FILL UP MÉDIA au 31 décembre 2023
FILL UP MÉDIA - S.A. au capital de 704 503 €
139 rue Vendôme 69006 LYON
Table des matières | ||
1. | Présentation des résultats annuels 2023 | 3 |
2. | Comptes Annuels | 6 |
2.1 | Bilan au 31 décembre 2023 | 6 |
2.2 | Compte de résultat annuel 2023 | 8 |
3. | Annexes | 9 |
3.1 | Règles et méthodes comptables | 9 |
3.2 | Faits caractéristiques de la période | 13 |
3.3 | Notes sur le bilan | 15 |
3.4 | Notes sur le compte de résultat | 20 |
3.5 | Autres informations | 25 |
3.6 | Tableau des flux de trésorerie | 28 |
4. Rapport de gestion du Conseil d'Administration | 29 | |
5. Rapport Conseil d'administration sur le gouvernement d'entreprise | 46 | |
6. Attestation de responsabilité du rapport annuel | 60 | |
6.1 | Responsable du rapport annuel | 60 |
6.2 | Attestation de la personne responsable | 60 |
7. | Rapports du Commissaire aux Comptes sur les comptes annuels | 61 |
FILL UP MÉDIA - S.A. au capital de 704 503 €
139 rue Vendôme 69006 LYON
1. Présentation des résultats annuels 2023
Résultats annuels 2023 : solide dynamique commerciale, signature d'un contrat majeur et structuration des équipes pour le déploiement :
- Solide progression du chiffre d'affaires 2023 à 8,3 M€, +13% par rapport à 2022, à parc constant de stations-service partenaires
- Signature d'un contrat majeur avec Carrefour (+40% sur le parc de stations disponibles) : parc total de 6 000 écrans répartis dans 850 stations-service partenaires
- Politique d'investissements volontariste pour renforcer les équipes et anticiper l'accélération de la croissance
- Diversification de l'Offre : développement réussi de Digital Ads et signature de partenariats avec des régies publicitaires retail
- Confirmation des objectifs commerciaux et financiers à horizon 2025 :
- 1 180 stations-service partenaires, une audience hebdomadaire de 11 millions d'automobilistes
- Taux de croissance annuel moyen du chiffre d'affaires de 40% entre 2023 et 2025
- Chiffre d'affaires de 26 M€, marge d'EBITDA retraitée1 supérieure à 35%
1 Dans le cadre du financement de ses investissements, notamment les écrans utilisés pour diffuser les annonces de ses clients, la Société peut avoir recours à des opérations de location financière ou de crédit-bail. En norme IFRS, les loyers générés par ce mode de financement sont capitalisés et immobilisés au bilan et amortis en compte de résultat. Dans un souci de comparaison avec des sociétés de plus grande taille qui reportent leurs comptes en normes IFRS, la Société a décidé de communiquer également un « EBITDA retraité » pour les investisseurs financiers. Ce solde et en particulier la marge « d'EBITDA retraité » continuera d'être un indicateur clé de performance.
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Compte de résultat simplifié au 31 décembre 2023
En K€ | 2023 | 2022 | Variation |
Chiffre d'affaires | 8 301 | 7 344 | +13% |
EBITDA | (1 178) | 186 | n.a |
Marge d'EBITDA | -14% | 3% | - |
EBITDA retraité | (775) | 616 | n.a |
Marge d'EBITDA retraité | -9% | 8% | - |
Résultat d'exploitation | (2 652) | (755) | (251%) |
Résultat financier | (68) | (196) | +65% |
Résultat courant | (2 721) | (951) | (186%) |
Résultat net | (2 630) | (829) | (217%) |
Résultats financiers 2023
Fill Up Média enregistre un chiffre d'affaires 2023 de 8,3 M€, soit une progression de +13% comparé à 2022. Ce bon niveau d'activité a été réalisé à parc constant, c'est-à-dire sans augmentation du nombre de stations-service partenaires par rapport à 2022, soit 4 000 écrans répartis au sein de 630 stations-service en capacité de toucher plus de 4 millions d'automobilistes chaque semaine.
84% du chiffre d'affaires 2023 a été réalisé auprès d'annonceurs locaux, contre 90% en 2022, confirmant le positionnement différenciant de la Société en tant que média d'hyper proximité. Par ailleurs, le renforcement des équipes commerciales dédiées aux annonceurs nationaux début 2023 a porté ses fruits puisque les revenus générés auprès d'eux ont augmenté significativement au cours du dernier exercice.
Enfin, l'année 2023 a également été marquée par la diversification de l'offre historique de Fill Up Média suite aux partenariats signés avec les régies publicitaires retail, Imediacenter et in- Store Media, et grâce au développement de l'offre « Digital Ads », l'ensemble permettant de générer un chiffre d'affaires de 0,85 million d'euros.
Comme annoncé à l'occasion des résultats semestriels, les charges opérationnelles ont progressé en 2023, et s'établissant ainsi à 9,9 M€, avec une hausse de +30% par rapport à l'exercice 2022.
Cette évolution s'explique par la volonté de la société d'anticiper l'accélération de sa croissance et de la pérenniser en déployant des investissements de structuration importants (frais de
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personnel et frais de structure). Les charges de personnel progressant de 3,5 M€ à 4,3 M€ soit une hausse de 0,8 M€.
L'augmentation des frais de structure s'élève à +0,2 M€ par rapport à l'exercice 2022.
L'EBITDA de la Société a également été impacté en 2023 par un effet mix / produit défavorable, ayant un impact sur la marge de production de -0,4 M€.
La Société a par ailleurs été pénalisée par le décalage de la date de signature du contrat avec Carrefour qui est intervenue près de 6 mois après la date prévisionnelle, ce qui a mécaniquement décalé la création des revenus de ce contrat au prochain exercice.
Fill Up Média enregistre ainsi un EBITDA retraité de -0,8 M€ vs. 0,6 M€ en 2022.
Outre la hausse de ses charges d'exploitation, Fill Up Média a enregistré une progression de deux postes de charges par rapport à 2022, à savoir une hausse de la moins-value liée à son contrat de liquidité et une augmentation des dotations aux amortissements et provisions de la période (+0,6 M€).
Au total, la Société affiche une perte nette de 2,6 M€ au 31 décembre 2023.
Stratégie et perspectives
Suite au renforcement du partenariat historique avec Carrefour, Fill Up Média est bien positionné pour valider le plan de développement présenté à l'occasion de son introduction en bourse, à savoir le déploiement de ses écrans dans 550 stations-service partenaires supplémentaires à horizon 2025.
En effet, la Société entend dupliquer ce type de partenariat avec d'autres enseignes de la grande distribution, afin de poursuivre le déploiement de son offre en ciblant en priorité les zones présentant un fort trafic, au cours des prochaines semaines.
D'ici la mise en œuvre opérationnelle des nouveaux écrans, la Société poursuivra sa dynamique de recrutements et de formation afin d'avoir les ressources prêtes à commercialiser le nouveau parc d'écrans.
Forte de cette bonne dynamique, la Société confirme l'intégralité de ses objectifs financiers, soit un taux de croissance annuel moyen de son chiffre d'affaires entre 2021 et 2025 de +40%, ainsi qu'un chiffre d'affaires de 26 M€ et une marge d'EBITDA retraité supérieure à 35% à horizon 2025. La croissance de l'activité proviendra essentiellement de l'installation des nouvelles stations partenaires.
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1. Comptes Annuels
1.1 Bilan au 31 décembre 2023
Bilan Actif - Fill Up Media - en € | Au 31/12/23 | Au 31/12/22 | ||
Brut | Amort./Dépré. | Net | Net | |
Immobilisations incorporelles | 4 079 110 | (1 939 892) | 2 139 218 | 2 121 121 |
dont Frais d'établissement | 1 144 839 | (403 254) | 741 585 | 953 187 |
dont Frais de recherche et de développement | 1 561 068 | (840 732) | 720 336 | 586 503 |
dont Concession, brevets et droits similaire | 770 762 | (579 731) | 191 031 | 134 985 |
dont Autres immobilisations incorporelles | 275 200 | (116 175) | 159 025 | 111 016 |
dont Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles | 327 241 | 327 241 | 335 430 | |
Immobilisations corporelles | 4 245 650 | (2 535 969) | 1 709 680 | 1 258 711 |
dont Install. techniques, matériels et outillages industriels | 3 454 945 | (2 509 084) | 945 861 | 1 224 728 |
dont Autres immobilisations corporelles | 34 455 | (26 886) | 7 569 | 33 983 |
dont Immobilisations en cours | 756 250 | - | 756 250 | - |
Immobilisations financières | 729 185 | - | 729 185 | 553 437 |
dont Autres titres immobilisés | 2 500 | - | 2 500 | 2 500 |
dont Autres immobilisations financières | 726 685 | - | 726 685 | 550 937 |
Total Actif immobilisé | 9 053 945 | (4 475 861) | 4 578 084 | 3 933 269 |
Stocks | 49 178 | - | 49 178 | 52 252 |
dont Matières premières, approvisionnements | 49 178 | - | 49 178 | 52 252 |
Avances et acomptes versés sur cdes | 3 787 | - | 3 787 | 7 456 |
Clients et comptes rattachés | 10 208 422 | (925 683) | 9 282 739 | 7 362 199 |
Autres créances | 876 059 | - | 876 211 | 785 675 |
Valeurs mobilières de placement | 50 | - | 50 | 50 |
Disponibilités | 4 870 890 | 4 870 890 | 4 690 290 | |
Charges constatées d'avance | 212 499 | 212 499 | 159 351 | |
Total Actif circulant + CCA | 16 220 886 | (925 683) | 15 295 355 | 13 057 273 |
Frais d'émission des emprunts | 30 296 | 30 296 | 9 248 | |
TOTAL BILAN ACTIF | 25 305 128 | (5 401 544) | 19 903 736 | 16 999 791 |
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Bilan Passif - Fill Up Media - en € | Au 31/12/23 | Au 31/12/22 |
Capital social | 704 503 | 704 503 |
Primes d'émission, de fusion, d'apport | 9 368 567 | 9 368 567 |
Réserves | 31 752 | 31 752 |
dont Réserve légale | 21 400 | 21 400 |
dont Autres réserves | 10 352 | 10 352 |
Report à nouveau | (2 750 003) | (1 921 110) |
RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) | (2 629 791) | (828 892) |
Total Capitaux propres | 4 725 028 | 7 354 819 |
Total Provisions pour R&C | - | - |
Emprunts et dettes financières | 4 472 285 | 1 913 267 |
dont Emprunts et dettes auprès des étab. de crédit | 4 459 798 | 1 912 236 |
dont Emprunts et dettes financières diverses | 12 487 | 1 031 |
Fournisseurs et comptes rattachés | 3 848 302 | 3 076 579 |
Dettes fiscales | 1 637 958 | 1 444 717 |
Dettes sociales | 476 807 | 585 410 |
Autres dettes | 4 038 169 | 1 967 876 |
Produits constatés d'avance | 705 187 | 657 124 |
Total Dettes & Comptes de régularisation | 15 178 707 | 9 644 972 |
TOTAL BILAN PASSIF | 19 903 736 | 16 999 791 |
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1.2 Compte de résultat annuel 2023
Compte de résultat - Fill Up Media - en € | Au 31/12/23 | Au 31/12/22 | Var. en € | Var. en % | |
Production vendue de services | 8 301 306 | 7 343 567 | +957 739 | 13 % | |
Chiffre d'affaires net | 8 301 306 | 7 343 567 | +957 739 | 13 % | |
Production immobilisée | 327 241 | 335 430 | - 8 189 | (2)% | |
Subventions d'exploitation | 13 833 | 6 278 | +7 556 | 120 % | |
Reprises sur amort. et prov., transf. de charges | 203 417 | 106 625 | +96 792 | 91 % | |
Autres produits | 900 | 245 | +654 | 267 % | |
Total des produits d'exploitation | 8 846 696 | 7 792 144 | +1 054 | 552 | 14 % |
Achats de mat.1° et autres appro. | (13 206) | (26 013) | +12 807 | (49)% | |
Variation de stock (mat. 1° et appro.) | (3 074) | 15 988 | - 19 062 | (119)% | |
Autres achats et charges externes | (5 228 146) | (3 757 178) | - 1 470 968 | 39 % | |
Impôts, taxes et versements assimilés | (105 860) | (76 981) | - 28 879 | 38 % | |
Salaires et charges | (4 290 019) | (3 499 879) | - 790 141 | 23 % | |
Dotations d'exploitation | (1 474 038) | (941 435) | - 532 603 | 57 % | |
Sur immobilisations : - Dotations aux amortissements | (894 532) | (639 880) | - 254 653 | 40 % | |
Sur actif circulant : Dotations aux provisions | (579 506) | (301 556) | - 277 950 | 92 % | |
Autres charges | (384 474) | (261 892) | - 122 582 | 47 % | |
Total des charges d'exploitation | (11 498 818) | (8 547 390) | - 2 951 428 | 35 % | |
RESULTAT D'EXPLOITATION | (2 652 122) | (755 246) | - 1 896 876 | 251 % | |
Total des produits financiers | 20 910 | - | +20 | 910 | N/A |
Total des charges financières | (89 369) | (196 028) | +106 | 659 | (54)% |
RESULTAT FINANCIER | (68 459) | (196 028) | +127 | 569 | (65)% |
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | (2 720 581) | (951 274) | - 1 769 307 | 186 % | |
Total des produits exceptionnels | 183 467 | 39 478 | +143 | 989 | 365 % |
Total des charges exceptionnelles | (223 866) | (18 734) | - 205 133 | 1095 % | |
RESULTAT EXCEPTIONNEL | (40 399) | 20 744 | - 61 144 | (295)% | |
Impôts sur les bénéfices | 131 189 | 101 637 | +29 | 552 | 29 % |
RESULTAT NET | (2 629 791) | (828 892) | - 1 800 898 | 217 % |
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2. Annexes
2.1 Règles et méthodes comptables
La période a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 1er janvier au 31 décembre 2023.
Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Ces comptes annuels ont été arrêtés le 9 avril 2024 par le conseil d'administration.
2.1.1 Règles générales
Les comptes annuels au 31 décembre 2023 ont été établis conformément au règlement de l'Autorité des Normes Comptables n°2014-03 du 5 juin 2014, modifié par le règlement n°2016-07 du 4 novembre 2016, et à jour des différents règlements complémentaires à la date de l'établissement des dits comptes.
Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation,
- permanence des méthodes comptables d'une période à l'autre,
- indépendance des périodes,
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros.
2.1.2 Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.
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Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, ne sont pas rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges.
Amortissements
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.
Concessions, logiciels et brevets : | 1 à 6 ans |
Autres immobilisations incorporelles : | 1 à 5 ans |
Agencements des constructions : | 10 à 20 ans |
Installations techniques : | 5 à 10 ans |
Matériel et outillage industriels : | 3 à 10 ans |
Installations générales, agencements et aménagements divers : | 3 à 10 ans |
Matériel de bureau : | 5 à 10 ans |
Matériel informatique : | 2 à 3 ans |
Mobilier : | 3 à 10 ans |
La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine.
L'entreprise a apprécié à la date de clôture, en considérant les informations internes et externes à sa disposition, l'existence d'indices montrant que les actifs ont pu perdre notablement de la valeur.
Frais d'établissement
Les frais d'augmentation de capital, de fusion et de scission ont été inscrits à l'actif en frais d'établissement.
Ils se détaillent de la façon suivante :
Désignation | Valeur brut | Amort. antérieur | Dot. exercice | VNC |
Hors frais d'introduction | 84 202 | 82 262 | 1 941 | 0 |
Frais d'introduction | 1 060 636 | 106 960 | 212 091 | 741 585 |
Total | 1 144 839 | 189 222 | 214 032 | 741 585 |
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Fill Up Media SA published this content on 30 April 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 30 April 2024 16:11:28 UTC.
