Fountaine Pajot : Comptes consolidés semestriels 2022-2023

Table des matières

États financiers

3

Compte de résultat consolidé

3

Bilan consolidé

4

Tableau de flux de trésorerie consolidé

5

Variations des capitaux propres

6

Méthodes et principes de consolidation

8

Principes généraux

8

Définition du périmètre de consolidation

8

Variation du périmètre de consolidation

8

Règles et méthodes comptables

9

Annexe 1 - Ecarts d'acquisition (goodwill)

13

Annexe 2.1 Valeurs brutes des immobilisations corporelles et incorporelles

14

Annexe 2.2 Amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles

15

Annexe 2.3 Dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles

15

Annexe 3.1 Valeurs brutes des actifs financiers

16

Annexe 3.2. Dépréciation des actifs financiers

16

Annexe 5. Impôt différé

17

Annexe 6.1 Actif circulant

17

Annexe 7. Trésorerie nette

18

Annexe 8. Provisions et impôts différés

19

Annexe 9. Dettes financières

19

Annexe 10 Fournisseurs et comptes rattachés, autres dettes et régularisation

20

Notes annexes sur les postes du compte de résultat (28.02.2022 vs 28.02.2021)

21

Annexe 11. Chiffre d'affaires

21

Annexe 12. Autres produits d'exploitation

21

Annexe 13. Achats consommés

22

Annexe 14. Charges externes

22

Annexe 15. Impôts et taxes

22

Annexe 16. Charges de personnel

23

Annexe 17. Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions

23

Annexe 18. Produits financiers

23

Annexe 19. Charges financières

24

Annexe 20. Produits exceptionnels

24

Annexe 21. Charges exceptionnelles

24

Annexe 22. Charges d'impôts

25

La preuve d'impôts se décompose comme suit :

25

Autres Informations

26

Effectifs (entités Dufour Yachts et Fountaine Pajot)

26

Engagements hors-bilan

26

Rémunérations des commissaires aux comptes

26

Rémunération des dirigeants

26

Opérations réalisées avec les entreprises liées

26

Compte de résultat

Notes

28.02.2023

28.02.2022

Chiffre d'affaires

11

111 432 630

90 577 247

Autres produits d'exploitation

12

22 976 742

21 466 888

Produits d'exploitation

134 409 373

112 044 135

Achats consommés

(70 437 119)

(56 134 108)

Charges externes

(20 082 531)

(15 816 664)

Impôts et taxes

(941 110)

(829 269)

Charges de personnel

(26 837 184)

(23 488 996)

Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions

(5 447 735)

(6 820 258)

Charges d'exploitation

(103 089 295)

(123 745 680)

Résultat d'exploitation avant dotations aux amort. et dép. EA

10 663 693

8 954 839

Dotations aux amort. et dépréciations des écarts d'acquistion

Résultat d'exploitation après dotations aux amort. et dép. EA

10 663 693

8 954 839

Produits financiers

1 805 680

364 914

Charges financières

(1 183 990)

(995 466)

Résultat financier

621 689

(630 552)

Opérations en commun

Produits exceptionnels

279 447

358 545

Charges exceptionnelles

(422 385)

(636 584)

Résultat exceptionnel

(278 039)

(142 938)

Impôts sur les résultats

(3 340 773)

(2 907 791)

Résultat net des entreprises intégrées

7 801 671

5 138 457

Résultat net des activités abandonnées

Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence

Résultat net de l'ensemble consolidé

5 138 457

7 801 671

Intérêts minoritaires

40 482

(516 270)

Résultat net (part du groupe)

7 761 189

5 654 727

Résultat net (Part du groupe)

7 761 189

5 654 727

Résultat par action

4,66

3,39

Résultat dilué par action

4,66

3,39

Bilan Actif

28.02.2023

31.08.2022

Immobilisations incorporelles

2

43 812 054

43 582 662

Dont Ecarts d'acquisition

1

39 903 081

39 903 081

Immobilisations corporelles

2

37 573 953

36 900 571

Immobilisations financières

3

480 037

481 686

Titres mis en équivalence

Actif immobilisé

81 866 043

80 964 919

Stocks et en-cours

4

57 226 816

37 958 861

Clients et comptes rattachés

6

2 000 999

3 363 926

Autres créances et comptes de régularisation

6

8 421 800

7 982 760

Dont Impôts différés Actif

230 829

353 863

Valeurs mobilières de placement

7

117 795 302

70 479 588

Disponibilités

28 725 146

68 953 074

Actif circulant

214 170 063

188 738 209

Total Actif

296 036 105

269 703 128

Bilan Passif

28.02.2023

31.08.2022

Capital

1 916 958

1 916 958

Primes liées au capital

5 402 078

5 402 078

Ecart de réévaluation

Réserves

60 084 865

47 532 897

Résultat net (Part du groupe)

7 761 189

15 911 557

Capitaux propres (Part du groupe)

75 165 091

70 763 490

Intérêts minoritaires

805 818

759 272

Autres fonds propres

27 406

27 406

Total des capitaux propres

75 998 315

71 550 168

Ecart d'acquisition passif

Provisions pour risques et charges

8

8 467 269

9 274 171

Provisions

8 467 269

9 274 171

Dettes financières

9

27 528 139

29 766 754

Fournisseurs et comptes rattachés

10

32 290 534

19 344 254

Autres dettes et comptes de régularisation

10

151 751 848

139 767 780

Dont Impôts différés Passif

518 815

391 566

Dettes

211 570 521

188 878 788

Total Passif

296 036 105

269 703 128

Nature (en €uros)

28/02/2023

31/08/2022

28/02/2022

Résultat net total des entités consolidées

7 801 671

15 833 913

5 138 457

Dotations / Reprises aux amortissements,prov. et dépréciations

3 435 018

10 052 872

4 299 903

Variation de l'impôt différé

250 282

212 193

397 801

Eléments calculés ou gains/pertes liés aux var. de juste valeur

Élimination des plus ou moins values de cessions d'actifs

(106 275)

(1 417 733)

(193 429)

Élimination de la quote-part de résultat des sociétés MEE

Autres éléments sans incidence sur la trésorerie

5 681

65 275

7 471

Marge brute d'autofinancement

11 386 378

24 746 519

9 650 203

Dividendes reçus des mises en équivalence

Variation du BFR lié à l'activité (provisions incluses)

6 396 263

29 817 369

28 689 783

FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'EXPLOITATION (I)

17 782 640

54 563 889

38 339 986

Acquisitions d'immobilisations

(5 228 215)

(8 208 616)

(4 934 350)

Cessions d'immobilisations

147 894

2 575 336

198 477

Réduction des autres immobilisations financières

2 800

2 800

Incidence des variations de périmètre

(5 827 428)

Opérations internes Haut de Bilan

FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'INVESTISSEMENT (II)

(5 080 321)

(11 457 908)

(4 733 073)

Émissions d'emprunts

14 884 646

2 884 646

Remboursements d'emprunts

(3 896 275)

(20 124 278)

(5 813 667)

Variation des subventions d'investissements

17 585

-

Dividendes reçus/versés de la société mère

(3 383 848)

(3 052 272)

(3 083 802)

Augmentations / réductions de capital

500 000

Variation nette des concours bancaires

(19 911)

11 676

(12 379)

FLUX NET DE TRESO. GENERE PAR LES OPERATIONS DE FINANCEMENT(III)

(7 300 034)

(7 762 643)

(6 025 202)

Variation de change sur la trésorerie (IV)

(2 786)

1 153

INCIDENCE DES VARIATIONS DE CHANGE

(2 786)

1 153

VARIATION DE FLUX TRÉSORERIE (I + II + III + IV)

5 399 499

35 344 491

27 581 710

Trésorerie : ouverture

139 543 631

104 096 688

104 096 688

Trésorerie : ouverture

139 543 631

104 096 688

104 096 688

Trésorerie : cor. à-nouv. / reclass./ Chg méthode/ Juste valeur

(3 641)

102 452

Trésorerie : clôture

144 939 489

139 543 631

131 678 399