I N D I C A T E U R S D ' A C T I V I T E D E L A S O C I E T E T U N I S I E N N E D E B A N Q U E 3 0 S E P T E M B R E 2 0 2 2
A U
Arrêté au 30/09/2022
1- Produits d'exploitation bancaires
- Intérêts
- Commissions en produits
- Revenus du portefeuille-titres commercial et d'investissement
2- Charges d'exploitation bancaires
- Intérêts encourus
- Commissions encourues
3- Produit net bancaire
4- Autres produits d'exploitation
5- Charges opératoires
- Frais de personnel
- Charges générales d'exploitation
6- Structure du portefeuille
- Portefeuille-titrescommercial
- Portefeuille-titresd'investissement
7- Encours des crédits (1)
8- Encours des dépôts , dont
DU 01/07/2022 AU | DU 01/07/2021 AU | AU 30/09/2022 | AU 30/09/2021 |
30/09/2022 | 30/09/2021 | ||
332 467 488 | 267 481 020 | 921 486 124 | 800 229 816 |
254 668 835 | 198 002 830 | 683 835 479 | 588 010 896 |
34 110 316 | 31 426 145 | 101 260 314 | 96 313 862 |
43 688 337 | 38 052 045 | 136 390 331 | 115 905 058 |
157 167 597 | 117 979 743 | 420 364 159 | 348 198 149 |
155 130 820 | 116 807 961 | 414 640 606 | 343 854 605 |
2 036 777 | 1 171 782 | 5 723 553 | 4 343 544 |
175 299 891 | 149 501 276 | 501 121 964 | 452 031 667 |
1 855 714 | 2 460 529 | 5 702 734 | 7 369 753 |
56 193 480 | 59 028 916 | 209 558 623 | 201 067 656 |
36 083 635 | 37 548 758 | 141 570 814 | 138 065 774 |
20 109 845 | 21 480 158 | 67 987 809 | 63 001 882 |
2 162 620 768 | 1 804 462 886 | ||
787 942 113 | 564 642 110 | ||
1 374 678 655 | 1 239 820 776 | ||
10 763 470 364 | 9 282 667 334 | ||
9 617 411 139 | 8 519 451 583 |
EN DINARS
VAR%
15,15%
16,30%
5,14%
17,67%
20,73%
20,59%
31,77%
10,86%
-22,62% 4,22% 2,54%
7,91%
19,85%
39,55%
10,88%
15,95%
12,89%
AU 31/12/2021
1 123 862 882
829 416 775
132 235 826
162 210 281
473 294 376
466 906 877
6 387 499
650 568 506
10 076 134
268 330 122
179 724 138
88 605 984
1 889 285 899
630 908 325
1 258 377 574
9 731 137 585
9 047 592 693
- Dépôts à vue
- Dépôts d'épargne
9- Emprunts et ressources spéciales
10- Capitaux propres (2)
3 711 255 472 | 3 437 529 870 |
3 747 986 583 | 3 490 089 377 |
591 673 984 | 465 351 244 |
1 214 948 118 | 1 099 960 172 |
7,96%
7,39%
27,15%
10,45%
3 650 234 058
3 585 870 735
495 759 754
1 099 866 296
- les crédits sont présentés en encours nets des agios réservés et des provisions à l'exception de la dotation aux provisions du 3 ème trimestre 2022.
- les capitaux propres sont présentés hors résultat net de la période .
1
B A S E S R E T E N U E S P O U R L ' E L A B O R A T I O N D E S I N D I C A T E U R S D ' A C T I V I T E T R I M E S T I E L S A R R E T E S A U 3 0 / 0 9 / 2 0 2 2
1. REFERENTIEL D'ELABORATION DES INDICATEURS D'ACTIVITE
Les indicateurs d'activité trimestriels de la Société Tunisienne de Banque « S.T.B. » arrêtés au 30 septembre 2022 sont établis conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie, et notamment les Normes comptables (NCT 21, 22, 24 et 25) relatives aux établissements bancaires.
2. PRINCIPES COMPTABLES APPLIQUES
Les principes comptables les plus significatifs se résument comme suit :
2.1 Comptabilisation des revenus sur crédits à la clientèle
Les revenus sont pris en compte en résultat de l'exercice à mesure qu'ils sont courus.
Les intérêts impayés se rapportant à des crédits à long et moyen terme douteux (classe B2, B3 et B4), au sens de la circulaire de la
- B.C.T » n° 91-24, sont constatés dans un compte de bilan « Agios réservés ». Ces intérêts sont pris en compte en résultat lors de leur encaissement effectif.
La réservation des produits sur les comptes courants débiteurs est effectuée sur la base du critère « gel du compte » et classe de risque.
2.2. Règles de classification et de constatation des revenus du portefeuille titres
Le portefeuille titres détenu par la Banque est classé en deux catégories : le portefeuille d'investissement et le portefeuille titres commercial.
2.2.1 Portefeuille d'investissement et revenus y afférents Le portefeuille d'investissement est composé de :
- Titres de participation : Les titres représentant des parts de capital dans les entreprises dont la possession durable est
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estimée utile à l'activité de la Banque. Ces titres sont comptabilisés au bilan au prix d'acquisition, frais et charges exclus. Les plus-values ne sont comptabilisées qu'au moment de la cession.
Les dividendes sont pris en compte en résultat dès le moment où leur distribution a été officiellement approuvée.
Les titres de participation sont évalués à leur valeur d'usage à la date d'arrêté des comptes et donnent lieu à la constitution de provisions pour couvrir les moins-values éventuellement dégagées.
-
Titres d'investissement : Les titres à revenus fixes acquis par la Banque avec l'intention de les détenir jusqu'à leurs échéances.
Les revenus des titres à revenus fixes sont pris en compte en produits de façon étalée sur la période concernée.
Lorsque le prix d'acquisition des titres à revenus fixes est supérieur ou inférieur à leur prix de remboursement, la différence appelée selon le cas prime ou décote est incluse dans le coût d'acquisition et étalée sur la durée de vie résiduelle des titres.
2.2.2 Portefeuille titre commercial et revenus y afférents
Le portefeuille titre commercial est composé de :
- Titres de transaction : les titres caractérisés par leur liquidité et dont la durée de détention ne dépasse pas les trois mois
- Titres de placement : les titres acquis avec l'intention de les détenir dans un horizon ne dépassant pas l'année.
Les revenus afférents à ces titres sont pris en compte en résultat de façon étalée sur la période concernée.
La prime ou décote sur titres de placement soit la différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée sur la durée résiduelle des titres.
- Règles de prise en compte des charges sur les dépôts de la clientèle et des ressources d'emprunts.
- Les intérêts sur comptes courants sont positionnés sur les comptes de la clientèle et comptabilisés trimestriellement
- Les intérêts sur comptes à terme sont positionnés sur les comptes de la clientèle à terme échu et font l'objet d'abonnement
- chaque date d'arrêté.
- Les intérêts sur emprunts sont comptabilisés parmi les charges à mesure qu'ils sont courus.
- Comptabilisation des opérations libellées en monnaies étrangères et du résultat de change.
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Les opérations de change manuel des billets de Banques sont comptabilisées quotidiennement au cours du jour de l'opération. Le résultat de change représente dans ce cas la différence entre le cours d'achat et de vente du jour concerné.
Les comptes de bilan libellé en monnaies étrangères font l'objet d'une réévaluation au cours de change en vigueur à la date d'arrêté. L'écart dégagé est comptabilisé dans un compte de bilan « Ecart de conversion ».
F A I T S S A I L L A N T S A U 3 0 S E P T E M B R E 2 0 2 2
A fin septembre 2022, les indicateurs d'activité et de performance de la Société Tunisienne de Banque ont évolué comme suit :
- Les dépôts de la clientèle ont enregistré une progression de 1.098,0 millions de dinars ou 12.89% entre septembre 2021 et septembre 2022 pour s'établir à 9.617,4 millions de dinars touchant principalement les rubriques suivantes :
- Dépôts à vue: + 273,7 millions de dinars ou 7.96% pour s'établir à 3.711,3 millions de dinars et représenter 38.59% de l'ensemble des dépôts à fin septembre 2022 contre 3.437,5 millions de dinars à fin septembre 2021.
- Dépôts d'épargne: + 257,9 millions de dinars ou 7.39% pour atteindre 3.748,0 millions de dinars ou une part de 38.97 % contre 3.490,1 millions de dinars une année auparavant.
- Dépôts à terme: + 489,6 millions de dinars ou 38,23% qui se sont établis à 1.770,0 millions de dinars et ont représenté une part de 18.40 % à fin septembre 2022 (1.280,5 millions de dinars en septembre 2021).
- Les ressources d'emprunt se sont élevées à 591,7 millions de dinars à fin septembre 2022, en progression de 126,3 millions de dinars ou 27.15% par rapport à leur niveau à fin septembre 2021 (465,4 millions de dinars) :
∙ | Emprunts obligataires et privés : | + 82,9 millions de dinars ou 26.69% |
∙ | Ressources spéciales : | + 43,5 millions de dinars ou 23.33% |
- Les crédits nets à la clientèle (hors la dotation aux provisions relative au troisième trimestre 2022) ont progressé de 1.480,8 millions de dinars ou 15.95% pour s'établir à 10.763,5 millions de dinars au terme du troisième trimestre 2022 contre 9.282,7 millions de dinars une année auparavant.
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- Le portefeuille titres commercial a atteint un encours de 787,9 millions de dinars, soit un accroissement de 223,3 millions de dinars ou 39.55% par rapport à son niveau enregistré à fin septembre 2021 (564,6 millions de dinars).
- Le portefeuille titres d'investissement a enregistré une hausse de 134,9 millions de dinars ou 10.88 % pour s'établir à 1.374,7 millions de dinars à fin septembre 2022.
- Le produit net bancaire s'est amélioré de 49,1 millions de dinars ou 10.86% comparativement à fin septembre 2021 pour se situer à
501,1 MD. Cette situation résulte de l'effet de : - La hausse des Produits d'exploitation bancaire de 121,3 millions de dinars ou 15.15 % pour s'établir à 921,5 millions de dinars à fin septembre 2022.
- La hausse des Charges d'exploitation bancaire de 72,2 millions de dinars ou 20.73%, lesquelles se sont établies à 420,4 millions de dinars à fin septembre 2022 contre 348,2 millions de dinars au terme du troisième trimestre 2021.
- Les charges opératoires ont augmenté de 8,5 millions de dinars ou 4.22% et se sont établies à 209,6 millions de dinars à fin septembre 2022.
- Le coefficient d'exploitation s'est situé à 41.82 % au terme du troisième trimestre 2022 contre 44.48% une année auparavant.
- LA BANQUE
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STB - Société Tunisienne de Banque SA published this content on 21 October 2022 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 21 October 2022 14:09:05 UTC.