Le 19 avril 2024 (après les heures de cotation), le Heilongjiang College of Business and Technology a conclu le Finance Lease Agreement (Haitong) 2024 et le Special Item Agreement (Haitong) 2024 avec Haitong Unitrust en ce qui concerne le Finance Lease Arrangement (Haitong) 2024. Les principales conditions de l'accord de location-financement (Haitong) 2024 sont résumées ci-dessous : Contrat de location-financement (Haitong) 2024. Date : 19 avril 2024 (après les heures de bourse).

Parties : (i) Heilongjiang College of Business and Technology (en tant que preneur), et (ii) Haitong Unitrust (en tant que bailleur). Prix de vente : Le prix de vente total est de 20.000.000 RMB et a été déterminé après des négociations dans des conditions de concurrence normale en référence au prix d'évaluation au 25 mars 2024 de 23.493.953,7 RMB et au prix du marché des actifs similaires. Le prix de vente, après déduction du dépôt de 200.000 RMB, sera payé par Haitong Unitrust au Heilongjiang College of Business and Technology en une seule fois dans les 30 jours ouvrables à la demande du Heilongjiang College of Business and Technology après que les conditions suivantes aient été remplies : Heilongjiang College of Business and Technology a émis la lettre d'engagement concernant la propriété des actifs loués (Haitong) 2024 ; Heilongjiang College of Business and Technology a émis le certificat de prise en charge concernant les actifs loués (Haitong) 2024 ; et Heilongjiang College of Business and Technology a émis le reçu du prix de vente.

Les actifs loués (Haitong) 2024 comprennent des équipements d'enseignement, des équipements de cuisine, des équipements de serveur, etc. La valeur comptable non auditée des actifs loués (Haitong) 2024 au 25 mars 2024 s'élève à environ 25.118.446 RMB. La propriété des actifs loués (Haitong) 2024 sera transférée à Haitong Unitrust à la date de paiement du prix de vente (après déduction du dépôt) par Haitong Unitrust.

À l'expiration de la durée du bail, sous réserve qu'il n'y ait pas d'événements de défaut ou que les événements de défaut aient été rectifiés, le Heilongjiang College of Business and Technology est en droit de demander à Haitong Unitrust de transférer la propriété des actifs loués (Haitong) 2024 au Heilongjiang College of Business and Technology en contrepartie du paiement d'une retenue de garantie de 100 RMB par le Heilongjiang College of Business and Technology. Le contrat de location-financement (Haitong) 2024 entrera en vigueur après avoir été dûment tamponné ou signé par les représentants légaux des parties et après le paiement du prix de vente (après déduction de l'acompte) par Haitong Unitrust. Durée du bail : 36 mois.

Le montant total du loyer s'élève à environ 23.210.000 RMB et a été déterminé après des négociations menées dans des conditions de concurrence normale, en se référant aux taux d'intérêt en vigueur sur le marché et aux conditions de négociation de contrats de location-financement similaires. Le montant réel des intérêts de location sera ajusté trimestriellement par Haitong Unitrust sur la base du taux préférentiel d'emprunt à un an publié par le National Interbank Funding Center. Le paiement total du loyer sera versé par le Heilongjiang College of Business and Technology à Haitong Unitrust conformément au calendrier de paiement du loyer tel que défini dans le contrat de location-financement (Haitong) 2024, en 12 versements pendant la durée du bail.

Le dépôt total s'élève à 200 000 RMB, qui seront utilisés pour compenser la dernière partie du paiement du bail à effectuer par le Heilongjiang College of Business and Technology, à condition que le Heilongjiang College of Business and Technology ait payé le reste du montant du bail et des autres dettes et qu'il n'y ait pas de cas de défaillance ou que les cas de défaillance aient été corrigés. Heilongjiang College of Business and Technology et Haitong Unitrust ont également conclu le Special Item Agreement (Haitong) 2024 le 19 avril 2024 (après les heures de négociation), en vertu duquel les parties ont convenu que les conditions suivantes doivent également être remplies avant que Heilongjiang College of Business and Technology ne demande le paiement du prix de vente en vertu du contrat de location-financement (Haitong) 2024 : (i) le Heilongjiang College of Business and Technology a émis l'avis de paiement au Haitong Unitrust ; (ii) le Heilongjiang College of Business and Technology a fourni le rapport d'évaluation original émis par une société d'évaluation tierce qualifiée en ce qui concerne les actifs loués (Haitong) 2024 au Haitong Unitrust ; (iii) le Heilongjiang College of Business and Technology a fourni ses résolutions internes effectives en ce qui concerne l'accord de location-financement (Haitong) 2024 au Haitong Unitrust ; (iv) chacun de M.. Liu et Mme Dong ont signé l'accord de garantie ; et Harbin Xiangge, Heilongjiang Liankang, Harbin Junfengda, Nantong Junhua et Nantong Junhua School ont signé l'accord de garantie et ont fourni leurs résolutions internes effectives respectives en termes de garanties de responsabilité conjointe pour l'accord de location-financement (Haitong) 2024 à Haitong Unitrust. En concluant le contrat de location-financement (Haitong) 2024, le Groupe aura accès à des ressources financières pour financer la construction du campus de Hanan et répondre à ses besoins généraux en fonds de roulement, tandis que les activités du Groupe ne seront pas affectées par la vente des actifs loués (Haitong) 2024, car ces actifs sont immédiatement loués au Groupe.

Il n'y a pas de transfert de possession ou d'utilisation des actifs à Haitong Unitrust dans le cadre du contrat de location-financement (Haitong) 2024. Selon les normes internationales d'information financière, les transactions envisagées dans le cadre de l'accord de location-financement (Haitong) 2024 ne constituent pas une cession d'actifs et ne donneront lieu à aucun gain ou perte à enregistrer dans le compte de résultat du groupe. À l'expiration de la durée du bail, le Groupe pourrait payer le montant nominal de la retenue de garantie pour que les actifs loués (Haitong) 2024 lui soient retransférés.

Par conséquent, en substance et en termes de traitement comptable, l'accord de location-financement (Haitong) 2024 est en fait largement similaire à l'emprunt d'un prêt garanti.