COMPTES CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2023 - BURELLE S.A.
Indicateurs financiers
Dans le cadre de sa communication financière le Groupe utilise des indicateurs financiers établis sur la base d'agrégats issus des comptes consolidés établis conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne.
Comme indiqué dans la note 3.1 des comptes consolidés au 31 décembre 2023 relative à l'information sectorielle, le Groupe utilise pour son management opérationnel la notion de « chiffre d'affaires économique ».
Le « chiffre d'affaires économique » correspond au chiffre d'affaires consolidé du Groupe et de ses coentreprises et entreprises associées à hauteur de leur pourcentage de détention : Yanfeng Plastic Omnium leader chinois des pièces extérieures de carrosserie, SHB Automotive modules, société coréenne leader des modules de bloc avant, B.P.O. AS, acteur majeur du marché turc des équipements extérieurs et EKPO Fuel Cell Technologies, spécialisée dans le développement et de la production en série de piles à combustible.
Réconciliation du chiffre d'affaires économique avec le chiffre d'affaires consolidé
En milliers d'euros | 2023 | 2022 | ||||
Chiffre d'affaires économique | 11 412 320 | 9 487 460 | ||||
Dont Chiffre d'affaires des coentreprises et entreprises associées à hauteur de leur | 1 084 471 | 938 779 | ||||
pourcentage de détention | ||||||
Chiffre d'affaires consolidé
10 327 849
8 548 681
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BURELLE S.A.
Société anonyme au capital de 26.364.345 €
Siège social : 19 boulevard Jules Carteret, 69007 Lyon (France)
785 386 319 R.C.S. Lyon
COMPTES CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2023
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SOMMAIRE | |
BILAN | 6 |
COMPTE DE RESULTAT | 7 |
ETAT DU RESULTAT GLOBAL NET DES GAINS ET PERTES COMPTABILISES DIRECTEMENT EN | |
CAPITAUX PROPRES | 8 |
VARIATION DES CAPITAUX PROPRES | 9 |
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE | 10 |
ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDES | 11 |
PRESENTATION DU GROUPE | 12 |
1. REFERENTIEL APPLIQUE, REGLES ET METHODES COMPTABLES | 14 |
1.1. Référentiel appliqué, règles et méthodes comptables | 14 |
1.2. Périmètre de consolidation | 14 |
1.2.1. Principes de consolidation | 14 |
1.2.2. Participations ne donnant pas le contrôle | 14 |
1.2.3. Conversion des comptes des sociétés étrangères | 14 |
1.2.4. Regroupements d'entreprises | 15 |
1.3. Eléments opérationnels | 15 |
1.3.1. Information sectorielle | 15 |
1.3.2. Chiffre d'affaires / « Produits des activités ordinaires tirés des contrats conclus avec des clients » | 15 |
1.3.3. Marge opérationnelle | 16 |
1.3.4. Autres produits et charges opérationnels | 16 |
1.3.5. Comptabilisation des opérations exprimées en devises | 17 |
1.3.6. Stocks et en-cours de Compagnie Plastic Omnium | 17 |
1.3.7. Créances | 17 |
1.3.8. Subventions | 17 |
1.4. Charges et avantages du personnel | 18 |
1.4.1. Paiement sur base d'actions de Compagnie Plastic Omnium | 18 |
1.4.2. Provisions pour engagements de retraite et assimilés | 18 |
1.5. Autres provisions | 19 |
1.5.1. Provisions pour adaptation des effectifs | 19 |
1.5.2. Provisions pour contrats déficitaires | 19 |
1.6. Actif immobilisé | 19 |
1.6.1. Goodwill | 19 |
1.6.2. Immobilisations incorporelles | 19 |
1.6.3. Immobilisations corporelles | 20 |
1.6.4. Perte de valeur des actifs immobilisés | 21 |
1.6.5. Immeubles de placement | 22 |
1.7. Actifs destinés à être cédés et activités destinées à être cédées | 22 |
1.8. Eléments financiers | 22 |
1.8.1. Actifs financiers (hors instruments dérivés) | 22 |
1.8.2. Trésorerie et équivalents de trésorerie | 23 |
1.8.3. Emprunts et dettes financières | 23 |
1.8.4. Dérivés et comptabilité de couverture | 23 |
1.9. Impôts sur le résultat | 24 |
1.10. Capitaux propres et résultat par action | 24 |
1.10.1. Actions propres | 24 |
1.10.2. Résultat par action | 24 |
1.11. Utilisation d'estimations et d'hypothèses | 24 |
2. EVENEMENTS SIGNIFICATIFS DE LA PERIODE | 27 |
2.1. Contexte international et impacts sur l'activité du Groupe Burelle | 27 |
2.1.1. Maintien sur 2023 des mesures prises par le Groupe Burelle pour atténuer les impacts de l'inflation, des coûts | |
additionnels induits par le contexte international | 27 |
2.1.2. Conséquences de la guerre en Ukraine sur les actifs du Groupe | 28 |
2.2. Opérations réalisées par les filiales de Burelle SA autres que Compagnie Plastic Omnium | 28 |
2.2.1. Maintien du développement du portefeuille de Burelle Participations | 28 |
2.2.2. Opérations réalisées par Sofiparc SAS et sa filiale Sofiparc Hotels SAS | 28 |
Opérations réalisées par Sofiparc SAS : | 28 |
2.2.2.1. Location de surfaces complémentaires par Sofiparc SAS au même tiers dans son immeuble de Levallois | 28 |
2.2.2.2. Réallocation d'une partie des surfaces d'immeubles de placement du bâtiment de Levallois en immeubles | |
d'exploitation | 29 |
2.2.2.3. Mise en service sur la période, d'importants travaux de rénovation dans l'immeuble de Levallois | 29 |
2.2.2.4. Signature par Sofiparc SAS d'un nouveau bail sur une partie des locaux de l'immeuble de Gerland à Lyon (France) | |
............................................................................................................................................................................................... | 29 |
2.2.2.5. Acquisition sur la période par Sofiparc SAS d'un lot complémentaire de locaux de bureaux à Lyon | 29 |
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2.2.2.6. Réévaluation de la participation de Sofiparc SAS dans la Holding "IHM Invest" et transfert de propriété à sa filiale | |
Sofiparc Hotels SAS en fin d'exercice | 29 |
Opérations réalisées par Sofiparc Hotels SAS : | 30 |
2.2.2.7. Prise de participation de Sofiparc Hotels SAS dans le capital de la société française BWA | 30 |
2.2.2.8. Acquisition par Sofiparc Hotels des fonds de commerce et actifs corporels des hôtels Ibis et Novotel à Lyon en | |
France | 30 |
2.3. Opérations réalisées par Compagnie Plastic Omnium | 30 |
2.3.1. Suivi des acquisitions de l'exercice 2022 | 30 |
2.3.1.1. Tableau de passage du bilan publié au bilan retraité 31 décembre 2022 | 30 |
2.3.1.2. Suivi des deux activités spécialisées dans l'éclairage de la Division "Lighting" de Compagnie Plastic Omnium.... | 32 |
2.3.1.2.1. "AMLS Osram" | 32 |
2.3.1.2.2. "Varroc Lighting Systems" (VLS) | 33 |
2.3.1.3. "Actia Power" | 34 |
2.3.1.4. Synthèse de l'affectation des prix d'acquisition de "AMLS Osram", "Actia Power" et "VLS" dans les Comptes du | |
Groupe au 31 décembre 2023 | 35 |
2.3.2. Variation de périmètre de l'exercice 2023 | 35 |
2.3.2.1. Création de "PO Rein Energy Technology" en Chine par Compagnie Plastic Omnium et son partenaire Rein | 35 |
2.3.3. Tests de dépréciations d'actifs de Compagnie Plastic Omnium | 35 |
2.3.4. Cession en juin 2023 du centre d'innovation et de recherche "Deltatech" en Belgique | 36 |
2.4. Opérations de financement du groupe Burelle | 36 |
2.4.1. Opérations de financement réalisées par les entités Burelle autres que Compagnie Plastic Omnium | 36 |
2.4.2. Opérations de financement réalisées par Compagnie Plastic Omnium | 36 |
2.5. Autres opérations de la période du groupe Burelle | 37 |
2.5.1. Filiales du Groupe dans les zones hyper inflationnistes et conséquences sur les Comptes du Groupe | 37 |
2.5.1.1. Les impacts de l'hyperinflation argentine et turque sur les Comptes du Groupe | 37 |
3. INFORMATIONS SECTORIELLES | 38 |
3.1. Informations par secteurs opérationnels | 38 |
3.1.1. Compte de résultat par secteurs opérationnels | 39 |
3.1.2. Agrégats du bilan par secteurs opérationnels | 40 |
3.1.3. Autres informations par secteurs opérationnels | 40 |
3.1.4. Chiffre d'affaires - Informations par zone géographique et par pays de commercialisation | 41 |
3.2. Actifs non courants par pays | 42 |
4. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT | 43 |
4.1. Détail des frais de Recherche et de Développement | 43 |
4.2. Coûts des biens et des services vendus, frais de développement, commerciaux et administratifs | 43 |
4.3. Frais de personnel | 44 |
4.4. Amortissement des actifs incorporels acquis par Compagnie Plastic Omnium | 44 |
4.5. Quote-part de résultat des entreprises associées et coentreprises | 44 |
4.6. Autres produits et charges opérationnels | 45 |
4.7. Résultat financier | 46 |
4.8. Impôt sur le résultat | 46 |
4.8.1. Charge d'impôt comptabilisée au compte de résultat | 46 |
4.8.2. "Imposition minimum mondiale" sur la réforme fiscale internationale - Pilier 2 : avancement des travaux réalisés par | |
le Groupe | 46 |
4.8.3. Analyse de la charge d'impôt - Preuve d'impôt | 47 |
4.9. Résultat net des participations ne donnant pas le contrôle | 48 |
4.10. Résultat net par action et résultat net dilué par action | 48 |
5. NOTES RELATIVES AU BILAN | 49 |
5.1. Bilan actif | 49 |
5.1.1. Goodwill | 49 |
5.1.2. Autres immobilisations incorporelles | 49 |
5.1.3. Immobilisations corporelles | 50 |
5.1.4. Immeubles de placement | 52 |
5.1.5. Titres non consolidés, titres de participations mis en équivalence et obligations convertibles en actions | 53 |
5.1.6. Placements long terme en actions et fonds | 55 |
5.1.7. Stocks et en-cours | 56 |
5.1.8. Créances clients et comptes rattachés - Autres créances | 56 |
5.1.9. Impôts différés | 57 |
5.1.10. Trésorerie et équivalents de trésorerie | 58 |
5.1.11. Tableau des flux de trésorerie - Acquisitions et cessions d'immobilisations financières, d'intérêts minoritaires et | |
d'investissements liés et de titres non consolidés | 59 |
5.1.12 Impacts des dividendes payés dans le Tableau de flux de trésorerie | 60 |
5.1.13. Capacité d'autofinancement consolidée et quote-part de capacité d'autofinancement des entreprises associées et | |
coentreprises après impôts et intérêts versés, nette des dividendes versés - ("CAF retraitée") | 60 |
5.2. Bilan passif | 61 |
5.2.1. Capitaux propres du Groupe | 61 |
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5.2.2. Dividendes votés et distribués par Burelle SA | 62 |
5.2.3. Paiements sur base d'actions | 63 |
5.2.4. Provisions | 68 |
5.2.5. Provisions pour engagements de retraite et autres avantages du personnel | 68 |
5.2.6. Emprunts et dettes financières | 73 |
5.2.7. Instruments de couverture de taux d'intérêt et de change | 75 |
5.2.8. Dettes d'exploitation et autres dettes | 76 |
6. GESTION DU CAPITAL ET DES RISQUES DE MARCHE | 78 |
6.1. Gestion du capital | 78 |
6.2. Risques matières premières - Exposition de Compagnie Plastic Omnium au risque plastique | 79 |
6.3. Risques crédits | 79 |
6.3.1. Risques clients | 79 |
6.3.2. Risques de contreparties bancaires | 81 |
6.4. Risques de liquidité | 81 |
6.4.1. Autres créances financières en non-courant - Valeurs au bilan et valeurs non actualisées | 81 |
6.4.2. Risque de liquidité par maturité | 81 |
6.5. Risques de change | 82 |
6.6. Risques de taux | 82 |
6.7. Risque lié à Burelle Participations | 83 |
6.8. Informations complémentaires sur les actifs et passifs financiers | 83 |
7. INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES | 85 |
7.1. Effectifs de fin d'année des sociétés contrôlées | 85 |
7.2. Engagements hors bilan | 85 |
7.2.1. Engagements donnés/reçus | 85 |
7.3. Transactions avec les parties liées | 87 |
7.3.1. Transactions avec les co-entreprises et entreprises associées | 87 |
7.3.2. Rémunérations des Dirigeants Mandataires Sociaux | 88 |
7.4. Honoraires des auditeurs légaux | 89 |
7.5. Evénements postérieurs à la clôture | 89 |
LISTE DES ENTITES CONSOLIDEES AU 31 DECEMBRE 2023 | 90 |
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BILAN
En milliers d'euros | Notes | 31 décembre 2023 | 31 décembre 2022 |
ACTIF | retraité( 1) | ||
Goodwill | 5.1.1 | 1 297 039 | 1 319 585 |
Autres immobilisations incorporelles | 5.1.2 | 720 043 | 682 361 |
Immobilisations corporelles | 5.1.3 | 1 963 104 | 1 928 535 |
Immeubles de placement | 5.1.4 | 240 720 | 247 155 |
Titres mis en équivalence | 5.1.5 | 305 960 | 320 247 |
Titres non consolidés et obligations convertibles en actions | 29 200 | 23 129 | |
Placements long terme - Actions et fonds | 5.1.6 | 220 508 | 179 240 |
Autres actifs financiers non courants | 11 757 | 11 255 | |
Impôts différés actifs | 5.1.9 | 165 418 | 145 340 |
TOTAL ACTIF NON COURANT | 4 953 749 | 4 856 847 | |
Stocks | 5.1.7 | 955 780 | 850 549 |
Créances clients et comptes rattachés | 5.1.8.2 | 1 015 551 | 1 006 478 |
Autres créances | 5.1.8.3 | 433 730 | 480 317 |
Créances de financement client et Autres actifs financiers | 3 653 | 1 689 | |
Instruments financiers de couverture | 5.2.7 | 4 393 | 11 152 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 5.1.10 | 663 909 | 620 121 |
TOTAL ACTIF COURANT | 3 077 016 | 2 970 307 | |
Actifs destinés à être cédés | - | 44 706 | |
TOTAL ACTIF | 8 030 765 | 7 871 860 | |
CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | |||
Capital | 5.2.1.1 | 26 364 | 26 364 |
Actions propres | -3 388 | -3 490 | |
Primes d'émission, de fusion, d'apport | 15 500 | 15 500 | |
Réserves consolidées | 1 400 659 | 1 332 481 | |
Résultat de la période | 111 001 | 126 172 | |
CAPITAUX PROPRES GROUPE | 1 550 136 | 1 497 027 | |
Participations ne donnant pas le contrôle | 799 465 | 772 950 | |
TOTAL CAPITAUX PROPRES | 2 349 601 | 2 269 978 | |
Emprunts et dettes financières | 5.2.6.6 | 1 063 407 | 1 569 964 |
Provisions pour engagements de retraites et assimilés | 5.2.5 | 74 605 | 69 673 |
Provisions | 5.2.4 | 63 469 | 76 419 |
Subventions | 21 049 | 20 944 | |
Impôts différés passifs | 5.1.9 | 35 630 | 59 371 |
TOTAL PASSIF NON COURANT | 1 258 159 | 1 796 371 | |
Découverts bancaires | 5.1.10.2 | 3 588 | 15 231 |
Emprunts et dettes financières | 5.2.6.6 | 1 317 833 | 858 305 |
Instruments financiers de couverture | 5.2.7 | 99 | 709 |
Provisions | 5.2.4 | 86 092 | 92 446 |
Subventions | 479 | 666 | |
Fournisseurs et comptes rattachés | 5.2.8.1 | 1 698 888 | 1 678 491 |
Autres dettes d'exploitation | 5.2.8.2 | 1 316 026 | 1 159 662 |
TOTAL PASSIF COURANT | 4 423 005 | 3 805 511 | |
Passifs directement liés aux actifs destinés à être cédés | - | - | |
TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 8 030 765 | 7 871 860 | |
- Le bilan retraité prend en compte les ajustements des bilans d'ouverture des acquisitions du 2ème semestre 2022 de Compagnie Plastic Omnium. Les Comptes Consolidés publiés au 31 décembre 2022 sont différenciés par la mention « publié ».
Voir les notes correspondantes : "Présentation du Groupe" et les notes 2.3.1.2 et 2.3.1.3 dans le Suivi des acquisitions de l'exercice 2022 de Compagnie Plastic Omnium.
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COMPTE DE RESULTAT
En milliers d'euros | Notes | 2023 | % | 2022 | % |
CHIFFRE D'AFFAIRES CONSOLIDE | 10 327 849 | 100,0% | 8 548 681 | 100,0% | |
Coût des biens et services vendus | 4.2 | -9 168 142 | -88,8% | -7 573 797 | -88,6% |
MARGE BRUTE | 1 159 706 | 11,2% | 974 884 | 11,4% | |
Frais de recherche et développement | 4.1 - 4.2 | - 300 086 | -2,9% | - 276 972 | -3,2% |
Frais commerciaux | 4.2 | - 59 566 | -0,6% | - 49 648 | -0,6% |
Frais administratifs | 4.2 | - 419 930 | -4,1% | - 313 308 | -3,7% |
MARGE OPERATIONNELLE avant amortissement des actifs | |||||
incorporels acquis et avant quote-part de résultat des entreprises | 380 123 | 3,7% | 334 956 | 3,9% | |
associées et coentreprises | |||||
Amortissement des actifs incorporels acquis | 4.4 | - 21 363 | -0,2% | - 17 962 | -0,2% |
Quote-part de résultat des entreprises associées et des coentreprises | 4.5 | 38 582 | 0,4% | 46 868 | 0,5% |
MARGE OPERATIONNELLE | 397 341 | 3,8% | 363 862 | 4,3% | |
Autres produits opérationnels | 4.6 | 36 065 | 0,3% | 48 531 | 0,6% |
Autres charges opérationnelles | 4.6 | - 86 204 | -0,8% | - 85 709 | -1,0% |
Coût de l'endettement financier | 4.7 | - 106 712 | -1,0% | - 68 485 | -0,8% |
Autres produits et charges financiers | 4.7 | 525 | 0,0% | 5 523 | 0,1% |
RESULTAT DES ACTIVITES POURSUIVIES avant impôt et | |||||
après quote-part de résultat des entreprises associées et | 241 015 | 2,3% | 263 722 | 3,1% | |
coentreprises | |||||
Impôt sur le résultat | 4.8 | - 65 954 | -0,6% | - 61 659 | -0,7% |
RESULTAT NET | 175 061 | 1,7% | 202 064 | 2,4% | |
Résultat net des participations ne donnant pas le contrôle | 4.9 | 64 059 | 0,6% | 75 891 | 0,9% |
Résultat net - Part du Groupe | 111 001 | 1,1% | 126 172 | 1,5% | |
Résultat net par action - Part du Groupe | 4.10 | ||||
De base (en euros) | 63,32 | 71,98 | |||
Dilué (en euros) | 63,32 | 71,98 | |||
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ETAT DU RESULTAT GLOBAL NET DES GAINS ET PERTES COMPTABILISES DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES
En milliers d'euros | 2023 | 2022 | ||||||||||
Total | Montants | Impôts | Total | Montants | Impôts | |||||||
bruts | bruts | |||||||||||
Résultat net de la période - Part du Groupe | 111 001 | 151 729 | -40 728 | 126 172 | 160 678 | -34 506 | ||||||
Eléments recyclables en résultat | -38 975 | -38 952 | - 23 | 1 277 | 1 390 | - 113 | ||||||
Eléments recyclés sur la période | 119 | 160 | - 41 | 117 | 158 | - 41 | ||||||
Instruments dérivés de couverture | 119 | 160 | - 41 | 117 | 158 | - 41 | ||||||
Eléments recyclables ultérieurement | -39 094 | -39 112 | 18 | 1 160 | 1 232 | - 72 | ||||||
Ecarts de conversion | -39 043 | -39 043 | - | 867 | 867 | - | ||||||
Instruments dérivés de couverture | - 51 | - 69 | 18 | 293 | 365 | - 72 | ||||||
Gains/pertes de la période - Instruments de change | - 51 | - 69 | 18 | 293 | 365 | - 72 | ||||||
Eléments ultérieurement non recyclables en résultat | 10 191 | 9 865 | 326 | 19 503 | 26 710 | -7 207 | ||||||
Ecarts actuariels au titre des régimes à prestations définies | - 255 | - 581 | 326 | 14 757 | 20 094 | -5 337 | ||||||
Réévaluation des Placements long terme - Actions et fonds | 2 893 | 2 893 | - | -6 744 | -6 744 | - | ||||||
Réévaluation des actifs et passifs liée à l'hyperinflation en | 7 553 | 7 553 | - | 8 138 | 8 138 | - | ||||||
Argentine et en Turquie | ||||||||||||
Autres variations | - | - | - | 3 352 | 5 222 | -1 870 | ||||||
Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres - | ||||||||||||
-28 784 | -29 087 | 303 | 20 779 | 28 099 | -7 320 | |||||||
Part du Groupe | ||||||||||||
Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 82 217 | 122 642 | -40 425 | 146 951 | 188 777 | -41 826 | ||||||
- Part Groupe | ||||||||||||
Résultat net de la période - Participations ne donnant pas le contrôle | 64 059 | 89 285 | -25 226 | 75 891 | 103 044 | -27 153 | ||||||
Eléments recyclables en résultat | -28 669 | -28 653 | - 16 | 769 | 843 | - 74 | ||||||
Eléments recyclés sur la période | 77 | 104 | - 27 | 76 | 103 | - 27 | ||||||
Instruments dérivés qualifiés de couverture - Instruments de taux | 77 | 104 | - 27 | 76 | 103 | - 27 | ||||||
recyclés en résultat | ||||||||||||
Eléments recyclables ultérieurement | -28 746 | -28 757 | 11 | 693 | 740 | - 47 | ||||||
Ecarts de conversion | -28 712 | -28 712 | - | 504 | 504 | - | ||||||
Instruments dérivés qualifiés de couverture | - 34 | - 45 | 11 | 189 | 236 | - 47 | ||||||
Gains/pertes de la période - Instruments de change | - 34 | - 45 | 11 | 189 | 236 | - 47 | ||||||
Eléments ultérieurement non recyclables en résultat | 6 343 | 6 131 | 212 | 12 159 | 16 935 | -4 776 | ||||||
Ecarts actuariels au titre des régimes à prestations définies | - 426 | - 638 | 212 | 9 182 | 12 644 | -3 462 | ||||||
Variation d'ajustements à la juste valeur des Placements long | 1 875 | 1 875 | - | -4 376 | -4 376 | - | ||||||
terme Actions et fonds | ||||||||||||
Réévaluation des actifs et passifs liée à l'hyperinflation en | 4 895 | 4 895 | - | 5 280 | 5 280 | - | ||||||
Argentine et en Turquie | ||||||||||||
Autres variations | - | - | - | 2 073 | 3 387 | -1 314 | ||||||
Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres - | ||||||||||||
-22 326 | -22 522 | 196 | 12 928 | 17 778 | -4 850 | |||||||
Participations ne donnant pas le contrôle | ||||||||||||
Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 41 733 | 66 763 | -25 030 | 88 819 | 120 822 | -32 003 | ||||||
- Participations ne donnant pas le contrôle | ||||||||||||
Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | 123 950 | 189 405 | -65 455 | 235 771 | 309 599 | -73 829 | ||||||
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COMPTES CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2023 - BURELLE S.A.
VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
Capitaux propres | |||||||||
En milliers d'euros | Nombre | Réserves | Actions | Autres | Ecarts de | Résultat | Total capitaux | ||
Capital | liées au | ||||||||
En milliers d'unités pour le nombre d'actions | d'actions | propres | réserves | conversion | Groupe | Participations | propres | ||
capital | |||||||||
Part du Groupe | ne donnant pas | ||||||||
le contrôle
Capitaux propres publiés au 31 décembre 2021
Affectation du résultat de décembre 2021 Résultat au 31 décembre 2022
Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres
Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres
Actions propres de Burelle SA (1) Variation de périmètre et des réserves (3)
Dividendes distribués par Burelle SA (4)
Dividendes distribués par les autres sociétés du Groupe (5)
Coûts relatifs aux stock-options de Compagnie Plastic Omnium SE Impôt différé sur les plans d'options de souscription ou d'achat d'actions
Capitaux propres au 31 décembre 2022 - publié
1 758 | 26 364 | 15 500 | - 3 662 | 1 405 413 | - 16 165 | 89 584 | 1 517 036 | 855 481 | 2 372 517 | |||||||
- | - | - | - | - | - | 89 584 | - | - 89 584 | - | - | - | |||||
- | - | - | - | - | - | - | - | 126 172 | 126 172 | 75 891 | 202 064 | |||||
- | - | - | - | - | - | 17 994 | 2 785 | - | 20 779 | 12 928 | 33 707 | |||||
- | - | - | - | 107 578 | 2 785 | 36 588 | 146 951 | 88 819 | 235 771 | |||||||
- | - | - | - | 172 | - 184 | - | - | - | - 12 | - | - 12 | |||||
- | - | - | - | - | - 144 770 | - | - | - | - 144 770 | - 146 939 | - 291 710 | |||||
- | - | - | - | - | - 26 293 | - | - | - | - 26 293 | - | - 26 293 | |||||
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - 27 082 | - 27 082 | |||||
- | - | - | - | - | 257 | - | - | - | 257 | 167 | 424 | |||||
- | - | - | - | - | - 66 | - | - | - | - 66 | - 43 | - 109 | |||||
1 758 | 26 364 | 15 500 | - 3 490 | 1 341 935 | - 13 380 | 126 172 | 1 493 103 | 770 404 | 2 263 507 |
Ajustements liés aux acquisitions du 2ème semestre 2022 (6)
Capitaux propres au 31 décembre 2022 - retraité
Affectation du résultat de décembre 2022
Résultat au 31 décembre 2023
Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres
Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres(7)
Actions propres de Burelle SA (1)
Variation de périmètre et des réserves (3) (8)
Dividendes distribués par Burelle SA (4)
Dividendes distribués par les autres sociétés du Groupe (5)
Coûts relatifs aux stock-options de Compagnie Plastic Omnium SE Impôt différé sur les plans d'options de souscription ou d'achat d'actions
Autres variations
Capitaux propres au 31 décembre 2023
- | - | - | - | 3 620 | 304 | ||||
1 758 | 26 364 | 15 500 | - 3 490 | 1 345 555 (2) | - 13 076 | ||||
- | - | - | - | - | - | 126 172 | - | ||
- | - | - | - | - | - | - | - | ||
- | - | - | - | - | - | 10 556 | - 39 340 | ||
- | - | - | - | - | - | 136 729 | - 39 340 | ||
- | - | - | 102 | - | 105 | - | |||
- | - | - | - | - 3 303 | 2 327 | ||||
- | - | - | - | - 28 046 | - | ||||
- | - | - | - | - | - | ||||
- | - | - | - | 90 | - | ||||
- | - | - | - | - | 23 | - | |||
- | - | - | - | - | 151 | - | |||
1 758 | 26 364 | 15 500 | - 3 388 | 1 450 746 (2) | - 50 088 |
3 924 | 2 546 | 6 470 | ||||||
126 172 | 1 497 027 | 772 950 | 2 269 978 | |||||
- 126 172 | - | - | - | |||||
111 001 | 111001 | 64 059 | 175 060 | |||||
- | - 28 783 | - 22 326 | - 51 109 | |||||
- 15 172 | 82 217 | 41 733 | 123 950 | |||||
- | - 3 | - | - 3 | |||||
- | - 976 | 11 195 | 10 219 | |||||
- | - 28 046 | - | - 28 046 | |||||
- | - | - 26 362 | - 26 362 | |||||
- | 90 | 59 | 149 | |||||
- | - | 23 | - | 15 | - | 38 | ||
- | - | 151 | - | 95 | - | 246 | ||
111 001 | 1 550 136 | 799 465 | 2 349 601 | |||||
- Voir dans le « Tableau des flux de trésorerie », le montant en « Vente/achat d'actions propres » dans la rubrique « Flux de trésorerie provenant des opérations de financement ».
- Voir la note 5.2.1.2 pour le détail de la rubrique « Autres réserves ».
- Voir la note 5.2.1.3 pour le détail de la rubrique « Variation de périmètre et des réserves ».
- Pour le dividende par action distribué en 2023 par la société Burelle SA sur le résultat de l'exercice 2022 et en 2022 sur le résultat de l'exercice 2021 (voir la note 5.2.2 «Dividendes votés et distribués par Burelle SA»).
- Pour les dividendes distribués par les autres sociétés du Groupe, voir la note 5.2.2 « Dividendes votés et distribués par les sociétés du Groupe autres que Burelle SA ».
- Il s'agit des ajustements liés aux Bilans d'ouverture des entités acquises par Compagnie Plastic Omnium au 2ème semestre 2022. Les Comptes Consolidés publiés au 31 décembre 2022 sont différenciés par la notion « publié ».
- Cette rubrique comprend l'ajustement à la juste valeur des "Placements long terme - Actions et fonds" pour un montant de 4,8 millions d'euros. Voir la note 5.1.6. Et pour l'ensemble des composantes de cette rubrique, voir le détail dans l'Etat du "Résultat global".
- Il s'agit de la part du partenaire de Compagnie Plastic Omnium dans la création de la co-entreprise "PO Rein Energy Technology" en Chine, consolidée en intégration globale. Voir la note 2.3.2.1 dans les "Opérations réalisées par Compagnie Plastic Omnium".
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COMPTES CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2023 - BURELLE S.A.
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
En milliers d'euros | Notes | 2023 | 2022 |
I - FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION | |||
Résultat net | 3.1.1 | 175 060 | 202 064 |
Dividendes reçus des entreprises associées et coentreprises | 51 468 | 37 308 | |
Eléments sans incidences sur la trésorerie | 613 145 | 539 493 | |
Quote-part de résultat des entreprises associées et coentreprises | 4.5 | - 38 582 | - 46 868 |
Charges relatives aux plans de stock-options | 5.2.3 | 149 | 425 |
Autres éliminations | - 28 750 | - 21 411 | |
Dépréciations et amortissements des immobilisations corporelles | 320 010 | 308 577 | |
Dépréciations et amortissements des immobilisations incorporelles | 194 736 | 185 727 | |
Variation des provisions | - 8 744 | 502 | |
Plus ou moins-values sur cessions d'actifs immobilisés | 10 886 | - 4 593 | |
Subventions d'exploitation au compte de résultat | - 2 214 | - 1 682 | |
Charge d'impôt exigible et des impôts différés | 4.8.1 | 65 954 | 61 658 |
Coût de l'endettement financier net | 99 700 | 57 157 | |
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (avant coût de l'endettement net et impôt) (A) | 839 673 | 778 865 | |
Variation des stocks et en-cours nets | - 129 324 | - 71 456 | |
Variation des créances clients et comptes rattachés nets | - 85 625 | - 47 202 | |
Variation des dettes fournisseurs et comptes rattachés nets hors décaissements exceptionnels liés à l'acquisition de "VLS" (1) | 224 369 | 83 332 | |
Variation des autres actifs nets et passifs d'exploitation | 51 482 | - 37 871 | |
VARIATION DES ELEMENTS DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT hors décaissements exceptionnels liés à | 60 902 | - 73 197 | |
l'acquisition de "VLS" (B) (1) | |||
VARIATION DES ELEMENTS DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (B') | 60 902 | - 220 597 | |
IMPOTS DECAISSES (C) | - 93 204 | - 56 622 | |
Intérêts payés | - 99 872 | - 59 507 | |
Intérêts perçus | 4 655 | 2 146 | |
INTERETS FINANCIERS NETS DECAISSES (D) | - 95 217 | - 57 361 | |
TRESORERIE PROVENANT DE L'EXPLOITATION hors décaissements exceptionnels liés à l'acquisition de | 712 154 | 591 685 | |
"VLS" (A + B + C + D)(1) | |||
TRESORERIE PROVENANT DE L'EXPLOITATION avec décaissements exceptionnels liés à l'acquisition de | 712 154 | 444 285 | |
"VLS" (A + B' + C + D) | |||
II - FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS | |||
Acquisitions d'immobilisations corporelles | 3.1.3 | - 328 515 | - 230 732 |
Acquisitions d'immobilisations incorporelles | 3.1.3 | - 244 963 | - 160 956 |
Cessions d'immobilisations corporelles | 62 478 | 7 634 | |
Cessions d'immobilisations incorporelles | 3 338 | 679 | |
Variation nette des avances sur immobilisations - Fournisseurs d'immobilisations | 15 520 | 16 887 | |
Subventions d'investissement reçues | 2 493 | 4 054 | |
FLUX D'INVESTISSEMENTS D'EXPLOITATION (E) | - 489 649 | - 362 434 | |
EXCEDENT DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS hors décaissements exceptionnels liés à l'acquisition de | 222 505 | 229 251 | |
"VLS" (A+ B + C + D + E) (1) | |||
EXCEDENT DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS avec décaissements exceptionnels liés à l'acquisition de | 222 505 | 81 851 | |
"VLS" (A+ B' + C + D + E) | |||
Acquisitions des titres de participation des sociétés intégrées, prises de contrôle, prises | 5.1.11 | 10 944 | - 140 668 |
de participation dans les entreprises associées et coentreprises et investissements liés | |||
Acquisitions de titres non consolidés et obligations convertibles en actions | 5.1.11 | - | - 19 993 |
Acquisitions de Placements long terme - Actions et fonds | 5.1.6 | - 22 891 | - 40 966 |
Cessions de titres non consolidés | 2 | ||
Cessions de Placements long terme - Actions et fonds | 5.1.6 | 6 071 | 18 023 |
Impact des variations de périmètre - Trésorerie apportée par les entrantes | 5.1.12 | - 41 | 59 381 |
FLUX D'INVESTISSEMENTS DES OPERATIONS FINANCIERES (F) | - 5 915 | - 124 223 | |
FLUX DE TRESORERIE DES OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS (E + F) | - 495 564 | - 486 657 | |
III - FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES OPERATIONS DE FINANCEMENT | |||
Vente / achat d'actions propres | - 3 | - 12 | |
Dividendes versés aux actionnaires de Burelle SA | 5.2.2 | - 28 046 | - 26 293 |
Dividendes versés aux autres actionnaires | 5.2.2 | - 26 362 | - 27 082 |
Acquisitions / cessions d'actions de Compagnie Plastic Omnium | - 2 812 | - 16 312 | |
Acquisition de titres de participations sans prise ni perte de contrôle | - | - 281 667 | |
Augmentation des dettes financières | 427 857 | 1 048 691 | |
Remboursement des dettes financières et passifs locatifs nets | - 516 335 | - 980 437 | |
FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES OPERATIONS DE FINANCEMENT (G) | - 145 701 | - 283 112 | |
Activités destinées à être cédées (et Activités abandonnées) (H) | - 50 | - | |
Incidence des variations des cours de change (I) | - 15 407 | - 4 243 | |
VARIATION NETTE DE TRESORERIE (A + B' + C + D + E + F + G + H + I) | 55 432 | - 329 727 | |
TRESORERIE DE DEBUT DE PERIODE | 5.1.10.2 - | 604 890 | 934 617 |
5.2.6.6 | |||
TRESORERIE DE FIN DE PERIODE | 5.1.10.2 - | 660 322 | 604 890 |
5.2.6.6 | |||
- Les agrégats impactés par des décaissements exceptionnels liés à l'acquisition VLS ont été retraités dans un souci d'amélioration de la pertinence de l'information publiée et de l'appréciation de la performance du Groupe sur l'exercice 2022. En effet, ces décaissements sont sans lien avec l'activité normale des entités depuis leur prise de contrôle par Compagnie Plastic Omnium.
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Burelle SA published this content on 21 March 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 21 March 2024 17:04:00 UTC.