AVIS DE CONVOCATION A L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE
Les actionnaires du Crédit Immobilier et Hôtelier sont convoqués au siège social, 187 avenue Hassan II - Casablanca, en Assemblée Générale Ordinaire :
Le Jeudi 13 Juin 2024, à 15 Heures
- l'effet de délibérer et de statuer sur l'ordre du jour suivant :
- Ratification des modalités de convocation ;
- Lecture et examen du rapport de gestion du Conseil d'Administration au titre de l'exercice clos le 31/12/2023 ;
- Quitus aux Commissaires aux Comptes ;
- Examen et approbation des comptes de l'exercice clos le 31/12/2023 ;
- Affectation du résultat ;
- Approbation des conventions visées à l'article 56 de la loi n°17-95 relatives aux sociétés anonymes, telle que modifiée et complétée par la loi 20-05 ;
- Jetons de présence ;
aDémission d'un administrateur et ratification de la cooptation d'un administrateur ;
aDémission d'un administrateur et ratification de la
proposition de nomination d'un administrateur ;
- Nomination d'un nouveau collège des CAC ;
- Pouvoirs en vue des formalités légales.
Modalités de participation à l'Assemblée :
Les actionnaires titulaires d'actions nominatives ont le droit d'assister à cette Assemblée sur simple justification de leur identité dès lors qu'ils s'inscrivent sur le registre des actions nominatives de la Société depuis au moins cinq (5) jours avant la date de la réunion.
Les actionnaires détenteurs d'actions au porteur qui souhaitent participer à cette Assemblée doivent être munis d'une pièce d'identité ainsi que d'un certificat attestant le dépôt d'au moins une (1) action auprès d'un établissement agrée cinq (5) jours au moins avant la date de l'Assemblée.
• Modalités de vote par procuration
Les actionnaires peuvent se faire représenter à l'Assemblée Générale en procédant à la signature d'un pouvoir dont le modèle est mis à leur disposition au Secrétariat Général du Groupe CIH BANK au siège social de la banque. Ce modèle de pouvoir peut être également téléchargé sur le site internet de CIH BANK :http://www.cihbank.ma/corporate/espace-financier/communiques: Avis de convocation à l'Assemblée Générale
Ordinaire.
• Modalités de vote par correspondance
Les actionnaires peuvent voter au moyen du formulaire de vote qui est mis à la disposition des actionnaires au Secrétariat Général du Groupe CIH BANK. Ce formulaire de vote par correspondance peut être également téléchargé sur le site internet de CIH BANK : www.cihbank.ma, rubrique http:// www.cihbank.ma/corporate/espace-financier/communiques:
Avis de convocation à l'Assemblée Générale Ordinaire.
Les textes et projet de résolutions ainsi que l'ensemble des documents et informations visés aux articles 121 et 121 bis de la loi 17-95 relative aux sociétés anonymes, telle que modifiée et complétée, sont mis à la disposition du public sur le site internet de CIH BANK : www.cihbank.ma.
Les actionnaires réunissant les conditions exigées par l'article 117 de la loi 17-95 relative aux sociétés anonymes disposent d'un délai de 10 jours à compter de la publication du présent avis pour demander l'inscription de projet de résolutions à l'ordre du jour de l'assemblée. Leurs demandes doivent être adressées sous pli recommandé, avec accusé de réception, au siège social, à l'adresse de contact donnée ci-dessous.
Les actionnaires seront accueillis au siège social du Crédit Immobilier et Hôtelier, 187, avenue Hassan II, le jeudi 13 juin 2024, à partir de 15 heures.
Il est à rappeler, à cet égard, que les états de synthèse au titre de l'exercice 2023 ont été publiés dans les journaux suivants dûment habilités à recevoir les annonces légales :
Le Matin du 23 Février 2024.
Données de contact :
- Mlle. AMAL MOUHOUB
- Tel : 05 22 47 94 24
- Adresse : Siège Social du Crédit Immobilier et Hôtelier, 187 Avenue Hassan II.
PROJET DE TEXTE DES RÉSOLUTIONS À PRÉSENTER À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE
QUI SE TIENDRA LE JEUDI 13 JUIN 2024 À 15 HEURES
Projet Ordre du jour :
- Ratification des modalités de convocation ;
- Lecture et examen du rapport de gestion du Conseil d'Administration au titre de l'exercice clos le 31/12/2023 ;
- Quitus aux Commissaires aux Comptes ;
- Examen et approbation des comptes de l'exercice clos le 31/12/2023 ;
- Affectation du résultat ;
- Approbation des conventions visées à l'article 56 de la loi n°17-95 relatives aux sociétés anonymes, telle que modifiée et complétée par la loi 20-05 ;
- Jetons de présence ;
- Démission d'un administrateur et ratification de la cooptation d'un administrateur ;
- Démission d'un administrateur et ratification de la proposition de nomination d'un administrateur ;
- Nomination d'un nouveau collège des CAC ;
- Pouvoirs en vue des formalités légales.
PREMIÈRE RÉSOLUTION :
L'Assemblée Générale Ordinaire, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires ratifie les modalités de la convocation faite par le Conseil d'Administration dans le fond et dans la forme et la considère valable dans tous ses effets. Elle en donne au Conseil décharge définitive.
DEUXIÈME RÉSOLUTION :
L'Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu lecture du rapport de gestion du Conseil d'Administration et du rapport général des Commissaires aux Comptes sur les comptes de l'exercice clos le 31 Décembre 2023 approuve lesdits rapports dans toutes leurs parties, ainsi que les comptes de l'exercice 2023, tels qu'ils ont été établis et présentés et faisant ressortir un résultat bénéficiaire de 620.007 .038 Dirhams pour les comptes sociaux. L'Assemblée Générale Ordinaire donne en conséquence aux m membres du Conseil d'Administration, quitus de l'exécution de leurs mandats pour l'exercice 2023.
TROISIÈME RÉSOLUTION :
L'Assemblée Générale Ordinaire, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, donne quitus aux Commissaires aux Comptes de l'accomplissement de leur mission.
QUATRIÈME RÉSOLUTION:
L'Assemblée Générale Ordinaire, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration et du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels :
- Constate que le bénéfice distribuable, compte tenu du report à nouveau créditeur de 764.010.961 Dirhams est de 1.384.017.999 Dirhams ;
- Décide de fixer le montant du dividende à 14 Dirhams l'action ;
- Prend acte que le montant total à distribuer à titre de dividendes pour l'exercice 2024 s'élève à 427.276.976 Dirhams ;
- Décide d'affecter le solde du bénéfice distribuable au report à nouveau, pour un montant de 956.741.023 Dirhams ;
- Le dividende de 14 Dirhams par action est payable à partir du 1er juillet 2024.
CINQUIÈME RÉSOLUTION :
L'Assemblée Générale Ordinaire, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, après avoir entendu lecture du rapport spécial sur les conventions susceptibles d'être visées par les articles 56 et suivants de la loi 17-95 relative aux sociétés anonymes telle que modifiée et complétée, approuve les conclusions dudit rapport.
SIXIÈME RÉSOLUTION :
L'Assemblée Générale Ordinaire, statuant aux conditions de quorum et de maj orité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, sur
Récapitulatif de l'affectation | Montant en dirhams |
des résultats - exercice clos 2023 | |
Bénéfice de l'exercice | 620 007 03 |
Déduction des pertes antérieures | 0 |
Bénéfice de l'exercice après déduction | 620 007 03 |
des pertes | |
Réserve légale (-) | 0 |
Report à nouveau bénéficiaire de l'exercice antérieur | 764 010 961 |
Nouveau solde formant le bénéfice distribuable de | 1384 017 999 |
l'exercice | |
Nombre d'actions | 30 519 784 |
Dividende par action | 14 |
Sommes distribuables à titre de dividendes aux | 427 276 976 |
actionnaires | |
Le solde non distribué affecté en totalité au compte | 956 741023 |
report à nouveau | |
proposition du Conseil d'Administration, décide de ne pas allouer de jetons de présence au titre de l'exercice 2023.
SEPTIÈME RÉSOLUTION : | ||||
L'Assemblée | Générale | Ordinaire, | prend acte | de la démission |
de Madame | Latifa | ECHIHABI | du Conseil | d'Administration de |
CIH BANK. À ce titre, l'Assemblée Générale Ordinaire accorde un quitus complet et sans réserve à Madame Latifa ECHIHABI pour sa gestion durant toute la durée de son mandat.
L'Assemblée Générale Ordinaire, ratifie la cooptation en remplacement de Madame Latifa ECHIHABI, telle que déciâé par le Conseil d'Administration du 26 juin 2023, de Monsieur Hamid TAWFIKI, titulaire de la CNIE n° B483646, en qualité d'administrateur, pour la durée restante du mandat de son prédécesseur, soit jusqu'à l'issue de l'Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos au 31 décembre 2026.
HUITIEME RÉSOLUTION :
Procès-verbal de la réunion du Conseil d'Administration du 21 février 2024. L'Assemblée Générale Ordinaire, prend acte de la démission de Monsieur Mustapha LAHBOUBI du Conseil d'Administration de CIH BANK.
-
ce titre, l'Assemblée Générale Ordinaire accorde un quitus complet et sans réserve à Monsieur Mustapha LAHBOUBI pour sa gestion durant toute la durée de son mandat.
L'Assemblée Générale Ordinaire ratifie la proposition de nomination de Monsieur Ali BENSOUDA, titulaire de la CNIE n° A700865, en qualité d'administrateur, pour une durée de 6 (six) années, soit jusqu'à l'issue de l'Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes clos au 31 décembre 2029.
NEUVIEME RESOLUTION :
L'Assemblée Générale Ordinaire approuve : - La reconduction du mandat du Cabinet Mazars Audit ;
- La nomination du cabinet Deloitte.
en tant que Commissaires aux Comptes de la société pour les trois prochains exercices, à savoir 2024, 2025 et 2026.
Les Commissaires aux Comptes ont déclaré accepter leur nomination.
DIXIEME RESOLUTION :
L'Assemblée Générale Ordinaire confère tous pouvoirs au porteur d'un original, d'une copie ou d'un extrait du présent procès-verbal à l'effet d'accomplir les formalités légales ou administratives et faire tous dépôts et publicité prévus par la législation en vigueur.
RÉSULTATS AU 31 DÉCEMBRE 2023 DU GROUPE CIH BANK
Sous la Présidence de M. Lotfi SEKKAT, le Conseil d'Administration de CIH BANK s'est réuni le Mercredi 21 Février 2024 pour examiner l'activité et les résultats sociaux et consolidés du Groupe CIH BANK au 31 Décembre 2023, ainsi que les divers points inscrits à son ordre du jour.
Chiffres consolidés
+7,6%8,8%
Dépôts clientèle | Crédits clientèle | |||||||||||||||||||
(en MMDH) | 68,9 | 74,2 | (en MMDH) | |||||||||||||||||
83,4 | 90,8 | |||||||||||||||||||
Déc. 22 | Déc. 23 | Déc. 22 | Déc. 23 | |||||||||||||||||
27,0% | 9,3% | |||||||||||||||||||
Produit Net | Résultat Net | |||||||||||||||||||
Bancaire consolidé | consolidé | |||||||||||||||||||
(en MDH) | 3.518,0 | 4.468,2 | (en MDH) | 711,0 | 777,0 | |||||||||||||||
Déc. 22 | Déc. 23 | Déc. 22 | Déc. 23 | |||||||||||||||||
6,2% | ||||||||||||||||||||
RNPG | ||||||||||||||||||||
(en MDH) | ||||||||||||||||||||
669,1 | 710,4 | |||||||||||||||||||
Déc. 22 | Déc. 23 | |||||||||||||||||||
Résultats commerciaux (Chiffres consolidés)
• Dépôts clientèle
Avec une collecte nette de 5,3 MMDH à fin Décembre 2023, les dépôts clientèle ont progressé de +7,6% par rapport à Décembre 2022, et s'établissent à 74,2 MMDH. Sur base individuelle, ces dépôts sont composés essentiellement de ceux de CIH BANK
- hauteur de 65,9 MMDH et de ceux d'UMNIA BANK à concurrence de 4,9 MMDH. Les dépôts à vue constituent 83% des dépôts clientèles à fin Décembre 2023, soit au même niveau de pourcentage constatée en 2022 et consolidant ainsi l'optimisation du coût des ressources.
• Crédits clientèle
En hausse de 8,8% par rapport à Décembre 2022, les encours crédits consolidés ont atteint 90,8 MMDH. Sur base individuelle, les crédits de CIH BANK s'établissent à 69,7 MMDH, tandis que SOFAC et UMNIA BANK contribuent respectivement à hauteur de 13,9 MMDH et 7,1 MMDH.
Représentant 48 % de l'encours des crédits consolidés, les crédits hors immobilier enregistrent une augmentation de 9,9% par rapport à Décembre 2022, pour s'établir
- 44,0 MMDH confirmant la politique de diversification des emplois clientèle de la banque.
Le total bilan consolidé s'établit à 125,4 MMDH en progression de 7,1% par rapport à Décembre 2022.
La dynamique commerciale s'est traduite par l'amélioration des parts de marché du Groupe CIH BANK. A fin Décembre 2023, le Groupe représente 27% des financements automobile (+272 Pbs), 6% des crédits à la consommation (+63 Pbs) et 9,7% des crédits immobiliers destinés à l'habitat (+26 Pbs). La part de marché des dépôts clientèle du Groupe s'établit à 6,0% (+10Pbs).
Indicateurs Résultats :
Le PNB consolidé s'élève à 4 468,2 MDH en accroissement de +27,0% par rapport à Décembre 2022.
Cette évolution résulte de la progression de la marge nette d'intérêt de 8.6 % et des performances de l'activité de marché à fin Décembre 2023 comparé à fin 2022.
En social, le produit net bancaire de CIH BANK s'établit à 3 700,2 MDH, en croissance de +32,8% par rapport à Décembre 2022.
Le coût du risque en consolidé s'établit à 1 280,6 MDH soit une augmentation de 116,9 % comparé à Décembre 2022. Le taux du coût du risque à fin Décembre 2023 s'établit ainsi à 1,16 % contre 0,71% une année auparavant. Cette hausse reflète la politique de provisionnement prospective et prudente adoptée par le Groupe.
En social, le coût du risque s'élève à 851,1 MDH contre 344,8 MDH correspondant respectivement à un taux de coût du risque de 1,13% en Décembre 2023 contre 0,48% à fin 2022.
Le résultat net consolidé s'élève à 776,9 MDH contre 710,9 à fin Décembre 2022, soit une hausse de 9,3%. Le Résultat Net Part du Groupe s'établit à 710,4 MDH à fin Décembre 2023 contre 669,1 MDH à fin Décembre 2022.
En social, le résultat net s'élève à 620,0 MDH à fin Décembre 2023 contre 592,7 MDH par rapport à fin 2022 soit une progression de 4,6%.
Faits Marquants
Durant l'année 2023, Le Groupe CIH BANK a poursuivi son effort de financement de l'économie nationale et d'inclusion financière particulièrement envers les femmes et les jeunes. Cette dynamique de croissance s'est appuyée sur le développement de ses services digitaux et sur l'extension régulière du réseau de la Banque et de ses filiales avec l'ouverture de 14 nouvelles agences et l'installation de 100 nouveaux GAB, portant ainsi le nombre total d'agences à 408 et de GAB à 844. Ainsi 460.000 nouveaux clients ont rejoint le groupe CIH BANK.
Dans le cadre de sa stratégie de diversification, CIH BANK a accordé une importance particulière à l'amélioration des services dédiés à la clientèle professionnelle avec une spécialisation de certaines agences à la clientèle entreprise ainsi que le lancement de nouvelles offres dédiées (Code Maalem, Offre pack PME et l'Offre Pro Sayidati).
Le groupe a aussi poursuivi l'enrichissement des fonctionnalités sur les canaux digitaux confirmant sa position en tant qu'acteur de référence en la matière : E-chèque PRO, Apple Pay, Code 212 dédié aux Marocains du Monde.
A fin 2023, Le groupe CIH BANK a initié la première opération de titrisation synthétique d'actifs en devises au Maroc en lançant le fonds «FT Synthésium». La réussite d'une telle opération innovante témoigne de la confiance des investisseurs ainsi que celle des autres parties prenantes.
La Banque a clôturé l'opération d'acquisition de BMCI Asset Management spécialisée en gestion d'OPCVM dont la dénomination devient « CIH Capital Management » afin d'offrir à sa clientèle diversifiée de nouveaux produits innovants de placement et de gestion d'épargne.
La croissance de l'activité et la diversification des emplois de la banque vers la clientèle entreprise a conduit la banque à mettre en place une stratégie de couverture prospective et prudente des risques.
Suite à la survenance d'anomalies dans certaines opérations de factoring avec quelques clients, CIH BANK a rapidement réagi et mis en place les mesures correctives permettant à la banque de recouvrer ses droits et de sauvegarder ses intérêts.
Il est à noter que l'ensemble du portefeuille factoring a fait l'objet d'une analyse exhaustive. Les comptes arrêtés à fin Décembre 2023 comprennent les provisions couvrant les risques résiduels et les risques prospectifs à date, relatifs à cette activité.
Décision du Conseil
A l'issue de la présentation des résultats annuels et après avoir entendu les rapports des Comités d'Audit et des Risques ainsi que les rapports des Commissaires aux Comptes, le Conseil d'Administration a arrêté les comptes sociaux et consolidés au 31 Décembre 2023.
Le Conseil d'Administration a approuvé la politique de provisionnement prospective et prudente adoptée et note avec satisfaction les performances commerciales et financières réalisées.
Le Conseil d'Administration a décidé de proposer à l'Assemblée Générale Ordinaire, la distribution d'un dividende de 14 DH par action.
Le Conseil d'Administration félicite l'ensemble des équipes du Groupe CIH BANK pour leur engagement et leur mobilisation en faveur des clients et de l'ensemble des parties prenantes.
Retrouvez le Rapport Financier Annuel de CIH BANK au 31 décembre 2023, sur le lien suivant :
https://www.cihbank.ma/espace-financier/rapports-activites
COMPTES SOCIAUX AU 31/12/2023
BILAN ACTIF
Libellé
Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
Créances sur les établissements de crédit et assimilés
- A vue
- A terme
Créances sur la clientèle
- Crédits et financements participatifs de trésorerie et à la consommation
- Crédits et financements participatifs à l'équipement
- Crédits et financements participatifs immobiliers
- Autres crédits et financements participatifs
Créances acquises par affacturage
Titres de transaction et de placement
- Bons du Trésor et valeurs assimilées
- Autres titres de créance
- Certificats de Sukuk
- Titres de propriété
Autres actifs
déc-232.788.234
5.996.170
2.535.242
3.460.928
69.219.086
17.260.305
9.739.331
28.586.827
13.632.623
3.297.949
6.934.314
4.988.370
349.165
-
1.596.779
3.675.501
déc-222.552.518
3.975.806
1.139.703
2.836.103
65.134.176
17.714.833
8.834.428
29.906.524
8.678.391
2.697.034
9.127.744
6.638.990
452.222
-
2.036.532
2.756.400
HORS BILAN
Libellé
ENGAGEMENTS DONNES
Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés
Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle
Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés
Engagements de garantie d'ordre de la clientèle
Titres achetés à réméré
Autres titres à livrer
ENGAGEMENTS RECUS
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédi et assimilés
Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers
Titres vendus à réméré
Autres titres à recevoir
Titres de Moucharaka et Moudaraba à recevoir
déc-23
20.327.124
317.451
12.060.183
1.027.112
6.922.378
-
-
16.430.132
-
604.450
15.825.683
-
-
-
déc-22
15.328.845
126.844
9.887.065
3.163.658
2.151.277
-
-
14.328.320
-
-
14.328.320
-
-
-
Titres d'investissement
- Bons du Trésor et valeurs assimilées
- Autres titres de créance
- Certificats de Sukuk
Titres de participation et emplois assimilés
- Participation dans les entreprises liées
- Autres titres de participation et emplois assimilés
- Titres de Moudaraba et Moucharaka
Créances subordonnées
Dépôts d'investissement et Wakala Bil Istithmar placés
Immobilisations données en crédit-bail et en location
Immobilisations données en Ijara
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Total de l'Actif
BILAN PASSIF
8.371.427
3.825.512
4.545.915
-
2.426.280
1.980.986
445.294
-
-
557.355
-
-
154.784
1.324.122
104.745.221
8.688.795
5.250.890
3.437.905
-
2.261.672
1.816.379
445.293
-
-
542.485
-
-
216.238
1.262.307
99.215.174
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
Libellé
PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE
Intérêts, rémunérations et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle
Intérêts et produits assimilés sur titres de créance
Produits sur titres de propriété (1) et certificats de Sukuks
Produits sur titres de Moudaraba et Moucharaka
Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location
Produits sur immobilisations données en Ijara
Commissions sur prestations de service
Autres produits bancaires
Transfert de charges sur dépôts d'investissement reçus
CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle
Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis
déc-235.901.255
157.547
3.388.297
323.009
298.777
-
-
-
508.872
1.224.752
-
2.201.092
406.007
894.068
290.643
déc-224.717.036
92.576
2.906.562
177.507
228.909
-
-
-
405.799
905.682
-
1.930.521
234.080
663.841
204.866
Libellé
Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
- A vue
- A terme
Dépôts de la clientèle
- Comptes à vue créditeurs
- Comptes d'épargne
- Dépôts à terme
- Autres comptes créditeurs
Dettes envers la clientèle sur produits participatifs
Titres de créance émis
- Titres de créance négociables
- Emprunts obligataires
-
Autres titres de créance émis
Autres passifs
Provisions pour risques et charges Provisions réglementées
Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie
Dettes subordonnées
Dépôts d'investissement et Wakala Bil Istithmar reçus
Ecarts de réévaluation
Réserves et primes liées au capital
Capital
-
Actionnaires. Capital non versé (-)
Report à nouveau (+/-)
Résultats nets en instance d'affectation (+/-) Résultat net de l'exercice (+/-)
Total du passif
déc-23
-
11.840.652
602.939
11.237.713
66.121.351
42.856.885
10.190.522
11.237.038
1.836.907
-
11.389.883
11.389.883
-
-0
2.754.557
2.035.898
-
-
4.390.369
-
-
1.776.513
3.051.978
-
764.011
-
620.007
104.745.221
déc-22
-
14.172.098
419.920
13.752.178
62.677.961
40.675.753
9.486.922
10.944.946
1.570.340
-
8.297.210
8.254.525
-
42.685
2.289.539
1.383.338
-
-
4.375.250
-
-
1.754.563
3.051.978
-
620.505
-0 592.734 99.215.174
Charges sur titres de Moudaraba et Moucharaka
Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location
Charges sur immobilisations données en Ijara
Autres charges bancaires
Transfert de produits sur dépôts d'investissement reçus
PRODUIT NET BANCAIRE
Produits d'exploitation non bancaire
Charges d'exploitation non bancaire
CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION
Charges de personnel
Impôts et taxes
Charges externes
Autres charges générales d'exploitation
Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles
DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES
Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance
Pertes sur créances irrécouvrables
Autres dotations aux provisions
REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES
Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance
Récupérations sur créances amorties
Autres reprises de provisions
RESULTAT COURANT
Produits non courants
Charges non courantes
RESULTAT AVANT IMPOTS
Impôts sur les résultats
RESULTAT NET DE L'EXERCICE
-
-
-
610.375
-
3.700.162
99.260
155.123
1.607.467
667.161
39.291
708.535
30.243
162.236
1.512.194
440.596
19.840
1.051.758
801.107
269.845
23.788
507.475
1.325.746
13.566
59.931
1.279.382
659.375
620.007
-
-
-
827.734
-
2.786.515
40.095
2.119
1.496.773
643.120
38.172
644.926
24.080
146.475
807.068
341.559
8.059
457.450
462.299
185.812
22.901
253.585
982.949
0
64.830
918.119
325.386
592.734
Mazars Audit et Conseil | |
7, Boulevard Driss Slaoui | 76, Bd Abdelmoumen |
20 160 Casablanca | Résidence Koutoubia, 7ème |
Maroc | étage |
Casablanca - Maroc | |
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Aux Actionnaires du
CREDIT IMMOBILIER ET HOTELIER (CIH BANK) 187, avenue Hassan II
Casablanca
RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
EXERCICE DU 1er JANVIER AU 31 DECEMBRE 2023
Audit des états de synthèse
Opinion
Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des états de synthèse ci-joints du Crédit Immobilier et Hôtelier (CIH), qui comprennent le bilan au 31 décembre 2023, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, ainsi que l'état des informations complémentaires (ETIC). Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMAD 10.602.879, dont un bénéfice net de KMAD 620.007 relève de la responsabilité des organes de gestion de la banque.
Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Crédit Immobilier et Hôtelier (CIH) au 31 décembre 2023 conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc.
Fondement de l'opinion
Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse » du présent rapport. Nous sommes indépendants du Crédit Immobilier et Hôtelier (CIH) conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des
Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance à l'égard de l'audit des états de synthèse
La Direction est responsable de la préparation et la présentation fidèle des états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation des états de synthèse exempts d'anomalies significatives, que celle-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.
Lors de la préparation des états de synthèse, c'est à la Direction qu'il incombe d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions relatives à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de liquider la société ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle.
Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière de la société.
Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse
Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états de synthèse pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion.
L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états de synthèse prennent en se fondant sur ceux-ci.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :
- Nous identifions et évaluons les risques que les états de synthèse comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
- Nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de la société ;
états de synthèse au Maroc et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.
Questions clés de l'audit
Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l'audit des états de synthèse de la période considérée. Ces questions ont été traitées dans le contexte de notre audit des états de synthèse pris dans leur ensemble et aux fins de la formation de notre opinion sur ceux-ci, et nous n'exprimons pas une opinion distincte sur ces questions.
Evaluation du risque de crédit sur les crédits à la clientèle
Risque identifié | Réponse d'audit |
Les crédits à la clientèle sont porteurs d'un risque de crédit qui | Nous avons évalué le dispositif de contrôle interne de |
expose CIH Bank à une perte potentielle si les clients ou les | CIH BANK et testé les contrôles clés relatifs à la |
contreparties s'avèrent incapables de faire face à leurs | classification des créances et à l'évaluation des |
engagements financiers. La banque constitue des provisions | provisions y afférentes. |
destinées à couvrir ce risque. | Sur les aspects de classification et de |
Ces provisions sont déterminées et comptabilisées en | provisionnement des créances, nos travaux d'audit |
application des principes du Plan Comptable des | ont notamment consisté à : |
Etablissements de Crédit (PCEC), des dispositions de la | - Prendre connaissance du dispositif de |
circulaire 19/G/2002 de Bank Al Maghrib relative à la | gouvernance et des contrôles clés mis en place |
classification des créances et à leur couverture par les | au niveau de la banque, notamment des décisions |
provisions et des règles de Bank Al Maghrib relatives au | prises par les comités internes en charge du suivi, |
provisionnement des créances sensibles. | du déclassement et du provisionnement des |
L'évaluation des provisions en couverture des créances | créances de la banque ; |
requiert de : | - Etudier la conformité des principes appliqués par |
- Classer les encours de créances en créances saines, | la banque au PCEC et notamment aux |
créances sensibles et créances en souffrance ; | dispositions de la circulaire 19/G/2002 de Bank Al |
- Evaluer le montant des provisions en fonction des | Maghrib ; |
différentes catégories de classification des créances. | - Tester le calcul des provisions sur une sélection |
Les informations concernant les règles de classification et de | d'encours de créances sensibles (watchlist) et en |
provisionnement des créances sont présentées dans l'état « | souffrance en prenant en compte notamment les |
principales méthodes comptables » de l'Etat des Informations | financements accordés aux entreprises dans des |
Complémentaires (ETIC). | secteurs sensibles. |
Au 31 décembre 2023, l'encours total des créances à la | |
clientèle s'élève à 72.517 MMAD (y compris les créances | |
acquises par affacturage) ; le montant total des provisions y | |
afférentes s'élève à 2.267 MMAD. | |
Nous avons considéré que l'appréciation du risque de crédit et | |
l'évaluation des dépréciations et provisions constituaient un | |
point clé de l'audit, compte tenu (i) de l'importance du montant | |
de ces actifs dans les comptes de la banque (ii) et du fait que | |
ces éléments font appel au jugement et aux estimations de la | |
direction, en particulier pour les financements accordés aux | |
entreprises dans les secteurs économiques les plus sensibles. | |
- Nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ;
- Nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par la Direction du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états de synthèse au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener la société à cesser son exploitation ;
- Nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états de synthèse, y compris les informations fournies dans l'ETIC, et apprécions si les états de synthèse représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle.
Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.
Vérifications et informations spécifiques
Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la sincérité et de la concordance, des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la banque.
Par application de l'article 172 de la loi 17-95, nous portons à votre connaissance la prise de participation intervenue au cours de l'exercice, de la société CIH Capital Management (ex BMCI Asset Management) à hauteur de 99,99% du capital et pour une valeur de MMAD 70.
Casablanca, le 23 février 2024 | |
Les Commissaires aux Comptes | |
FIDAROC GRANT THORNTON | MAZARS AUDIT ET CONSEIL |
Ghali GUESSOUS | Taha FERDAOUS |
Associé | Associé |
COMPTES CONSOLIDES AU 31/12/2023
BILAN CONSOLIDE
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES IFRS CONSOLIDES
ACTIF IFRS
Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, CCP
Actifs financiers à la juste valeur par résultat
Actifs financiers détenus à des fins de transaction
Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat
Instruments dérivés de couverture
Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres
Instruments de dette à la JV par capitaux propres recyclables
Instruments de KP à la JV par capitaux propres non recyclables
Titres au coût amorti
Prêts et créances sur les établissements de crédit et assimilés, au coût amorti
Prêts et créances sur la clientèle, au coût amorti
Ecart de réévaluation actif des portefeuilles couverts en taux
Placements des activités d'assurance
Actifs d'impôt exigible
Actifs d'impôt différé
Comptes de régularisation et autres actifs
Actifs non courants destinés à être cédés
Participations dans les entreprises mise en équivalence
Immeubles de placement
Immobilisations corporelles
Immobilisations incorporelles
Ecart d'acquisition
TOTAL ACTIF
BILAN CONSOLIDE
PASSIF IFRS
Banques centrales, trésor public, service des chèques postaux
Passifs financiers à la juste valeur par résultat
Passifs financiers détenus à des fins de transactions
Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option
Instruments dérivés de couverture
Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
Dettes envers la clientèle
Titres de créance émis
Ecart de réévaluation passif des portefeuilles couverts en taux
Passifs d'impôt exigible
Passifs d'impôts différés
Compte de régularisation et autres passifs
Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés
Provisions techniques des contrats d'assurance
Provisions pour risques et charges
Subventions et Fonds assimilés
Dettes subordonnées et fonds spéciaux de garantie
Capitaux propres
Capital et réserves liées
Réserves consolidées
Réserves consolidées - Part du groupe
Réserves consolidées - Part des minoritaires
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres
Gainsetpertescomptabilisésdirectementencapitauxpropres-Partdu groupe
Gainsetpertescomptabilisésdirectementencapitauxpropres-Partdes minoritaires
Résultat net de l'exercice
Résultat net de l'exercice - Part du groupe
Résultat net de l'exercice - Part des minoritaires
TOTAL PASSIF
2023.Déc
3.844.472
6.956.738
5.229.458
1.727.280
-
756.287
43.656
712.630
8.371.427
5.355.171
90.754.890
-
-
462.338
662.668
3.113.970
-
47.861
1.836.139
2.347.871
627.378
296.531
125.433.741
2023.Déc
-
-
-
-
-
17.688.066
74.159.350
14.727.502
-
799.373
364.127
5.025.576
-
-
680.141
-
4.446.524
7.543.081
3.051.978
3.528.568
2.859.842
668.725
185.568
185.568
-
776.967
710.393
66.574
125.433.741
2022.Déc
3.202.155
9.274.996
6.887.169
2.387.827
-
824.992
68.532
756.459
8.688.795
3.856.360
83.423.310
-
-
413.409
647.275
2.158.535
-
39.805
1.670.408
2.242.651
539.293
174.884
117.156.869
2022.Déc
-
-
-
-
-
18.071.735
68.905.888
12.364.164
-
462.401
646.674
4.519.745
-
-
622.957
-
4.480.252
7.083.052
3.051.978
3.101.585
2.599.028
502.557
218.525
218.525
-
710.964
669.086
41.878
117.156.869
Intérêts, rémunérations et produits assimilés
Intérêts, rémunérations et charges assimilés
MARGE D'INTERETS
Commissions (produits)
Commissions (charges)
MARGE SUR COMMISSIONS
Gains ou pertes nets résultants des couvertures de position nette
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat
Gains ou pertes nets sur actifs/passifs de transaction
Gains ou pertes nets sur autres actifs/passifs à la juste valeur par résultat
Gains ou pertes nets des instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres
Gains ou pertes nets sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables
Rémunération des instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables(dividendes)
Gains ou pertes nets des instruments financiers disponibles à la vente
Gains ou pertes nets résultants de la décomptabilisation d'actifs financiers au coût amorti
Gains ou pertes nets résultants du reclassement d'actifs financiers au coût amorti en actifs financiers à la JVR
Gains ou pertes nets résultants du reclassement d'actifs financiers à la JV par KP en actifs financiers à la JVR
Produits nets des activités d'assurance
Produits des autres activités
Charges des autres activités
PRODUIT NET BANCAIRE
Charges générales d'exploitation
Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION
Coût du risque de crédit
RESULTAT D'EXPLOITATION
Quote-part du résultat net des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence
Gains ou pertes nets sur autres actifs
Variations de valeurs des écarts d'acquisition
RESULTAT AVANT IMPOTS
Impôts sur les bénéfices
Résultat net des d'impôts des activités arrêtées ou en cours de cession
RESULTAT NET
Résultats Minoritaires
RESULTAT NET PART DU GROUPE
2023.Déc
4.712.108
-1.906.052
2.806.056
704.492
-344.295
360.197
-
959.996
304.650
655.346
36.527
-
36.527
-
-
-
-
-
615.145
-309.719
4.468.202
-1.789.154
-202.469
2.476.579
-1.280.559
1.196.020
44.112
82.814
-
1.322.946
-545.979
-
776.967
66.574
710.393
2022.Déc
3.949.878
-1.365.448
2.584.431
558.712
-267.409
291.303
-
342.930
44.192
298.738
83.595
-898
84.493
-
-
-
-
-
492.181
-276.455
3.517.984
-1.659.501
-201.329
1.657.154
-590.369
1.066.785
36.041
11.526
-
1.114.351
-403.387
-
710.964
41.878
669.086
7, Boulevard Driss Slaoui
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aux fins de la formation de notre opinion sur ceux-ci, et nous n'exprimons pas une opinion distincte sur ces questions.
Evaluation du risque de crédit sur les crédits à la clientèle
Risque identifié | Réponse d'audit |
Les prêts et créances à la clientèle sont porteurs d'un risque | Nous avons pris connaissance du dispositif de |
de crédit qui expose le Groupe Crédit Immobilier et Hôtelier à | contrôle interne du Groupe Crédit Immobilier et |
une perte potentielle si les clients ou les contreparties | Hôtelier et testé les contrôles clés relatifs à |
s'avèrent incapables de faire face à leurs engagements | l'appréciation du risque de crédit et à l'évaluation |
financiers. Le Groupe Crédit Immobilier et Hôtelier constitue | des pertes attendues. |
des provisions pour dépréciations destinées à couvrir ce | |
risque. | Nous avons concentré nos travaux sur les encours |
Ces dépréciations sont déterminées selon les dispositions de | et/ou portefeuilles de prêts à la clientèle les plus |
significatifs et notamment sur les financements | |
la norme IFRS 9 Instruments financiers et le principe des | accordés aux entreprises dans des secteurs |
pertes de crédit attendues. | sensibles. |
L'évaluation des pertes de crédit attendues pour les |
RAPPORT D'AUDIT SUR LES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES EXERCICE DU 1er JANVIER AU 31 DECEMBRE 2023
Audit des états financiers consolidés
Opinion
Nous avons effectué l'audit des états financiers consolidés ci-joints du Crédit Immobilier et Hôtelier et ses filiales (Groupe Crédit Immobilier et Hôtelier), qui comprennent le bilan au 31 décembre 2023, ainsi que le compte de résultat global, l'état des variations des capitaux propres et le tableau des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, ainsi que les notes annexes, y compris un résumé des principales méthodes comptables. Ces états financiers consolidés font ressortir un montant de capitaux
propres consolidés de KMAD 7.543.081, dont un bénéfice net consolidé de KMAD 776.967.
Nous certifions que les états financiers consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière consolidée du Groupe Crédit Immobilier et Hôtelier au 31 décembre 2023, ainsi que de sa performance financière consolidée et de ses flux de trésorerie consolidée pour l'exercice clos à cette date, conformément aux Normes Internationales d'Information Financière (IFRS).
Fondement de l'opinion
Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états financiers consolidés » du présent rapport. Nous sommes indépendants du groupe conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états financiers consolidés au Maroc et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.
Questions clés de l'audit
Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l'audit des états financiers consolidés de la période considérée. Ces questions ont été traitées dans le contexte de notre audit des états financiers consolidés pris dans leur ensemble et
Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance à l'égard de l'audit des états financiers consolidés
La direction est responsable de la préparation fidèle de ces états financiers consolidés, conformément aux Normes Internationales d'Information Financière (IFRS), ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la présentation des états financiers consolidés exempts d'anomalie significative, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.
Lors de la préparation des états financiers consolidés, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité du groupe à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions se rapportant à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de liquider le groupe ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle.
Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière du groupe.
Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états financiers consolidés
Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers consolidés pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers consolidés prennent en se fondant sur ceux-ci.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :
- nous identifions et évaluons les risques que les états financiers consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
- nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne du groupe;
- nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ;
- nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par la direction du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité du groupe à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états de synthèse au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener le groupe à cesser son exploitation ;
portefeuilles de prêts à la clientèle requiert l'exercice du | Sur les aspects de dépréciation, nos travaux d'audit | ||||||
jugement notamment pour : | ont notamment consisté à : | ||||||
- Déterminer les critères de classement des encours en | - | Etudier | la conformité à la norme IFRS 9 | ||||
Bucket 1, Bucket 2 ou Bucket 3 ; | Instruments financiers des principes mis en | ||||||
- Estimer le montant des pertes attendues en fonction des | œuvre par le groupe ; | ||||||
différentes étapes ; | - | Prendre connaissance du dispositif de | |||||
- | Etablir des projections macro-économiques | qui sont | gouvernance et des contrôles clés mis en | ||||
intégrées à la fois dans les critères de dégradation et | place au niveau du groupe ; | ||||||
dans la mesure des pertes attendues | - | Conduire des tests sur une sélection de | |||||
Les informations concernant notamment la reconnaissance | modèles mis en œuvre par le groupe | ||||||
et les modalités d'estimation des pertes de crédit attendues | - | Analyser | les principaux paramètres et règles | ||||
sont principalement détaillées | dans | la note | « Dépréciation | retenus | par le Groupe Crédit Immobilier et | ||
Hôtelier pour la classification des encours au | |||||||
des | actifs sous IFRS 9 » | de | l'annexe | aux | comptes | ||
31 décembre 2023 (buckets 1, 2 et 3) ; | |||||||
consolidés. | |||||||
- Tester le calcul des pertes attendues sur une | |||||||
Au 31 décembre 2023, l'encours total des prêts à la clientèle | |||||||
par décaissement exposés au risque de crédit s'élève à | - | sélection de crédits en buckets 1 et 2 ; | |||||
95.482 MMAD ; le montant total des dépréciations y | Tester les principales hypothèses retenues | ||||||
afférentes s'élève à 4.727 MMAD. | pour l'estimation de dépréciations relatives à | ||||||
En ce qui concerne les engagements hors bilan à la clientèle, | des crédits classés en bucket 3. | ||||||
les dépréciations pour pertes attendues s'élèvent à 237 | |||||||
MMAD, sur un encours total exposé de 19.352MMDH. |
Nous avons considéré que l'appréciation du risque de crédit et l'évaluation des dépréciations et provisions constituaient un point clé de l'audit, compte tenu (i) de l'importance du montant de ces actifs dans les comptes du Groupe CIH (ii) et du fait que ces éléments font appel au jugement et aux estimations de la direction, en particulier pour les financements accordés aux entreprises dans les secteurs économiques les plus sensibles.
- nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états financiers consolidés, y compris les informations fournies dans les notes, et apprécions si les états financiers consolidés représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle.
- nous obtenons des éléments probants suffisants et appropriés concernant les informations financières des entités et activités du groupe pour exprimer une opinion sur les états financiers consolidés. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit du groupe. Nous assumons l'entière responsabilité de l'opinion d'audit.
Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.
Casablanca, le 23 Février 2024
Les Commissaires aux Comptes
FIDAROC GRANT THORNTON | MAZARS AUDIT ET CONSEIL |
Ghali GUESSOUS | Taha FERDAOUS |
Associé | Associé |
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CIH - Crédit Immobilier & Hotelier SA published this content on 30 April 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 30 April 2024 10:58:51 UTC.