AVIS DES SOCIÉTÉS

ETATS FINANCIERS CONSOLIDES

ASSURANCES MAGHREBIA

Siège Social : 64, Rue de Palestine - 1002 Tunis -

La société ASSURANCES MAGHREBIA publie, ci-dessous, ses états financiers consolidés arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale ordinaire qui se tiendra en date du 31 mai 2024. Ces états sont accompagnés du rapport des commissaires aux comptes : Mr Moncef BOUSSANOUGA ZAMMOURI (F.M.B.Z -KPMG TUNISIE) et Mr Ghazi HANTOUS (HLB GS Audit & Advisory).

BILAN CONSOLIDÉ (exprimé en dinars )

Actifs

Notes

31/12/2023

31/12/2022 *

Amortissements et

Montant brut

provisions

Montant net

Montant net

Actifs incorporels

1.1

Ecart d'acquisition

1.1.1

329 727

214 323

115 405

131 891

Investissements de recherche et développement

1.1.2

185 898

137 668

48 230

67 305

Concessions, brevets, licences, marques

1.1.3

5 080 150

3 477 738

1 602 412

1 308 477

5 595 776

3 829 729

1 766 047

1 507 672

Actifs corporels

1.2

Installations techniques et machines

1.2.1

9 619 301

7 445 135

2 174 166

1 697 285

Autres installations, outillage et mobilier

1.2.2

2 971 520

1 746 904

1 224 616

708 165

Acomptes versés et immobilisation corporelles en cours

12 450

0

12 450

12 450

12 603 271

9 192 039

3 411 232

2 417 900

Placements

1.3

Terrains et constructions

1.3.1

Terrains et constructions d'exploitation

13 778 592

3 685 500

10 093 092

10 236 292

Terrains et constructions hors exploitation

1.3.2

40 123 111

11 130 703

28 992 407

29 544 118

Placements dans les entreprises liées et participations

Parts dans des entreprises liées

0

0

0

0

Parts dans des entreprises avec liens de participation

0

0

0

0

Autres placements financiers

Actions et autres titres à revenu variable

1.3.3

201 011 539

5 945 447

195 066 092

154 777 971

Obligations et autres titres à revenu fixe

1.3.4

666 017 501

2 614 522

663 402 979

589 164 923

Autres prêts

5 876 098

0

5 876 098

5 066 594

Créances pour espèces déposées auprès des entreprises cédantes

2 658 585

0

2 658 585

2 140 620

Placements représentant les provisions techniques des contrats en unités de

13 024 137

0

13 024 137

12 292 641

942 489 561

23 376 172

919 113 389

803 223 158

Part des réassureurs dans les provisions techniques

Provisions pour primes non acquises (non vie)

16 886 468

0

16 886 468

16 279 415

Provisions mathématiques (vie)

12 531 130

0

12 531 130

10 436 819

Provisions pour sinistres (non vie)

43 925 988

0

43 925 988

30 363 486

Provisions pour sinistres ( vie)

11 971 606

0

11 971 606

13 104 520

Provisions d'égalisation et équilibrage (non vie)

765 053

0

765 053

586 785

86 080 245

0

86 080 245

70 771 025

Créances

1.4

Créances nées d'opérations d'assurance directe

Primes acquises et non émises

31 039 505

0

31 039 505

27 300 191

Autres créances nées d'opérations d'assurances directes

1.4.1

69 195 277

40 009 264

29 186 013

27 912 381

Créances nées d'opérations de réassurance

12 119 477

413 043

11 706 434

4 586 305

Autres créances

Personnel

285 665

0

285 665

556 338

Etat, organismes de sécurité sociale, collectivités publiques

17 389 303

0

17 389 303

6 859 759

Etat impôt differé

5 770

0

5 770

5 770

Débiteurs divers

1.4.2

21 296 699

3 257 773

18 038 926

19 747 821

151 331 698

43 680 080

107 651 617

86 968 565

Autres éléments d'actif

1.5

Avoirs en banque, CCP, chèques et caisse

1.5.1

24 553 844

5 545 018

19 008 826

43 597 377

Frais d'acquisition reportés

6 377 599

0

6 377 599

6 190 736

Autres charges à répartir

324 681

0

324 681

432 909

Comptes de régularisation Actif

Intérêts et loyers acquis non échus

30 347 918

473 631

29 874 287

28 274 705

Autres comptes de régularisation

10 442 942

0

10 442 942

7 856 363

72 046 985

6 018 649

66 028 335

86 352 090

Total de l'actif

1 270 147 535

86 096 670

1 184 050 865

1 051 240 410

* Chiffres retraités à des fins de comparabilité

BILAN CONSOLIDÉ (exprimé en dinars )

Capitaux Propres et Passifs

Notes

31/12/2023

31/12/2022 *

Capitaux propres

Capital social

45 000 000

45 000 000

Réserves consolidés

2.1.1

124 178 849

105 915 758

Résultats consolidés

2.2.1

33 482 685

29 609 604

Total des capitaux propres

202 661 534

180 525 362

Intérêts des minoritaires

Part des minoritaires dans les réserves

2.1.2

46 739 561

44 565 123

Part des minoritaires dans le résultat

2.2.2

8 688 934

7 755 355

Total des intérêts des minoritaires

55 428 495

52 320 478

Capitaux propres et intérêts des minoritaires avant résultat de l'exercice

2.1

215 918 410

195 480 880

Résultat de l'exercice

2.2

42 171 619

37 364 959

Passif

1 036 613

950 573

Provisions pour autres risques et charges

Autres provisions

1 036 613

950 573

Provisions techniques brutes

Provisions pour primes non acquises

53 958 170

50 446 250

Provisions mathématiques ( vie )

453 909 610

396 396 911

Provisions pour sinistres (vie)

42 944 417

41 248 585

Provisions pour sinistres (non vie)

199 844 344

179 018 953

Provisions pour participations aux bénéfices et ristournes (non vie)

4 440 900

3 863 849

Provisions pour participations aux bénéfices et ristournes (vie)

12 958 197

11 795 513

Provisions pour égalisation (non vie)

5 065 053

4 886 785

Provisions pour égalisation (vie )

2 472 872

2 155 538

Autres provisions techniques (non vie)

1 970 990

1 941 691

Provisions pour contrats en unités de comptes

13 024 136

12 292 641

790 588 691

704 046 715

Dettes pour dépôts en espèces reçues des cessionnaires

55 280 048

48 200 230

Autres dettes

2.3

Dettes nées d'opérations d'assurance directe

10 764 180

11 730 393

Dettes nées d'opérations de réassurance

42 502 041

29 675 944

Dépôts et cautionnements reçus

931 176

926 549

Etat,organismes de sécurité sociale, collectivités publiques

2.3.1

8 601 303

6 735 346

Créditeurs divers

15 500 587

14 963 792

78 299 287

64 032 025

Autres passifs

Comptes de régularisation passif

756 198

1 165 028

756 198

1 165 028

TOTAL DU PASSIF

925 960 837

818 394 571

Total des capitaux propres et du passif

1 184 050 865

1 051 240 410

* Chiffres retraités à des fins de comparabilité

ÉTAT DE RÉSULTAT TECHNIQUE CONSOLIDÉ(exprimé en dinars )

Opérations brutes

Cessions et

Opérations nettes

Notes

rétrocessions

31/12/2023

31/12/2023

31/12/2023

Opérations nettes

31/12/2022

Primes acquises

Primes émises et acceptées (non vie)

Primes émises et acceptées (vie)

Variation de la provision pour primes non acquises (non vie)

Produits de placements non vie alloués, transférés de l'état de résultat consolidé Produits de placements vie

Plus values non réalisées sur placements vie

Autres produits techniques

Autres produits techniques (non vie)

Autres produits techniques (vie)

Charges de sinistres

Montants payés

Montants payés (non vie)

Montants payés ( vie)

Variation de la provision pour sinistres

Variation de la provision pour sinistres (non vie)

Variation de la provision pour sinistres (vie)

Variation des autres provisions techniques

Variation des autres provisions techniques (non vie)

Variation des autres provisions techniques (vie)

Participation aux bénéfices et ristournes

Participation aux bénéfices et ristournes (non vie)

Participation aux bénéfices et ristournes (vie)

Frais d'exploitation

Frais d'acquisition

Frais d'acquisition (non vie)

Frais d'acquisition (vie)

Variation du montant des frais d'acquisition reportés

Frais d'administration

Frais d'administration (non vie)

Frais d'administration (vie)

Commissions reçues des réassureurs

Commissions reçues des réassureurs (non vie)

Commissions reçues des réassureurs (vie)

Autres charges techniques

Autres charges techniques (non vie)

Autres charges techniques (vie)

Variation de la provision pour égalisation

Charges de placements vie

Moins values non réalisées sur placements vie

Produits de placements vie alloués, transférés à l'état de résultat consolidé Sous total : Résultat technique consolidé

Résultat technique NON VIE

Résultat technique VIE

3.1

3.2

3.3

3.4

  1.  277 524
  1.  542 083
  1.  247 361 (3 511 920)
  1.  110 547
  1. 517 175 519 949 10 373 9 592

781

(213 116 528)

(188 489 690)

(142 846 336)

(45 643 354)

(24 626 837)

(22 931 006) (1 695 831)

(57 647 899)

2 076 315

(59 724 214)

(577 051)

(577 051)

0

(53 270 222)

(42 161 806)

(29 646 895)

(12 514 911)

186 863

(11 295 280)

(7 249 305)

(4 045 975)

0

0

0

(4 439 152)

(3 797 211) (641 941)

(178 268) (4 103 082)

0

(7 059 821)

  1.  043 544
  1.  187 409
  1.  856 135

(92 399 135)

(81 644 758)

(11 361 430)

607 053

0

0

0

0

0

0

  1. 168 143
  1. 738 554
  1. 747 330
  1. 991 225
  1. 429 588
  2.  562 502 (1 132 914)

2 094 311

0

2 094 311

307 290

60 377

246 913

15 312 506 0 0 0

0

0

0

0

15 312 506

15 220 092 92 414

0

0

0

178 268

0

0

0

(36 338 618)

(33 269 136)

(3 069 481)

  1.  878 389
  1.  897 325
  1.  885 931 (2 904 867)
  1.  110 547
  1.  517 175 519 949 10 373 9 592

781

(174 948 385)

(162 751 136)

(124 099 006)

(38 652 130)

(12 197 249) (9 368 504) (2 828 745)

(55 553 588)

2 076 315

(57 629 904)

(269 761)

(516 674)

246 913

(37 957 716)

(42 161 806)

(29 646 895)

(12 514 911)

186 863

(11 295 280)

(7 249 305)

(4 045 975)

15 312 506

15 220 092

92 414

(4 439 152)

(3 797 211) (641 941)

0

(4 103 082)

0

(7 059 821)

  1.  704 926
  1.  918 273
  1.  786 653
  1.  905 008
  1.  009 003
  1.  283 991 (2 387 986)

17 082 575

40 224 275

617 781

387 253

382 174

5 079

(148 940 297)

(148 058 287)

(107 396 750)

(40 661 537)

(882 010)

560 332 (1 442 342)

(49 272 110)

(1 106 292)

(48 165 818)

205 165

130 569

74 596

(36 382 556)

(38 263 597)

(27 376 543)

(10 887 054)

512 963

(12 114 775)

(6 127 583)

(5 987 192)

13 482 853

13 389 128

93 725

(12 948 228)

(12 363 107)

(585 121)

0

(4 661 003)

(10 700)

(6 257 133) 39 950 031 24 308 484 15 641 547

ÉTAT DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ (exprimé en dinars )

Résultat technique de l'assurance et de la réassurance non vie Résultat technique de l'assurance et de la réassurance vie Produits des placements nets (non vie)

Produits des placements non vie alloués, transférés à l'état de résultat technique

Produits des placements vie alloués, transférés de l'état de résultat technique

Autres produits non techniques

Autres charges non techniques

Autres produits (autres activités)

Autres charges (autres activités)

Résultat provenant des activités ordinaires Impôts sur le résultat exigible

Impôts differé

Résultat provenant des activités ordinaires après impôts Eléments Extraordinaires

Résultat net de l'exercice

Part de la société mère

Part des actionnaires minoritaires

Notes

4.1

4.2

4.3

4.4

31/12/2023

26 918 273

18 786 653

23 145 640

(19 110 547)

7 059 821

93 439

(902 054)

734 916 (2 283 614) 54 442 527 (9 098 999)

5 770

45 349 299 (3 177 680) 42 171 619 33 482 685 8 688 934

31/12/2022 *

24 308 484

15 641 547

21 392 293

(17 082 575)

6 257 133

70 198

(445 270)

1 013 462 (2 014 227) 49 141 046 (10 243 601)

5 770

38 903 216 (1 538 256) 37 364 959 29 609 604 7 755 355

* Chiffres retraités à des fins de comparabilité

ÉTAT DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉ (exprimé en dinars )

Notes

31/12/2023

31/12/2022 *

Flux de trésorerie liés à l'exploitation

Encaissements des primes reçues des assurés

322 107 707

295 725 944

Sommes versées pour paiement des sinistres

(158 010 252)

(152 657 051)

Encaissements des primes reçues (acceptations)

3 178 010

3 723 274

Décaissements de primes sur les cessions

(45 263 437)

(39 772 931)

Encaissements de sinistres sur les cessions

5 048 964

3 293 763

Commissions versées aux intermédiaires

(4 502 989)

(4 204 056)

Sommes versées aux fournisseurs et au personnel

(23 084 870)

(20 130 407)

Décaissements liés à l'acquisition des placements financiers

(204 318 799)

(157 265 813)

Encaissements liés à la cession de placements financiers

132 788 353

118 492 405

Remboursements de prêts

939 663

885 472

Taxes sur les assurances versées au Trésor

(52 446 445)

(37 090 647)

Produits financiers reçus

11 059 284

9 910 428

Autres mouvements

(2 206 387)

2 747 511

Flux de trésorerie provenant de l'exploitation

5.1

(14 711 198)

23 657 893

Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement

Décaissements provenant de l'acquisition d'immo. corporelles et incorporelles

(877 205)

(387 220)

Encaissements provenant de la cession d'immo. corporelles et incorporelles

65 350

Décaissements provenant de l'acquisition de terrains et constructions destinés à l'explo

0

(8 791 667)

Encaissements provenant de la cession d'immobilisations financières

356 641

295 081

Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations financières

(507 630)

(4 168 212)

Encaissements provenant de la cession de placements auprès d'entreprises

0

0

liées ou avec un lien de participation

Décaissements provenant de l'acquisition de placements auprès

0

0

d'entreprises liées ou avec un lien de participation

Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement

5.2

(962 845)

(13 052 018)

Flux de trésorerie liés aux activités de financement

Dividendes et autres distributions

(13 918 370)

(11 131 884)

Encaissements provenant de l'augmentation du capital

0

30 400 000

Flux de trésorerie provenant des activités de financement

5.3

(13 918 370)

19 268 116

Variation de trésorerie

(29 592 413)

29 873 991

Trésorerie au début de l'exercice

42 970 569

13 096 578

Trésorerie à la clôture de l'exercice

13 378 156

42 970 569

NOTES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES

1. PRINCIPES ET REFERENTIEL COMPTABLES :

Les principes comptables retenus pour l'élaboration des états financiers du Groupe MAGHREBIA sont en conformité avec les hypothèses sous-jacentes et les conventions comptables prévues au niveau du Système Comptable des Entreprises.

Les états financiers consolidés du Groupe MAGHREBIA ont été arrêtés au 31 décembre 2023 conformément aux normes comptables tunisiennes relatives à la consolidation, à savoir :

  • La norme NCT 35, Etats Financiers Consolidés ;
  • La norme NCT 36, Participations dans les entreprises associées ;
  • La norme NCT 37, Participations dans les coentreprises ;
  • La norme NCT 38, Regroupement d'entreprises ;
  • La norme NCT 39, Informations sur les parties liées.

2. LE PERIMETRE DE CONSOLIDATION :

La consolidation des comptes permet de présenter le patrimoine, la situation financière et les résultats de l'ensemble constitué par une société consolidante (ASSURANCES MAGHREBIA S.A) et les entreprises qui lui sont liées (ASSURANCES MAGHREBIA VIE S.A, ASSURANCES MAGHREBIA IMMOBILIERE S.A, MAGHREBIA FINANCIERE SICAR S.A et CODWAY S.A.) comme si elles ne formaient qu'une seule entité.

Le pays d'enregistrement ou de résidence de toutes les sociétés du Groupe Maghrebia est la Tunisie (la société mère Assurances Maghrebia et toutes ses filiales).

La consolidation a pour objet de fournir une information économique complète sur la situation financière du Groupe MAGHREBIA.

Ainsi, les états financiers consolidés du Groupe MAGHREBIA permettent de :

  • Mettre en évidence tout le patrimoine dont le groupe a la gestion : biens immobiliers, matériel, placements financiers ... (bilan consolidé).
  • Présenter toutes les créances et dettes, à l'égard des tiers extérieurs au groupe, relatives aux entreprises comprises dans la consolidation. Ils présentent donc une réalité plus grande sur la véritable situation financière du groupe (bilan consolidé).
  • Mesurer le volume du chiffre d'affaires réalisé par le groupe. Il en est de même pour les résultats. On favorise aussi l'analyse des véritables performances de chaque entreprise incluse dans la consolidation (états de résultat consolidés).

Dans un ensemble de sociétés apparentées, la consolidation ne porte pas sur toutes les sociétés qui le composent. Le choix des sociétés à retenir dans le périmètre de consolidation est déterminé par la nature et l'importance des liens qui les rattachent directement ou indirectement à la société mère.

Pour l'établissement des comptes consolidés du Groupe MAGHREBIA, les sociétés faisant partie du périmètre de consolidation sont :

  • La société mère : ASSURANCES MAGHREBIA S.A.
  • Les sociétés filiales : ASSURANCES MAGHREBIA VIE S.A, ASSURANCES MAGHREBIA IMMOBILIERE S.A, MAGHREBIA FINANCIERE SICAR S.A et CODWAY S.A.
    La Société ASSURANCES MAGHREBIA S.A détient 56 % du capital de la

Société ASSURANCES MAGHREBIA IMMOBILIERE S.A, 58,74 % du capital de la Société ASSURANCES MAGHREBIA VIE S.A, 82,37 % du capital de la Société MAGHREBIA FINANCIERE SICAR S.A et 85,25% du capital de la société CODWAY S.A.

La Société ASSURANCES MAGHREBIA VIE détient 17,63 % du capital de la Société MAGHREBIA FINANCIERE SICAR, 14,75% du capital de la société CODWAY et 44% de la société ASSURANCES MAGHREBIA IMMOBILIERE SA.

POURCENTAGE DE CONTRÔLE :

Le pourcentage de contrôle permet de déterminer les entreprises qui doivent être retenues dans le périmètre de consolidation et les méthodes applicables.

Le pourcentage de droits de vote détenu dans une entreprise correspond au cumul des pourcentages de droits de vote dont dispose l'entreprise consolidante dans les assemblées de cette entreprise :

  • Soit directement,
  • Soit indirectement, c'est-à-dire par l'intermédiaire d'entreprises sous contrôle exclusif.

Direct

Indirect

% de contrôle

Méthode de consolidation

ASSURANCES MAGHREBIA VIE

58,74%

0%

58,74%

Intégration globale (+40% et

majorité des droits de vote)

MAGHREBIA FINANCIERE SICAR

82,37%

17,63%

100%

Intégration globale (+82,37% et

17,63% par l'intermédiaire de

ASSURANCES MAGHREBIA IMMOBILIERE

56,00%

44,00%

100%

Intégration globale (+56% et 44%

par l'intermédiaire de MAGH VIE)

14,75% par l'intermédiaire de

CODWAY

85,25%

14,75%

100%

MAGH VIE)

Notion de contrôle exclusif :

Le contrôle est présumé exister, dès lors qu'une entreprise détient directement ou indirectement quarante pour cent au moins des droits de vote dans une autre entreprise, et qu'aucun autre associé n'y détienne une fraction supérieure à la sienne.

L'intégration globale est la méthode retenue pour consolider les comptes du groupe ASSURANCES MAGHREBIA, elle consiste à :

  • Intégrer dans les comptes de l'entreprise « consolidante » l'intégralité des éléments des comptes des entreprises consolidées, après retraitements éventuels ; tant au niveau des comptes de bilan qu'au niveau des comptes de résultats.

- Répartir les capitaux propres et le résultat entre les intérêts de l'entreprise « consolidante » et les intérêts des actionnaires dits « intérêts minoritaires ».

  • Eliminer les opérations et comptes entre l'entreprise intégrée globalement et les autres entreprises consolidées.
    Dans l'intégration globale, le bilan consolidé reprend les éléments du patrimoine de la société «consolidante », à l'exception des titres des sociétés consolidées à valeur comptable desquels est substitué l'ensemble des éléments actifs et passifs constitutifs des capitaux propres.

Selon la norme n° 35 relative aux états financiers consolidés, pour établir les états financiers consolidés, les états financiers individuels de la mère et de ses filiales sont combinés ligne par ligne en additionnant les éléments semblables d'actifs, de passifs, de capitaux propres, de produis et de charges ; afin que les états financiers consolidés présentent l'information financière du groupe comme celle d'une entreprise unique.

POURCENTAGE D'INTERÊT:

Le pourcentage d'intérêts, exprime la part de capital détenue par l'entreprise consolidante, directement et indirectement, dans les entreprises du périmètre.

Assurances

Assurances

Maghrebia

Maghrebia

Maghrebia

Financière

CODWAY

Maghrebia

Vie

Sicar

Immobilière

% D'intérêt du groupe

100%

58,74%

92,72%

81,84%

93,91%

Direct

0%

58,74%

82,37%

56,00%

85,25%

Indirect

0%

0,00%

10,36%

25,85%

8,66%

% D'intérêt hors groupe

0%

41,26%

7,28%

18,16%

6,09%

ECART D'ACQUISITION

L'écart d'acquisition est défini comme étant la différence entre le coût d'acquisition des titres et la part d'intérêts de l'acquéreur dans la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables acquis à la date de l'opération d'échange.

Cet écart est défalqué en :

  • Un premier écart qui correspond à la quote-part dans les plus-values sur les actifs immobilisés. Cet écart est réparti sur la durée de vie de l'actif concerné.
  • Un deuxième écart qui correspond au reliquat entre l'écart de première consolidation et l'écart d'acquisition et qui est défini comme étant un good-will, amorti sur une durée de 20 ans.

3. NOTES RELATIVES AUX PRINCIPAUX ELEMENTS DES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES :

Note 1 : Les actifs consolidés

Note (1.1) : Actifs incorporels

Les actifs incorporels du groupe comprennent :

Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.

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Ste Assurances Magrebia SA published this content on 03 May 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 03 May 2024 15:52:28 UTC.