3.1 Comptes IFRS 2022
3.1.1 COMPTE DE RESULTAT IFRS
(en euros) | Note | 31/12/202212 mois | 31/12/202112 mois |
Variations de juste valeur sur le portefeuille | - 5 374 648 | 307 538 664 | |
Variations de juste valeur sur cessions de la période | 16 | 1 161 197 | 10 677 329 |
Autres revenus du portefeuille | 17 | 4 333 597 | 456 641 |
RESULTAT DU PORTEFEUILLE DE PARTICIPATIONS | 120 145 | 318 672 634 | |
Achats et autres charges externes | 18 | - 12 616 545 | - 11 030 384 |
Impôts, taxes et versements assimilés | 0 | 0 | |
Autres produits | 0 | 55 000 | |
Autres charges | 19 | - 252 788 | - 266 000 |
RESULTAT OPERATIONNEL BRUT | - 12 749 187 | 307 431 250 | |
Provision carried interest commandité et aux porteurs d'actions B | 14 | - 4 943 676 | - 24 069 665 |
Provision carried interest des fonds Apax | 13 | 0 | 0 |
RESULTAT OPERATIONNEL NET | - 17 692 863 | 283 361 584 | |
Résultat des placements de trésorerie | 20 | - 11 776 560 | 4 291 326 |
Résultat des placements financiers | 21 | 3 498 444 | 4 469 967 |
Intérêts & charges assimilées | 22 | - 976 500 | - 165 128 |
Autres charges financières | 0 | - 9 964 | |
RESULTAT NET REVENANT AUX ACTIONNAIRES ORDINAIRES | - 26 947 479 | 291 947 786 | |
Résultat par action | 23 | - 0,74 | 8,00 |
Résultat par action dilué | 23 | - 0,74 | 8,00 |
3.1.2 ÉTAT DU RESULTAT GLOBAL
(en euros) | Note | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
RESULTAT NET DE LA PERIODE | - 26 947 479 | 291 947 786 | |
Gains (pertes) actuariels sur avantages postérieurs à l'emploi | |||
Impôts sur les éléments non recyclables | |||
Éléments non recyclables en résultat | |||
Gains (pertes) sur actifs financiers disponibles à la vente | |||
Gains (pertes) sur instruments financiers de couverture | |||
Écarts de conversion | |||
Impôts sur les éléments recyclables | |||
Éléments recyclables en résultat | |||
Autres éléments du résultat global | |||
RESULTAT GLOBAL IFRS | - 26 947 479 | 291 947 786 | |
Attribuable : | |||
aux propriétaires de la société mère | - 26 947 479 | 291 947 786 | |
aux participations ne donnant pas le contrôle | |||
3.1.3 BILAN IFRS
(en euros) | Note | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
Actifs non courants | |||
Portefeuille d'investissement | 7 | 1 239 294 987 | 1 225 896 466 |
Autres actifs financiers non courants | 8 | 499 046 | 723 504 |
Créances diverses | 0 | 0 | |
TOTAL ACTIFS NON COURANTS | 1 239 794 034 | 1 226 619 970 | |
Actifs courants | |||
Créances diverses | 9 | 17 022 188 | 37 244 |
Autres actifs financiers courants | 10 | 12 012 996 | 33 949 459 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 11 | 146 389 042 | 188 890 984 |
TOTAL ACTIFS COURANTS | 175 424 227 | 222 877 686 | |
TOTAL ACTIF | 1 415 218 260 | 1 449 497 656 | |
(en euros) | Note | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
Capitaux propres | |||
Capital | 12 | 219 259 626 | 219 259 626 |
Primes | 102 492 980 | 102 492 980 | |
Réserves | 1 017 223 343 | 766 703 027 | |
Résultat de l'exercice | - 26 947 479 | 291 947 786 | |
TOTAL CAPITAUX PROPRES | 1 312 028 469 | 1 380 403 420 | |
Autres passifs non courants | |||
Provision carried interest commandité et porteurs d'actions B | 14 | 42 005 308 | 41 655 633 |
Provision carried interest des fonds Apax | 13 | 0 | 0 |
TOTAL AUTRES PASSIFS NON COURANTS | 42 005 308 | 41 655 633 | |
Autres passifs courants | |||
Dettes financières diverses | 15 | 57 815 545 | 26 006 957 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 3 368 909 | 1 059 292 | |
Autres dettes | 28 | 372 349 | |
TOTAL AUTRES PASSIFS COURANTS | 61 184 483 | 27 438 598 | |
TOTAL PASSIF | 1 415 218 260 | 1 449 497 656 | |
3.1.4 TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
(en euros) | Capitalsocial | Prime | Actionspropres | Réserves | Résultatde | Total |
l'exercice | ||||||
CAPITAUX PROPRES 31 DÉCEMBRE 2020 | 219 259 626 | 102 492 980 | - 617 532 | 668 013 276 | 139 098 262 | 1 128 246 612 |
Résultat de la période | 291 947 786 | 291 947 786 | ||||
TOTAL DES PRODUITS ET CHARGES | 0 | 0 | 0 | 0 | 291 947 786 | 291 947 786 |
COMPTABILISÉS AU TITRE DE LA | ||||||
PÉRIODE | ||||||
Opérations sur actions propres | 170 064 | -179 965 | - 9 902 | |||
Affectation du résultat | 139 098 262 | -139 098 262 | 0 | |||
Distribution de dividendes aux porteurs | - 39 781 077 | - 39 781 077 | ||||
d'actions ordinaires | ||||||
CAPITAUX PROPRES 31 DÉCEMBRE 2021 | 219 259 626 | 102 492 980 | - 447 468 | 767 150 495 | 291 947 786 | 1 380 403 420 |
(en euros) | Capitalsocial | Prime | Actionspropres | Réserves | Résultat de | Total |
l'exercice | ||||||
CAPITAUX PROPRES 31 DÉCEMBRE 2021 | 219 259 626 | 102 492 980 | - 447 468 | 767 150 495 | 291 947 787 | 1 380 403 420 |
Résultat de la période | - 26 947 479 | - 26 947 479 | ||||
TOTAL DES PRODUITS ET CHARGES | 0 | 0 | 0 | 0 | - 26 947 479 | - 26 947 479 |
COMPTABILISÉS AU TITRE DE LA | ||||||
PÉRIODE | ||||||
Opérations sur actions propres | - 151 239 | - 38 795 | - 190 034 | |||
Affectation du résultat | 291 947 787 | - 291 947 787 | 0 | |||
Distribution de dividendes aux porteurs | - 41 237 437 | -41 237 437 | ||||
d'actions ordinaires | ||||||
CAPITAUX PROPRES 31 DÉCEMBRE 2022 | 219 259 626 | 102 492 980 | - 598 707 | 1 017 822 050 | - 26 947 479 | 1 312 028 469 |
3.1.5 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
(en euros) | Note | 31/12/202212 mois | 31/12/202112 mois |
Acquisitions de participations | - 258 268 764 | - 143 917 872 | |
Appel de fonds versés par les porteurs de parts C | 0 | 0 | |
Octroi de comptes courants aux sociétés du portefeuille | 0 | 0 | |
Remboursement de comptes courants par les sociétés du portefeuille | 0 | 0 | |
TOTAL DES INVESTISSEMENTS | - 258 268 764 | - 143 917 872 | |
Cessions de participations | 242 237 847 | 359 989 056 | |
Intérêts et autres produits du portefeuille encaissés | 4 350 | 221 789 | |
Dividendes encaissés | 4 329 246 | 234 852 | |
Total des produits de cession | 246 571 443 | 360 445 696 | |
FLUX DE L'ACTIVITE DU PORTEFEUILLE | - 11 697 320 | 216 527 825 | |
Distribution par les fonds aux porteurs de parts C | 0 | 0 | |
Charges opérationnelles | - 12 616 545 | - 11 030 384 | |
Variation du Fonds de Roulement | 947 116 | - 4 826 317 | |
Placement Insight / GA / X LP / X A / Apia Destiny B / Astra / HG Vibranium | 1 541 318 | - 33 490 849 | |
Placement Generali - Cession | 0 | 11 257 | |
Variation des produits de placements de trésorerie | - 6 775 301 | 4 291 327 | |
Produits exceptionnels divers | 0 | 55 000 | |
FLUX DE TRESORERIE OPERATIONNELS | - 16 903 412 | - 44 989 965 | |
Émission d'emprunt | 15 000 000 | 0 | |
Remboursement d'emprunt | - 6 500 000 | - 1 500 000 | |
VARIATION DES EMPRUNTS BANCAIRES | 8 500 000 | - 1 500 000 | |
Dividendes versés aux actionnaires A | - 41 257 722 | - 39 781 077 | |
Part revenant aux commandités et aux porteurs d'actions B | - 4 573 716 | - 12 710 338 | |
Dépôts et cautions | 0 | 0 | |
Opérations sur actions propres | 121 640 | 0 | |
FLUX DE TRESORERIE DE FINANCEMENT | - 37 209 798 | - 53 991 415 | |
VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE ET DES EQUIVALENTS DE TRESORERIE | - 65 810 530 | 117 546 445 | |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture | 169 384 027 | 76 790 700 | |
Impact changement de statut sur trésorerie à l'ouverture | 0 | - 24 953 118 | |
TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE A LA CLOTURE | 11 | 103 573 497 | 169 384 027 |
NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS ETABLIS SOUS LE REFERENTIEL IFRS
Note 1 Entité présentant les états financiers
Altamir (la « Société ») est une société en commandite par actions (SCA) régie par les articles L.226.1 à L.226.14 du Code de Commerce. Elle a pour activité principale la prise de participations dans toutes sociétés. La Société a opté pour le régime des Sociétés de Capital Risque (SCR) à compter de l'exercice 1996. Elle est domiciliée en France.
1.1 Périmètre des états financiers
La Société investit dans les sociétés Altastory et les fonds Apax Midmarket VIII, Apax Midmarket IX, Apax Midmarket X, Apax VIII LP, Apax IX LP, Apax X LP, Apax XI LP, Apax Digital, Apax Digital II, Apax Developement Fund, Astra, Apia Destiny, Apia Odigo, Turing Equity, HG Vibranium et HG Assyst. Ils sont tous comptabilisés à la juste valeur.
Note 2 Base de préparation
2.1 Déclaration de conformité
En application du règlement européen n°1606/2002 du 19 juillet 2002, les comptes d'Altamir au 31 décembre 2022 sont établis suivant les normes comptables internationales IAS/IFRS telles qu'adoptées par l'Union Européenne et disponibles sur le site https://ec.europa.eu/info/business-economy-euro/company-reporting-and-auditing/company-reporting/financial-reporting_en#ifrs-financial-statements.
Les règles et méthodes comptables appliquées dans les états financiers annuels sont identiques à celles utilisées dans les comptes consolidés au 31 décembre 2021.
Les présents états financiers couvrent l'exercice du 1er janvier au 31 décembre 2022. Ils ont été arrêtés par le Gérant le 6 mars 2023.
2.2 Bases d'évaluation
Les états financiers établis sous le référentiel IFRS sont préparés sur la base d'une évaluation à la juste valeur des éléments suivants :
- les instruments financiers en application des dispositions de la norme IFRS 9,
- les instruments financiers dérivés,
- le carried interest revenant aux commandités et aux porteurs d'actions B,
- le carried interest revenant aux gestionnaires des fonds en portefeuille.
Le carried interest revenant aux commandités et aux porteurs d'actions B est comptabilisé en provision car il n'est pas exigible tant que les critères déclenchant son versement ne sont pas atteints. L'incertitude en termes d'échéance a conduit la Société à le classer en provision et non pas en dette.
Le carried interest revenant aux gestionnaires des fonds en portefeuille est, depuis le 1er janvier 2021, déduit de la valeur du portefeuille à l'actif du bilan (Cf. note 6).
Les méthodes utilisées pour évaluer la juste valeur sont examinées en note 3.
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Altamir SCA published this content on 04 April 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 04 April 2023 13:17:06 UTC.