71 831 | 102 477 | 72 662 | (29,9%) | |||||
AC3 - Créances sur la clientèle | 4.3 | 14 012 670 | 13 575 610 | 13 830 495 | 3,2% | |||||
a- Comptes débiteurs | 1 950 894 | 2 493 429 | 1 989 768 | (21,8%) | ||||||
b- Autres concours à la clientèle | 11 581 215 | 10 617 351 | 11 375 242 | 9,1% | ||||||
c- Crédits sur ressources spéciales | 355 846 | 339 036 | 340 300 | 5,0% | ||||||
d- Créances liées aux Fonds Budgétaires 133 MDT et 160 MDT | 124 715 | 125 794 | 125 185 | (0,9%) | ||||||
AC4 - | Portefeuille-titres commercial | 4.4 | 176 123 | 2 553 | 172 626 | 6798,7% | ||||
AC5 - | Portefeuille d'investissement | 4.5 | 4 733 810 | 3 324 332 | 4 501 699 | 42,4% | ||||
AC6 - Valeurs immobilisées | 4.6 | 140 890 | 144 971 | 143 513 | (2,8%) | |||||
AC7 - Autres actifs | 4.7 | 528 965 | 471 964 | 379 216 | 12,1% | |||||
Total des actifs | 20 025 834 | 17 795 011 | 19 307 194 | 12,5% | ||||||
Passifs | ||||||||||
PA1 - Banque Centrale et CCP | 4.8 | 4 800 487 | 3 331 331 | 4 206 089 | 44,1% | |||||
PA2 - Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers | 4.9 | 829 535 | 1 038 108 | 748 768 | (20,1%) | |||||
PA3 - Dépôts et avoirs de la clientèle | 4.10 | 10 783 361 | 10 152 631 | 11 023 090 | 6,2% | |||||
a- Dépôts à vue | 2 866 300 | 2 971 560 | 2 926 456 | (3,5%) | ||||||
b- Autres dépôts et avoirs | 7 917 061 | 7 181 071 | 8 096 634 | 10,2% | ||||||
PA4 - Emprunts et ressources spéciales | 4.11 | 776 540 | 623 945 | 730 723 | 24,5% | |||||
a- Emprunts matérialisés | 372 844 | 293 530 | 394 332 | 27,0% | ||||||
b- Autres fonds empruntés | - | - | - | - | ||||||
c- Ressources spéciales | 403 696 | 330 415 | 336 391 | 22,2% | ||||||
PA5 - Autres passifs | 4.12 | 932 359 | 833 543 | 734 475 | 11,9% | |||||
Total des passifs | 18 122 282 | 15 979 558 | 17 443 145 | 13,4% | ||||||
Capitaux propres | ||||||||||
CP1 - Capital | 4.13 | 320 000 | 320 000 | 320 000 | - | |||||
CP2 - Réserves | 4.13 | 1 454 642 | 1 345 317 | 1 345 763 | 8,1% | |||||
CP3 - Actions propres | 4.13 | (4 490) | (3 762) | (4 588) | 19,4% | |||||
CP4 - Autres capitaux propres | 4.13 | 43 098 | 43 098 | 43 098 | - | |||||
CP5 - Résultats reportés | 4.13 | 76 | 525 | 525 | (85,5%) | |||||
CP6 - Résultat de la période | 4.13 | 90 226 | 110 275 | 159 251 | (18,2%) | |||||
Total des Capitaux propres | 1 903 552 | 1 815 453 | 1 864 049 | 4,9% | ||||||
Total des capitaux propres et passifs | 20 025 834 | 17 795 011 | 19 307 194 | 12,5% |
ÉTAT DES ENGAGEMENTS HORS BILAN
Arrêté au 30 Juin 2023
(Unité : en 1 000 DT)
Notes | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 | % | ||||
Passifs éventuels | ||||||||
HB1 - Cautions, avals et autres garanties données | 5.1 | 1 097 898 | 1 281 573 | 1 368 476 | (14,3%) | |||
a- En faveur des établissements bancaires | 161 422 | 402 468 | 423 818 | (59,9%) | ||||
b- En faveur de la clientèle | 856 321 | 798 950 | 864 503 | 7,2% | ||||
c- En faveur de l'Etat | 80 155 | 80 155 | 80 155 | - | ||||
HB2 - Crédits documentaires | 5.2 | 568 466 | 630 409 | 778 577 | (9,8%) | |||
Débiteurs par accréditifs export devises | 44 755 | 20 828 | 15 193 | 114,9% | ||||
Débiteurs par accréditifs import devises | 523 711 | 609 581 | 763 384 | (14,1%) | ||||
HB3 - Actifs donnés en garantie | 5.3 | 4 119 105 | 1 979 900 | 3 873 154 | 108,0% | |||
Total des passifs éventuels | 5 785 469 | 3 891 882 | 6 020 207 | 48,7% | ||||
Engagements donnés | ||||||||
HB4 - Engagements de financements donnés | 5.4 | 836 696 | 628 799 | 482 536 | 33,1% | |||
Crédits notifiés non utilisés | 836 696 | 628 799 | 482 536 | 33,1% | ||||
HB5 - Engagements sur titres | 5.5 | 2 832 | 4 082 | 2 832 | (30,6%) | |||
a- Participations non libérées | 2 832 | 4 082 | 2 832 | (30,6%) | ||||
Total des engagements donnés | 839 528 | 632 881 | 485 368 | 32,7% | ||||
Engagements reçus | ||||||||
HB7 - Garanties reçues | 5.6 | 8 647 271 | 7 620 277 | 8 495 609 | 13,5% | |||
Total des engagements reçus | 8 647 271 | 7 620 277 | 8 495 609 | 13,5% | ||||
ÉTAT DE RESULTAT
Période allant du 1er Janvier au 30 Juin 2023
(Unité : en 1 000 DT)
Notes | Jusqu'au | Jusqu'au | Jusqu'au | % |
30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 | ||
Produits d'exploitation bancaire
PR1 - Intérêts et revenus assimilés | 6.1 | 795 273 | 638 645 | 1 355 887 | 24,5% |
a- Opérations avec les établissements bancaires et financiers | 3 967 | 1 619 | 3 216 | 145,0% | |
b- Opérations avec la clientèle | 774 598 | 617 434 | 1 314 469 | 25,5% | |
c- Autres intérêts et revenus assimilés | 16 708 | 19 592 | 38 202 | (14,7%) | |
PR2 - Commissions (en produits) | 6.2 | 72 331 | 77 949 | 151 077 | (7,2%) |
PR3 - Gains sur portefeuille-titres commercial et opérations financières | 6.3 | 27 548 | 21 381 | 45 898 | 28,8% |
PR4 - Revenus du portefeuille d'investissement | 6.4 | 169 883 | 112 819 | 245 038 | 50,6% |
Total produits d'exploitation bancaire | 1 065 035 | 850 794 | 1 797 900 | 25,2% | |
Charges d'exploitation bancaire
CH1 - Intérêts encourus et charges assimilées | 6.5 | (566 197) | (399 442) | (900 318) | 41,7% | |||
a- Opérations avec les établissements bancaires et financiers | (211 795) | (134 553) | (307 153) | 57,4% | ||||
b- Opérations avec la clientèle | (334 171) | (249 324) | (558 860) | 34,0% | ||||
c- Emprunts et ressources spéciales | (19 852) | (15 369) | (33 559) | 29,2% | ||||
d- Autres intérêts et charges | (379) | (196) | (746) | 93,4% | ||||
CH2 - Commissions encourues | (2 551) | (3 386) | (7 762) | (24,7%) | ||||
Total charges d'exploitation bancaire | (568 748) | (402 828) | (908 080) | 41,2% | ||||
Produit Net Bancaire | 496 287 | 447 966 | 889 820 | 10,8% | ||||
PR5-CH4 - Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur | 6.6 | (195 615) | (143 362) | (287 125) | 36,4% | |||
créances, hors bilan et passif | ||||||||
PR6-CH5 - Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur | 6.7 | (10 455) | (4 837) | (2 102) | 116,1% | |||
portefeuille d'investissement | ||||||||
PR7 - Autres produits d'exploitation | 473 | 471 | 832 | 0,4% | ||||
CH6 - Frais de personnel | 6.8 | (127 087) | (117 207) | (251 743) | 8,4% | |||
CH7 - Charges générales d'exploitation | 6.9 | (39 168) | (37 450) | (91 579) | 4,6% | |||
CH8 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations | (7 378) | (6 467) | (14 134) | 14,1% | ||||
Résultatd'exploitation | 117 057 | 139 114 | 243 969 | (15,9%) | ||||
PR8-CH9 - Solde en gain/perte provenant des autres éléments ordinaires | 6.10 | 47 | (10) | 235 | (570,0%) | |||
CH11 - Impôt sur les bénéfices | 6.11 | (26 878) | (28 829) | (84 953) | (6,8%) | |||
Résultat des activités ordinaires | 90 226 | 110 275 | 159 251 | (18,2%) | ||||
PR9-CH10 - Solde en gain/perte provenant des autres éléments extraordinaires | - | - | - | - | ||||
Résultat net de la période | 90 226 | 110 275 | 159 251 | (18,2%) | ||||
ÉTAT DE FLUX DE TRESORERIE
Période allant du 1er Janvier au 30 Juin 2023
(Unité : en 1 000 DT)
Notes | Jusqu'au | Jusqu'au | Jusqu'au | % |
30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 | ||
Activités d'exploitation
Produits d'exploitation bancaire encaissés | 921 686 | 854 825 | 1 625 659 | 7,8% | |
Charges d'exploitation bancaire décaissées | (537 167) | (387 749) | (888 546) | 38,5% | |
Dépôts / retraits de dépôts auprès des établissements bancaires et financiers | 3 200 | (37 057) | (34 129) | (108,6%) | |
Prêts et avances / remboursements prêts et avances accordés à la clientèle | (406 236) | (920 623) | (1 345 528) | (55,9%) | |
Dépôts / retrait de dépôts de la clientèle | (259 044) | 278 415 | 1 148 062 | (193,0%) | |
Titres de placement | (186) | (261) | (2 132) | (28,8%) | |
Sommes versées au personnel et créditeurs divers | (117 647) | (146 850) | (272 325) | (19,9%) | |
Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation | 6 898 | (175 670) | (293 591) | (103,9%) | |
Impôt sur les bénéfices | (90 955) | (71 831) | (67 736) | 26,6% | |
Flux de trésorerie net provenant des activités d'exploitation | 7.1 | (479 451) | (606 801) | (130 266) | (21,0%) |
Activités d'investissement
Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissement | 150 259 | 98 022 | 243 205 | 53,3% | |
Acquisitions / cessions sur portefeuille d'investissement | (216 476) | (130 201) | (1 253 892) | 66,3% | |
Acquisitions / cessions sur immobilisations | (4 754) | (3 571) | (9 779) | 33,1% | |
Flux de trésorerie net provenant des activités d'investissement | 7.2 | (70 971) | (35 750) | (1 020 466) | 98,5% |
Activités de financement
Rachat / Cession d'actions propres | (18) | (2 747) | (3 357) | (99,3%) | ||
Emission d'emprunts | - | - | 150 002 | - | ||
Remboursement d'emprunts | (27 807) | (27 035) | (77 735) | 2,9% | ||
Augmentation / diminution des ressources spéciales | 66 942 | (1 994) | 4 336 | (3457,2%) | ||
Dividendes versés | - | (50 772) | (50 772) | (100,0%) | ||
Flux de trésorerie net affecté aux activités de financements | 7.3 | 39 117 | (82 548) | 22 474 | (147,4%) | |
Incidence des changements de méthodes sur les liquidités et équiv. de liquidités | - | - | - | - | ||
Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités | (511 305) | (725 099) | (1 128 258) | (29,5%) | ||
Liquidités et équivalents de liquidités en début de période | (4 545 350) | (3 417 092) | (3 417 092) | 33,0% | ||
Liquidités et équivalents de liquidités en fin de période | 7.4 | (5 056 655) | (4 142 191) | (4 545 350) | 22,1% | |
NOTES AUX ÉTATS FINANCIERS
ARRÊTES AU 30 JUIN 2023
(Montants exprimés en mille dinars - mDT)
1- PRÉSENTATION DE LA BANQUE
La Banque Nationale Agricole (BNA) est une société anonyme au capital de 320 millions de dinars, composé de 64.000.000 actions de 5 DT chacune, admises à la côte permanente de la Bourse des Valeurs Mobilières de Tunis (BVMT).
Le siège social de la Banque est sis à Avenue Mohamed V, 1001 Tunis. Elle est dirigée par un conseil d'administration.
Le réseau de la Banque se compose de 16 directions régionales, 3 succursales et 180 agences et 4 espaces de libre-service. La Banque finance, tous les secteurs de l'économie nationale et en particulier la grande partie des besoins du secteur agricole. La Banque est soumise au régime fiscal de droit commun.
La structure du capital social de la Banque se présente au 30/06/2023 comme suit :
Valeur | % d'intérêt et | |||
Nombre | nominale en | des droits de | ||
Actionnaires | d'actions | dinars | vote | |
ACTIONNAIRES PUBLICS | 32 149 134 | 160 745 670 | 50,23% | |
L'Etat Tunisien | 22 565 045 | 112 825 225 | 35,26% | |
Caisse Nationale de Sécurité Sociale | 2 723 427 | 13 617 135 | 4,26% | |
Office des Céréales | 2 200 307 | 11 001 535 | 3,44% | |
Office de Commerce de la Tunisie | 1 857 237 | 9 286 185 | 2,90% | |
Entreprise Tunisienne d'Activités Pétrolières | 1 451 576 | 7 257 880 | 2,27% | |
Caisse Nationale d'Assurance Maladie | 1 127 815 | 5 639 075 | 1,76% | |
Société Tunisienne du Sucre | 53 461 | 267 305 | 0,08% | |
Office des Terres Domaniales | 143 377 | 716 885 | 0,22% | |
Office de l'Elevage et des Pâturages | 26 889 | 134 445 | 0,04% | |
ACTIONNAIRES A PARTICIPATION PUBLIQUE | 4 659 987 | 23 299 935 | 7,28% | |
CTAMA | 1 982 863 | 9 914 315 | 3,10% | |
Banque de Tunisie et des Emirats | 1 166 344 | 5 831 720 | 1,82% | |
STAR | 768 145 | 3 840 725 | 1,20% | |
Autres actionnaires à participation publique | 742 635 | 3 713 175 | 1,16% | |
ACTIONNAIRES PERSONNES MORALES PRIVEES | 7 514 808 | 37 574 040 | 11,74% | |
ACTIONNAIRES PERSONNES PHYSIQUES | 15 727 963 | 78 639 815 | 24,57% | |
ACTIONNAIRES ÉTRANGERS | 3 421 125 | 17 105 625 | 5,35% | |
RACHAT ACTIONS PROPRES | 526 983 | 2 634 915 | 0,82% | |
TOTAL | 64 000 000 | 320 000 000 | 100% | |
2- RÉFÉRENTIEL D'ÉLABORATION DES ÉTATS FINANCIERS
Les états financiers de la Banque Nationale Agricole (BNA) sont établis conformément aux dispositions de la loi n°96-112 du 30 décembre 1996, relative au Système Comptable des Entreprises, du décret n°96-2459 du 30 décembre 1996, portant approbation du Cadre Conceptuel de la Comptabilité, et des Normes Comptables Tunisiennes dont notamment les Normes Comptables Sectorielles n°21 à 25 publiées par l'arrêté du Ministre des Finances du 25 mars 1999.
Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.
Attachments
- Original Link
- Original Document
- Permalink
Disclaimer
BNA - Banque Nationale Agricole SA published this content on 31 August 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 01 September 2023 13:38:06 UTC.