COMPTES ANNUELS 2023
Société anonyme au capital de 1 569 481,25 euros
27, rue de Mogador - 75009 Paris
418 093 761 R.C.S. Paris
www.adux.com
COMPTES ANNUELS 2023 | 2 | ||
Sommaire | |||
Comptes de résultat des exercices 2023 et 2022 | 4 | ||
Bilans au 31 décembre 2023 et au 31 décembre 2022 | 5 | ||
Autres événements marquants | Erreur ! Signet non défini. | ||
Immobilisations financières et comptes courants des filiales | |||
Présentation des charges d'achats d'espaces et charges de refacturation | |||
Note 4. | Immobilisations incorporelles | 11 | |
Note 5. | Immobilisations corporelles | 11 | |
Note 6. | Immobilisations financières | 12 | |
Note 7. | Créances clients et comptes rattachés | 13 | |
Note 8. | Autres créances | 13 | |
Note 9. | Trésorerie et équivalents de trésoreries nets | 14 | |
Note 10. | Charges constatées d'avance | 14 | |
Note 11. | Ecart de conversion actif | 14 | |
Note 12. | Capitaux propres | 14 | |
12.1. | Variation des capitaux propres | 14 | |
12.2. | Capital social | 15 | |
Note 13. | Provisions | 15 | |
Note 14. | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 15 | |
Note 15. | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 15 | |
Note 16. | Dettes sur immobilisations | 16 | |
Note 17. | Autres dettes | 16 |
COMPTES ANNUELS 2023 | 3 | |
Note 18. | Ecarts de conversion Passif | 16 |
Note 19. | Etat des charges à payer et produits à recevoir | 16 |
Note 20. | Chiffre d'affaires | 17 |
20.1. | Par activité | 17 |
20.2. | Par zone géographique | 17 |
Note 21. | Charges opérationnelles | 17 |
Note 22. | Résultat financier | 17 |
22.1. | Charges financières | 17 |
22.2. | Produits financiers | 18 |
Note 23. | Résultat exceptionnel | 18 |
Note 24. | Impôt sur les sociétés | 18 |
Note 25. | Engagements hors-bilan | 19 |
25.1. | Engagements reçus | 19 |
25.2. | Engagements donnés | 19 |
25.3. | Avantages aux personnels | 19 |
Note 26. | Litiges | 19 |
Note 27. | Effectifs | 20 |
Note 28. | Dirigeants mandataires sociaux | 20 |
28.1. | Mandataires sociaux exécutifs | 20 |
28.2. | Mandataires sociaux non exécutifs | 20 |
Note 29. | Tableau des filiales et participations | 20 |
Note 30. | Consolidation des comptes et transaction avec le Groupe Azerion | 21 |
COMPTES ANNUELS 2023 | 4 | |||||
Comptes de résultat des exercices 2023 et 2022 | ||||||
En milliers d'euros | Notes | 31-déc.-23 | 31-déc.-22 | |||
Revenus issus de l'activité | - 13 | 6 | ||||
Autres | 2 073 | 1 937 | ||||
Chiffre d'affaires net | Note 20 | 2 060 | 1 943 | |||
Production immobilisée | 20 | 12 | ||||
Reprises d'amortissements et provisions | 552 | - | ||||
Autres produits | 204 | 105 | ||||
Produits d'exploitation | 2 836 | 2 060 | ||||
Charges opérationnelles liées à l'activité | Note 21 | 51 | - 31 | |||
Autres achats et charges externes | - 756 | - 790 | ||||
Impôts, taxes et versements assimilés | - 32 | - 44 | ||||
Salaires et traitements | - 1 280 | - 1 109 | ||||
Charges sociales | - 554 | - 454 | ||||
Dotations aux amortissements des immobilisations | - 71 | - 115 | ||||
Dotations aux provisions et dépréciations | - 3 | - 153 | ||||
Autres charges | - 438 | - 31 | ||||
Charges d'exploitation | - 3 084 | - 2 728 | ||||
Résultat d'exploitation | - 248 | - 668 | ||||
Produits financiers | 3 657 | 76 281 | ||||
Intérêts et charges assimilées | - 413 | - 214 | ||||
Valeur comptable des éléments d'actifs cédés | - 11 | - 67 591 | ||||
Dotations aux provisions et dépréciations | - 900 | - 174 | ||||
Autres | - 0 | - 11 177 | ||||
Charges financières | - 1 324 | - 79 156 | ||||
Résultat financier | Note 22 | 2 333 | - 2 875 | |||
Produits des cessions d'éléments d'actif | - | |||||
- | ||||||
Sur opérations de gestion | - | - | ||||
Reprises sur provisions | - | 2 665 | ||||
Produits exceptionnels | - | 2 665 | ||||
Valeur comptable des éléments d'actifs cédés | - | - | ||||
Sur opérations de gestion | - 2 | - | ||||
Dotations aux provisions et dépréciations | - | - | ||||
Charges exceptionnelles | - 2 | - | ||||
Résultat exceptionnel | Note 23 | - 2 | 2 665 | |||
Résultat net avant impôt | 2 083 | - 878 | ||||
Impôts | Note 24 | 277 | 110 | |||
Résultat net | 2 360 | - 767 | ||||
COMPTES ANNUELS 2023 | 5 | |||||||||||||
Bilans au 31 décembre 2023 et au 31 décembre 2022 | ||||||||||||||
ACTIF - en milliers d'euros | Notes | 31-déc.-23 | 31-déc.-22 | |||||||||||
Brut | Amort. et | Net | Net | |||||||||||
dépréciat. | ||||||||||||||
Concession, brevets, logiciels | 300 | 188 | 112 | 155 | ||||||||||
Fonds commercial | - | - | - | |||||||||||
Immobilisations incorporelles en cours | 7 | 7 | 0 | |||||||||||
Immobilisations incorporelles | Note 4 | 307 | 188 | 119 | 155 | |||||||||
Installations, agencements et | ||||||||||||||
58 | 52 | 6 | 11 | |||||||||||
aménagements | ||||||||||||||
Autres immobilisations corporelles | 1 559 | 1 553 | 5 | 15 | ||||||||||
Immobilisations corporelles | Note 5 | 1 617 | 1 605 | 11 | 27 | |||||||||
Participations | 19 445 | 10 997 | 8 448 | 9 348 | ||||||||||
Créances rattachées à des participations | - | - | - | - | ||||||||||
Dépôts et cautionnements | 17 | - | 17 | 17 | ||||||||||
Actions propres | 54 | 45 | 9 | 11 | ||||||||||
Autres immobilisations financières | 35 | - | 35 | 35 | ||||||||||
Immobilisations financières | Note 6 | 19 551 | 11 042 | 8 509 | 9 411 | |||||||||
Total actif immobilisé | 21 474 | 12 835 | 8 639 | 9 593 | ||||||||||
Clients et comptes rattachés | Note 7 | 9 005 | 831 | 8 173 | 8 074 | |||||||||
Autres créances | Note 8 | 12 235 | 377 | 11 858 | 13 661 | |||||||||
Créances | 21 239 | 1 208 | 20 032 | 21 735 | ||||||||||
Valeurs mobilières de placement | 60 | 1 | 60 | 74 | ||||||||||
Disponibilités | 108 | 108 | 14 | |||||||||||
Trésorerie et équivalents de trésorerie | Note 9 | 168 | 1 | 168 | 87 | |||||||||
nets | ||||||||||||||
Charges constatées d'avance | Note 10 | 8 | 8 | 35 | ||||||||||
Charges à répartir | - | |||||||||||||
- | - | |||||||||||||
Ecart de conversion Actif | Note 11 | - | - | 0 | ||||||||||
Total actif circulant | 21 415 | 1 208 | 20 207 | 21 858 | ||||||||||
Total de l'actif | 42 890 | 14 043 | 28 847 | 31 450 | ||||||||||
COMPTES ANNUELS 2023 6
Bilans au 31 décembre 2023 et au 31 décembre 2022
PASSIF - en milliers d'euros | Notes | 31-déc.-23 | 31-déc.-22 | ||
Capital social ou individuel | 1 569 | 1 569 | |||
Primes d'émission, fusion, apport | 12 723 | 12 723 | |||
Report à nouveau | -8 526 | -7 759 | |||
Réserves | 423 | 423 | |||
Résultat de l'exercice | 2 360 | -767 | |||
Provisions réglementées | 105 | 105 | |||
Capitaux propres | Note 12 | 8 654 | 6 294 | ||
Provisions pour risques et charges | Note 13 | 102 | 272 | ||
Emprunts et dettes auprès des établissements de | Note 14 | 0 | 120 | ||
crédit | |||||
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | Note 15 | 11 749 | 12 007 | ||
Dettes fiscales et sociales | 1 403 | 1 434 | |||
Dettes sur immobilisations | Note 16 | 7 | 7 | ||
Autres dettes | Note 17 | 6 933 | 11 317 | ||
Dettes d'exploitation | 20 091 | 24 764 | |||
Ecart de conversion Passif | Note 18 | - | 0 | ||
Produits constatés d'avance | |||||
Total du passif | 28 847 | 31 450 | |||
COMPTES ANNUELS 2023 7
Notes sur les comptes annuels de AdUX S.A.
Les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2023 sont présentés conformément aux dispositions législatives et réglementaires actuellement en vigueur en France.
Les comptes annuels de AdUX S.A. ("AdUX" ou "la Société") ont été arrêtés par le Conseil d'Administration du 03 avril 2024 et seront soumis à l'approbation de l'Assemblée Générale qui statuera sur les comptes clos au 31 décembre 2023.
AdUX S.A. (« AdUX » ou « la Société ») est une entreprise domiciliée en France. Le siège social de la Société est situé 27 rue de Mogador, 75009 Paris. La société est la holding du Groupe AdUX, dont les filiales ont une activité de régie publicitaire.
Note 1. Faits marquants de l'exercice 2023
Le 21 décembre 2023, dans le cadre d'une fusion simplifiée entre sociétés sœurs, les sociétés Admoove SAS et Adpulse SAS ont été fusionnées dans Azerion France SARL, filiale détenue à 100% par la Société, avec effet rétroactif au 1er janvier 2023.
Le 31 décembre 2023, dans le cadre d'une fusion simplifiée entre sociétés sœurs, la société Quantum Advertising Espana SL a été fusionnée dans Quantum Publicidad SL, , filiale détenue à 100% par la Société, avec effet rétroactif au 1er janvier 2023.
Note 2. Evénements postérieurs à la clôture
Comme indiqué dans le communiqué de presse en date du 15 mars 2024, le Conseil d'administration, réuni le 14 mars 2024, a décidé de soumettre à l'Assemblée Générale du 22 avril 2024 un projet de radiation des actions d'AdUX des marchés réglementés Euronext Paris et Euronext Amsterdam et de leur transfert simultané sur le système multilatéral de négociation Euronext Growth Paris.
La décision de déposer une demande de radiation du marché réglementé Euronext Amsterdam (cotation secondaire) a été prise compte tenu des faibles volumes de négociation sur ce marché.
De plus, la Société pense que le système multilatéral de négociation Euronext Growth est plus adapté à sa taille et à ses opérations que le marché Euronext Paris. Le transfert sur Euronext Growth devrait permettre à AdUX de simplifier son fonctionnement tout en continuant à bénéficier des attraits des marchés financiers. Ce transfert s'inscrit dans la politique de réduction des coûts de fonctionnement de la Société.
Sous réserve de l'approbation de ce projet par les actionnaires réunis en Assemblée Générale et de l'accord d'Euronext, l'admission des actions d'AdUX sur le système multilatéral de négociation Euronext Growth s'effectuera par le biais d'une procédure accélérée d'admission aux négociations sans émission d'actions nouvelles.
CIC Market Solutions interviendra comme listing sponsor dans le cadre du projet de transfert sur Euronext Growth.
Conformément aux articles L. 421-14 du Code monétaire et financier et 223-36 du Règlement général de l'AMF, la Société informe ses actionnaires des principales conséquences qui seraient attachées à un transfert sur Euronext Growth.
Autres événements postérieurs à la clôture
Néant.
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Note 3. Principes et méthodes comptables
Les comptes annuels sont présentés conformément aux principes comptables généralement admis en France et tiennent compte du règlement ANC 2015-05 du 28 décembre 2015 relatif au Plan Comptable Général. Ce règlement a pour objectif de préciser les modalités de comptabilisation des instruments financiers à terme et des opérations de couverture.
Les principes et méthodes comptables suivants ont été adoptés par la Société :
3.1. Continuité d'exploitation
Le Groupe AdUX considère être en mesure de faire face aux échéances à venir dans les 12 prochains mois, notamment grâce au soutien financier apporté par son actionnaire majoritaire.
3.2. Immobilisations incorporelles
Les logiciels et licences acquis par la Société sont enregistrés au bilan pour leur valeur d'acquisition et amortis sur leur durée de vie estimée, entre 3 et 5 ans.
Les marques acquises par la Société sont enregistrées au bilan pour leur valeur d'acquisition. Elles ne font pas l'objet d'amortissement. Elles sont dépréciées si les conditions d'exploitation le rendent nécessaire.
Selon l'avis CNC sur les actifs 2004-15 les frais de développement doivent répondre aux 6 critères suivants pour être immobilisés :
- Faisabilité technique du projet ;
- Intention d'aller jusqu'au bout du projet ;
- Possibilité de l'utiliser ou de le vendre ;
- Génération de revenus futurs ;
- Ressources suffisantes pour mener à terme et utiliser ou vendre le produit ;
- Possibilité d'évaluer les coûts de façon fiable.
Les fonds de commerce sont comptabilisés à leur coût d'acquisition et peuvent être dépréciés si leur valeur vénale se trouve être inférieure à leur valeur comptable à la clôture de l'exercice.
3.3. Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont présentées à leur coût d'acquisition et sont amorties sur les durées d'utilisation suivantes :
Agencements et aménagements | 6 à 8 ans | Linéaire |
Mobilier | 4 à 8 ans | Linéaire |
Matériels de bureau et informatiques | 3 ans | Linéaire |
3.4. Immobilisations financières et comptes courants des filiales
La valeur brute des titres des filiales correspond soit à leur coût d'acquisition soit au montant du capital appelé lors de leur constitution.
Les frais d'acquisition des titres de participations engagés ont été inscrits à l'actif et amortis sur une période de cinq années par le biais d'un amortissement dérogatoire.
Une provision pour dépréciation des titres et des comptes courants peut être constituée lorsque leur valeur d'inventaire déterminée à la clôture de chaque exercice devient inférieure à leur valeur comptable.
La valeur d'inventaire est calculée selon la méthode de l'actualisation des flux de trésorerie sur la base des prévisions du Groupe sur 4 ans et d'une valeur terminale actualisée à l'infini. L'actualisation des flux de trésorerie a été réalisée en utilisant :
- un taux d'actualisation de 12,5% (11,5% en 2022),
- un taux de croissance à long terme de +2,5 % (2,5% en 2022)
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- taux de croissance du chiffre d'affaires : compris entre -71,1% et +7,5% par an sur la période 2024-2027 (+3,0% et +22.1% en 2022), en fonction des pays, des activités et des lancements de nouveaux produits.
Une analyse de sensibilité du calcul des valeurs d'inventaire aux variations des paramètres clés (taux d'actualisation, taux de croissance à long terme, taux d'EBITDA et croissance du chiffre d'affaires) a été réalisée.
3.5. Créances clients et comptes rattachés
Les créances sont évaluées pour leur valeur nominale et une provision pour dépréciation spécifique est constituée lorsqu'une perte probable apparaît.
3.6. Valeurs mobilières de placement
Les valeurs mobilières de placement figurent au bilan pour leur valeur d'acquisition. Lorsque leur valeur d'inventaire est inférieure à leur coût d'acquisition, une provision pour dépréciation est constituée pour le montant de la différence. Les plus- values latentes à la clôture ne sont pas enregistrées dans le compte de résultat.
3.7. Titres d'autocontrôle
Une provision pour dépréciation des titres d'autocontrôle est constituée lorsque la valeur comptable est supérieure à la valeur d'inventaire, égale au cours de bourse moyen du mois précédant la clôture de l'exercice.
3.8. Provisions pour risques et charges
Une provision est constituée dès lors qu'une obligation (juridique ou implicite) résultant d'un événement passé à l'égard d'un tiers provoquera, de manière certaine ou probable, une sortie de ressources dont le montant peut être estimé de manière fiable. La provision est ajustée le cas échéant à chaque clôture pour refléter la meilleure estimation.
3.9. Reconnaissance du chiffre d'affaires
Le chiffre d'affaires de la société se décompose principalement de la manière suivante :
Revenus issus de l'activité - N/A sur l'exercice 2023
- Facturation des produits provenant de la commercialisation d'espaces publicitaires pour le compte de ses filiales ;
AdUX SA peut être amenée à facturer pour le compte de ses filiales des revenus issus de contrats de vente d'espaces publicitaires. Ces derniers prévoient la mise en ligne et la diffusion d'objets publicitaires sur un ou plusieurs supports en régie, sur une période déterminée. La valeur des contrats dépend du nombre de pages vues demandé par l'annonceur ou du nombre de clics / actions.
La commercialisation de ces espaces publicitaires peut être réalisée via des ventes en gré à gré matérialisées par la signature de bons de commande ou via des ventes réalisées sur des plateformes automatisées où les enchères se font en temps réel (RTB).
Pour les contrats achevés à la date de clôture, le chiffre d'affaires reconnu au compte de résultat correspond à la valeur du contrat ou bien à la valeur du nombre de pages vues (clics ou actions) si celui-ci est inférieur à celui défini dans le contrat.
Pour les contrats en cours à la date de clôture, le chiffre d'affaires reconnu à la date de clôture correspond :
- soit à la valeur du nombre de pages (clics ou actions) effectivement vues à la date de clôture si ce nombre de pages vues (clics ou actions) est inférieur ou égal à celui prévu au contrat ;
COMPTES ANNUELS 2023 10
- soit à la valeur du nombre de pages vues (clics ou actions) prévu au contrat si le nombre de pages (clics ou actions) effectivement vues est supérieur à celui prévu au contrat.
- Refacturation de charges d'achat d'espaces facturées par les supports ou les plateformes de vente d'espaces publicitaires à AdUX pour le compte de ses filiales ;
Autres produits
- Refacturation à ses filiales de frais de management (Management fees), de frais de marque (Brand fees) ainsi que de frais généraux supportés pour le compte de ses filiales.
3.10. Présentation des charges d'achats d'espaces et charges de refacturation
Les charges d'achat d'espaces facturées par les supports à AdUX sont présentées en charges d'exploitation.
AdUX peut centraliser dans certains cas la facturation de charges d'achat d'espaces facturées par les supports qui concernent plusieurs filiales d'AdUX SA (cf. Note Chiffre d'affaires).
Par ailleurs, lorsqu'AdUX perçoit pour le compte de ses filiales des revenus issus de contrats de vente d'espaces publicitaires, les filiales facturent à AdUX leur part de revenus. Ainsi, ces charges de refacturations apparaissent dans cette catégorie au compte de résultat.
La différence entre le chiffre d'affaires facturé par AdUX aux annonceurs et les charges d'achat d'espaces facturées par les supports à AdUX représente la commission de régie perçue par AdUX.
3.11. Impôt sur les sociétés
L'impôt sur les sociétés est comptabilisé suivant la méthode de l'impôt exigible. Il n'est pas tenu compte dans le résultat de l'exercice des effets futurs des différences fiscales temporaires.
3.12. Indemnités de départ en retraite
Les engagements de retraite au 31 décembre 2023, calculés sur la base de la convention collective en vigueur dans la Société et des informations relatives au personnel présent dans la Société à la clôture, sont présentés en engagements hors bilan.
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