Burelle : Annexe des comptes consolidés 2022

En milliers d'euros

2022

2021

Chiffre d'affaires économique

9 487 460

8 028 438

Dont Chiffre d'affaires des coentreprises et entreprises associées à hauteur de leur

938 779

783 844

pourcentage de détention

Chiffre d'affaires consolidé

8 548 681

7 244 594

SOMMAIRE

BILAN

6

COMPTE DE RESULTAT

7

ETAT DU RESULTAT GLOBAL NET DES GAINS ET PERTES COMPTABILISES DIRECTEMENT EN

CAPITAUX PROPRES

8

VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

9

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

10

ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDES

11

PRESENTATION DU GROUPE

11

1. REFERENTIEL APPLIQUE, REGLES ET METHODES COMPTABLES

13

1.1. Référentiel appliqué, règles et méthodes comptables

13

1.2. Périmètre de consolidation

13

1.2.1. Principes de consolidation

13

1.2.2. Participations ne donnant pas le contrôle

13

1.2.3. Conversion des comptes des sociétés étrangères

14

1.2.4. Regroupements d'entreprises

14

1.3. Eléments opérationnels

15

1.3.1. Information sectorielle

15

1.3.2. Chiffre d'affaires / « Produits des activités ordinaires tirés des contrats conclus avec des clients »

15

1.3.3. Marge opérationnelle

16

1.3.4. Autres produits et charges opérationnels

16

1.3.5. Comptabilisation des opérations exprimées en devises

16

1.3.6. Stocks et en-cours

17

1.3.7. Créances

17

1.3.8. Subventions

18

1.4. Charges et avantages du personnel

18

1.4.1. Paiement sur base d'actions de Compagnie Plastic Omnium

18

1.4.2. Provisions pour engagements de retraite et assimilés

18

1.5. Autres provisions

19

1.5.1. Provisions pour adaptation des effectifs

19

1.5.2. Provisions pour contrats déficitaires

20

1.6. Actif immobilisé

20

1.6.1. Goodwill

20

1.6.2. Immobilisations incorporelles

20

1.6.3. Immobilisations corporelles

21

1.6.4. Perte de valeur sur actifs immobilisés

23

1.6.5. Immeubles de placement

23

1.7. Actifs destinés à être cédés et activités destinées à être cédées

24

1.8. Eléments financiers

24

1.8.1. Actifs financiers (hors instruments dérivés)

24

1.8.2. Trésorerie et équivalents de trésorerie

25

1.8.3. Emprunts et dettes financières

25

1.8.4. Dérivés et comptabilité de couverture

26

1.9. Impôts sur le résultat

26

1.10. Capitaux propres et résultat par action

26

1.10.1. Actions propres

26

1.10.2. Résultat par action

26

1.11. Utilisation d'estimations et d'hypothèses

26

2. EVENEMENTS SIGNIFICATIFS DE LA PERIODE

28

2.1. Contexte international perturbé et impacts sur l'activité du Groupe Burelle

28

2.1.1. Mesures prises par le Groupe pour atténuer les impacts de l'inflation, des coûts additionnels induits par le contexte

international sur la Marge Opérationnelle

28

2.1.2. Guerre en Ukraine : Conséquences sur l'activité du Groupe

29

2.1.3. Tests de dépréciations d'actifs de Compagnie Plastic Omnium

29

2.1.4. Actifs d'impôts différés

30

2.2. Opérations réalisées par les filiales de Burelle SA autres que Compagnie Plastic Omnium

30

2.2.1. Evolution du portefeuille de Burelle Participations

30

2.2.1.1. Opérations réalisées par Sofiparc SAS et sa nouvelle filiale détenue à 100 % Sofiparc Hotels SAS

31

2.2.1.1.1. Evolution de la participation de Sofiparc dans la Holding "IHM Invest" :

31

2.2.1.1.2. Diversification des activités de Sofiparc dans l'hotellerie :

31

2.2.1.1.3. Nouvel emprunt de 23 millions d'euros par Sofiparc en 2022 :

31

2.3. Opérations réalisées par Compagnie Plastic Omnium

31

2.3.1. Opérations sur le capital de Compagnie Plastic Omnium SE

31

2.3.1.1. Augmentation de la participation de Burelle SA dans Compagnie Plastic Omnium SE suite à sa réduction du

capital social par annulation d'actions propres au 1er septembre 2022

31

2.3.2. Acquisitions par Compagnie Plastic Omnium

32

2.3.2.1 : Acquisition le 12 décembre 2022 par Compagnie Plastic Omnium du dernier tiers de HBPO GmbH auprès de

Hella, portant la participation du Groupe à 100 %

32

2.3.2.2 : Acquisition par Compagnie Plastic Omnium de deux groupes spécialisés dans l'éclairage

32

2.3.2.2.1 : Acquisition le 1er juillet 2022 de "Automotive Lighting Systems GmbH" (AMLS Osram) par Compagnie Plastic

Omnium auprès du groupe ams Osram

32

2.3.2.2.2 : Acquisition le 06 octobre 2022 de "Varroc Lighting Systems" (VLS) par Compagnie Plastic Omnium auprès de

Varroc Engineering Limited (Maharashtra, Inde)

33

2.3.2.3.1 : Acquisition le 1er août 2022 de l'activité "Actia Power" par Compagnie Plastic Omnium auprès d'Actia Group

...............................................................................................................................................................................................

33

2.3.2.4. Impacts des nouvelles acquisitions "AMLS Osram", "Actia Power" et "VLS" dans les Comptes du Groupe Burelle

...............................................................................................................................................................................................

33

2.3.2.4.1. Synthèse des chiffres clés des nouvelles acquisitions "AMLS Osram", "Actia Power" et "VLS"

33

2.3.2.4.2. Prix d'acquisition de "AMLS Osram", "Actia Power" et "VLS"

34

2.3.2.4.3. Intégration de "AMLS Osram", "Actia Power" et "VLS" dans les Comptes du Groupe Burelle et affectations des

prix d'acquisition

34

2.3.2.4.4. Bilans d'ouverture provisoires de "AMLS Osram", "Actia Power" et "VLS" dans les Comptes du Groupe Burelle

...............................................................................................................................................................................................

35

2.3.2.4.5. Contribution de "AMLS Osram", "Actia Power" et "VLS" aux résultats 2022 du Groupe Burelle

37

2.3.2.4.6. Informations Proforma du Groupe Burelle

37

2.3.2.5. Suivi des variations de périmètre de l'exercice 2021 de Compagnie Plastic Omnium

37

2.3.3. Suivi des participations et investissements de Compagnie Plastic Omnium dans les sociétés de capital-risque et start-

up spécialisées dans les solutions pour la mobilité du futur

39

2.3.3.1. Investissement de Compagnie Plastic Omnium dans la société française Verkor, spécialisée dans la fabrication de

batteries pour la mobilité du futur

39

2.3.3.2. Participation de Compagnie Plastic Omnium dans le Fonds d'Amorçage Industriel Métropolitain S.L.P. (FAIM)

pour l'industrie durable

39

2.3.3.3. Versement sur l'exercice 2022 par Compagnie Plastic Omnium dans le fonds AP Ventures

39

2.3.3.4. Centre d'innovation et de recherche "Deltatech" en Belgique en cours de cession

39

2.3.3.5. Cession en cours de l'activité "Vigo Metal" de la Division CES de Compagnie Plastic Omnium en Espagne

40

2.3.4. Encaissement sur la période d'un remboursement de "carry-back" aux Etats-Unis

40

2.3.5. Opérations de financement réalisées par Compagnie Plastic Omnium

40

2.3.5.1. Réalisation par Compagnie Plastic Omnium d'un placement privé « Schuldschein » - Montant : 400 millions

d'euros

40

2.3.5.2. Evolution des billets de trésorerie "Negotiable European Commercial paper" (Neu-CP) par Compagnie Plastic

Omnium sur l'exercice 2022

40

2.3.6. Filiales du Groupe dans les zones hyper inflationnistes et conséquences sur les Comptes du Groupe

41

2.3.6.1. Les impacts de l'hyperinflation argentine et turque sur les Comptes du Groupe

41

3. INFORMATIONS SECTORIELLES

42

3.1. Informations par secteurs opérationnels

42

3.1.1. Compte de résultat par secteurs opérationnels

43

3.1.2. Agrégats du bilan par secteurs opérationnels

44

3.1.3. Autres informations par secteurs opérationnels

45

3.1.4. Chiffre d'affaires - Informations par zone géographique et par pays de commercialisation

45

3.2. Actifs non courants par pays

46

4. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT

47

4.1. Détail des frais de Recherche et de Développement

47

4.2. Coûts des biens et des services vendus, frais de développement, commerciaux et administratifs

47

4.3. Frais de personnel

48

4.4. Amortissement des actifs incorporels acquis

48

4.5. Quote-part de résultat des entreprises associées et coentreprises

48

4.6. Autres produits et charges opérationnels

49

4.7. Résultat financier

50

4.8. Impôt sur le résultat

51

4.8.1. Charge d'impôt comptabilisée au compte de résultat

51

4.8.2. Analyse de la charge d'impôt - Preuve d'impôt

51

4.9. Résultat net des participations ne donnant pas le contrôle

52

4.10. Résultat net par action et résultat net dilué par action

52

5. NOTES RELATIVES AU BILAN

53

5.1. Bilan actif

53

5.1.1. Goodwill

53

5.1.2. Autres immobilisations incorporelles

53

5.1.3. Immobilisations corporelles

54

5.1.4. Immeubles de placement

56

5.1.5. Titres non consolidés, titres de participations mis en équivalence et obligations convertibles en actions

58

5.1.6. Placements long terme en actions et fonds

60

5.1.7. Autres actifs financiers non courants

61

5.1.8. Stocks et en-cours

62

5.1.9. Créances financières classées en courant

62

5.1.10. Créances clients et comptes rattachés - Autres créances

62

5.1.11. Impôts différés

64

5.1.12. Trésorerie et équivalents de trésorerie

64

5.1.13. Tableau des flux de trésorerie - Acquisitions et cessions d'immobilisations financières, d'intérêts minoritaires et

d'investissements liés et de titres non consolidés

65

5.1.14 Impacts des dividendes payés dans le Tableau de flux de trésorerie

67

5.1.15. Capacité d'autofinancement consolidée et quote-part de capacité d'autofinancement des entreprises associées et

coentreprises après impôts et intérêts versés, nette des dividendes versés - ("CAF retraitée")

67

5.2. Bilan passif

68

5.2.1. Capitaux propres du Groupe

68

5.2.2. Dividendes votés et distribués par Burelle SA

69

5.2.3. Paiements sur base d'actions

69

5.2.4. Provisions

74

5.2.5. Provisions pour engagements de retraite et autres avantages du personnel

75

5.2.6. Emprunts et dettes financières

80

5.2.7. Instruments de couverture de taux d'intérêt et de change

83

5.2.8. Dettes d'exploitation et autres dettes

84

6. GESTION DU CAPITAL ET DES RISQUES DE MARCHE

86

6.1. Gestion du capital

86

6.2. Risques matières premières - Exposition de Compagnie Plastic Omnium au risque plastique

87

6.3. Risques crédits

87

6.3.1. Risques clients

87

6.3.2. Risques de contreparties bancaires

87

6.4. Risques de liquidité

87

6.4.1. Autres créances financières en non-courant - Valeurs au bilan et valeurs non actualisées

88

6.4.2. Risque de liquidité par maturité

88

6.5. Risques de change

89

6.6. Risques de taux

89

6.7. Risque lié à Burelle Participations

90

6.8. Informations complémentaires sur les actifs et passifs financiers

90

7. INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES

93

7.1. Effectifs de fin d'année des sociétés contrôlées

93

7.2. Engagements hors bilan

93

7.2.1. Engagements donnés/reçus

93

7.3. Transactions avec les parties liées

95

7.3.1. Transactions avec les co-entreprises et entreprises associées

95

7.3.2. Rémunérations des Dirigeants Mandataires Sociaux

95

7.4. Honoraires des auditeurs légaux

96

7.5. Evénements postérieurs à la clôture

96

LISTE DES ENTITES CONSOLIDEES AU 31 DECEMBRE 2022

97