COMPTES CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2023 - BURELLE S.A.

Indicateurs financiers

Dans le cadre de sa communication financière le Groupe utilise des indicateurs financiers établis sur la base d'agrégats issus des comptes consolidés établis conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne.

Comme indiqué dans la note 3.1 des comptes consolidés au 31 décembre 2023 relative à l'information sectorielle, le Groupe utilise pour son management opérationnel la notion de « chiffre d'affaires économique ».

Le « chiffre d'affaires économique » correspond au chiffre d'affaires consolidé du Groupe et de ses coentreprises et entreprises associées à hauteur de leur pourcentage de détention : Yanfeng Plastic Omnium leader chinois des pièces extérieures de carrosserie, SHB Automotive modules, société coréenne leader des modules de bloc avant, B.P.O. AS, acteur majeur du marché turc des équipements extérieurs et EKPO Fuel Cell Technologies, spécialisée dans le développement et de la production en série de piles à combustible.

Réconciliation du chiffre d'affaires économique avec le chiffre d'affaires consolidé

En milliers d'euros

2023

2022

Chiffre d'affaires économique

11 412 320

9 487 460

Dont Chiffre d'affaires des coentreprises et entreprises associées à hauteur de leur

1 084 471

938 779

pourcentage de détention

Chiffre d'affaires consolidé

10 327 849

8 548 681

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COMPTES CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2023 - BURELLE S.A.

BURELLE S.A.

Société anonyme au capital de 26.364.345 €

Siège social : 19 boulevard Jules Carteret, 69007 Lyon (France)

785 386 319 R.C.S. Lyon

COMPTES CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2023

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COMPTES CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2023 - BURELLE S.A.

SOMMAIRE

BILAN

6

COMPTE DE RESULTAT

7

ETAT DU RESULTAT GLOBAL NET DES GAINS ET PERTES COMPTABILISES DIRECTEMENT EN

CAPITAUX PROPRES

8

VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

9

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

10

ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDES

11

PRESENTATION DU GROUPE

12

1. REFERENTIEL APPLIQUE, REGLES ET METHODES COMPTABLES

14

1.1. Référentiel appliqué, règles et méthodes comptables

14

1.2. Périmètre de consolidation

14

1.2.1. Principes de consolidation

14

1.2.2. Participations ne donnant pas le contrôle

14

1.2.3. Conversion des comptes des sociétés étrangères

14

1.2.4. Regroupements d'entreprises

15

1.3. Eléments opérationnels

15

1.3.1. Information sectorielle

15

1.3.2. Chiffre d'affaires / « Produits des activités ordinaires tirés des contrats conclus avec des clients »

15

1.3.3. Marge opérationnelle

16

1.3.4. Autres produits et charges opérationnels

16

1.3.5. Comptabilisation des opérations exprimées en devises

17

1.3.6. Stocks et en-cours de Compagnie Plastic Omnium

17

1.3.7. Créances

17

1.3.8. Subventions

17

1.4. Charges et avantages du personnel

18

1.4.1. Paiement sur base d'actions de Compagnie Plastic Omnium

18

1.4.2. Provisions pour engagements de retraite et assimilés

18

1.5. Autres provisions

19

1.5.1. Provisions pour adaptation des effectifs

19

1.5.2. Provisions pour contrats déficitaires

19

1.6. Actif immobilisé

19

1.6.1. Goodwill

19

1.6.2. Immobilisations incorporelles

19

1.6.3. Immobilisations corporelles

20

1.6.4. Perte de valeur des actifs immobilisés

21

1.6.5. Immeubles de placement

22

1.7. Actifs destinés à être cédés et activités destinées à être cédées

22

1.8. Eléments financiers

22

1.8.1. Actifs financiers (hors instruments dérivés)

22

1.8.2. Trésorerie et équivalents de trésorerie

23

1.8.3. Emprunts et dettes financières

23

1.8.4. Dérivés et comptabilité de couverture

23

1.9. Impôts sur le résultat

24

1.10. Capitaux propres et résultat par action

24

1.10.1. Actions propres

24

1.10.2. Résultat par action

24

1.11. Utilisation d'estimations et d'hypothèses

24

2. EVENEMENTS SIGNIFICATIFS DE LA PERIODE

27

2.1. Contexte international et impacts sur l'activité du Groupe Burelle

27

2.1.1. Maintien sur 2023 des mesures prises par le Groupe Burelle pour atténuer les impacts de l'inflation, des coûts

additionnels induits par le contexte international

27

2.1.2. Conséquences de la guerre en Ukraine sur les actifs du Groupe

28

2.2. Opérations réalisées par les filiales de Burelle SA autres que Compagnie Plastic Omnium

28

2.2.1. Maintien du développement du portefeuille de Burelle Participations

28

2.2.2. Opérations réalisées par Sofiparc SAS et sa filiale Sofiparc Hotels SAS

28

Opérations réalisées par Sofiparc SAS :

28

2.2.2.1. Location de surfaces complémentaires par Sofiparc SAS au même tiers dans son immeuble de Levallois

28

2.2.2.2. Réallocation d'une partie des surfaces d'immeubles de placement du bâtiment de Levallois en immeubles

d'exploitation

29

2.2.2.3. Mise en service sur la période, d'importants travaux de rénovation dans l'immeuble de Levallois

29

2.2.2.4. Signature par Sofiparc SAS d'un nouveau bail sur une partie des locaux de l'immeuble de Gerland à Lyon (France)

...............................................................................................................................................................................................

29

2.2.2.5. Acquisition sur la période par Sofiparc SAS d'un lot complémentaire de locaux de bureaux à Lyon

29

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COMPTES CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2023 - BURELLE S.A.

2.2.2.6. Réévaluation de la participation de Sofiparc SAS dans la Holding "IHM Invest" et transfert de propriété à sa filiale

Sofiparc Hotels SAS en fin d'exercice

29

Opérations réalisées par Sofiparc Hotels SAS :

30

2.2.2.7. Prise de participation de Sofiparc Hotels SAS dans le capital de la société française BWA

30

2.2.2.8. Acquisition par Sofiparc Hotels des fonds de commerce et actifs corporels des hôtels Ibis et Novotel à Lyon en

France

30

2.3. Opérations réalisées par Compagnie Plastic Omnium

30

2.3.1. Suivi des acquisitions de l'exercice 2022

30

2.3.1.1. Tableau de passage du bilan publié au bilan retraité 31 décembre 2022

30

2.3.1.2. Suivi des deux activités spécialisées dans l'éclairage de la Division "Lighting" de Compagnie Plastic Omnium....

32

2.3.1.2.1. "AMLS Osram"

32

2.3.1.2.2. "Varroc Lighting Systems" (VLS)

33

2.3.1.3. "Actia Power"

34

2.3.1.4. Synthèse de l'affectation des prix d'acquisition de "AMLS Osram", "Actia Power" et "VLS" dans les Comptes du

Groupe au 31 décembre 2023

35

2.3.2. Variation de périmètre de l'exercice 2023

35

2.3.2.1. Création de "PO Rein Energy Technology" en Chine par Compagnie Plastic Omnium et son partenaire Rein

35

2.3.3. Tests de dépréciations d'actifs de Compagnie Plastic Omnium

35

2.3.4. Cession en juin 2023 du centre d'innovation et de recherche "Deltatech" en Belgique

36

2.4. Opérations de financement du groupe Burelle

36

2.4.1. Opérations de financement réalisées par les entités Burelle autres que Compagnie Plastic Omnium

36

2.4.2. Opérations de financement réalisées par Compagnie Plastic Omnium

36

2.5. Autres opérations de la période du groupe Burelle

37

2.5.1. Filiales du Groupe dans les zones hyper inflationnistes et conséquences sur les Comptes du Groupe

37

2.5.1.1. Les impacts de l'hyperinflation argentine et turque sur les Comptes du Groupe

37

3. INFORMATIONS SECTORIELLES

38

3.1. Informations par secteurs opérationnels

38

3.1.1. Compte de résultat par secteurs opérationnels

39

3.1.2. Agrégats du bilan par secteurs opérationnels

40

3.1.3. Autres informations par secteurs opérationnels

40

3.1.4. Chiffre d'affaires - Informations par zone géographique et par pays de commercialisation

41

3.2. Actifs non courants par pays

42

4. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT

43

4.1. Détail des frais de Recherche et de Développement

43

4.2. Coûts des biens et des services vendus, frais de développement, commerciaux et administratifs

43

4.3. Frais de personnel

44

4.4. Amortissement des actifs incorporels acquis par Compagnie Plastic Omnium

44

4.5. Quote-part de résultat des entreprises associées et coentreprises

44

4.6. Autres produits et charges opérationnels

45

4.7. Résultat financier

46

4.8. Impôt sur le résultat

46

4.8.1. Charge d'impôt comptabilisée au compte de résultat

46

4.8.2. "Imposition minimum mondiale" sur la réforme fiscale internationale - Pilier 2 : avancement des travaux réalisés par

le Groupe

46

4.8.3. Analyse de la charge d'impôt - Preuve d'impôt

47

4.9. Résultat net des participations ne donnant pas le contrôle

48

4.10. Résultat net par action et résultat net dilué par action

48

5. NOTES RELATIVES AU BILAN

49

5.1. Bilan actif

49

5.1.1. Goodwill

49

5.1.2. Autres immobilisations incorporelles

49

5.1.3. Immobilisations corporelles

50

5.1.4. Immeubles de placement

52

5.1.5. Titres non consolidés, titres de participations mis en équivalence et obligations convertibles en actions

53

5.1.6. Placements long terme en actions et fonds

55

5.1.7. Stocks et en-cours

56

5.1.8. Créances clients et comptes rattachés - Autres créances

56

5.1.9. Impôts différés

57

5.1.10. Trésorerie et équivalents de trésorerie

58

5.1.11. Tableau des flux de trésorerie - Acquisitions et cessions d'immobilisations financières, d'intérêts minoritaires et

d'investissements liés et de titres non consolidés

59

5.1.12 Impacts des dividendes payés dans le Tableau de flux de trésorerie

60

5.1.13. Capacité d'autofinancement consolidée et quote-part de capacité d'autofinancement des entreprises associées et

coentreprises après impôts et intérêts versés, nette des dividendes versés - ("CAF retraitée")

60

5.2. Bilan passif

61

5.2.1. Capitaux propres du Groupe

61

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COMPTES CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2023 - BURELLE S.A.

5.2.2. Dividendes votés et distribués par Burelle SA

62

5.2.3. Paiements sur base d'actions

63

5.2.4. Provisions

68

5.2.5. Provisions pour engagements de retraite et autres avantages du personnel

68

5.2.6. Emprunts et dettes financières

73

5.2.7. Instruments de couverture de taux d'intérêt et de change

75

5.2.8. Dettes d'exploitation et autres dettes

76

6. GESTION DU CAPITAL ET DES RISQUES DE MARCHE

78

6.1. Gestion du capital

78

6.2. Risques matières premières - Exposition de Compagnie Plastic Omnium au risque plastique

79

6.3. Risques crédits

79

6.3.1. Risques clients

79

6.3.2. Risques de contreparties bancaires

81

6.4. Risques de liquidité

81

6.4.1. Autres créances financières en non-courant - Valeurs au bilan et valeurs non actualisées

81

6.4.2. Risque de liquidité par maturité

81

6.5. Risques de change

82

6.6. Risques de taux

82

6.7. Risque lié à Burelle Participations

83

6.8. Informations complémentaires sur les actifs et passifs financiers

83

7. INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES

85

7.1. Effectifs de fin d'année des sociétés contrôlées

85

7.2. Engagements hors bilan

85

7.2.1. Engagements donnés/reçus

85

7.3. Transactions avec les parties liées

87

7.3.1. Transactions avec les co-entreprises et entreprises associées

87

7.3.2. Rémunérations des Dirigeants Mandataires Sociaux

88

7.4. Honoraires des auditeurs légaux

89

7.5. Evénements postérieurs à la clôture

89

LISTE DES ENTITES CONSOLIDEES AU 31 DECEMBRE 2023

90

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COMPTES CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2023 - BURELLE S.A.

BILAN

En milliers d'euros

Notes

31 décembre 2023

31 décembre 2022

ACTIF

retraité( 1)

Goodwill

5.1.1

1 297 039

1 319 585

Autres immobilisations incorporelles

5.1.2

720 043

682 361

Immobilisations corporelles

5.1.3

1 963 104

1 928 535

Immeubles de placement

5.1.4

240 720

247 155

Titres mis en équivalence

5.1.5

305 960

320 247

Titres non consolidés et obligations convertibles en actions

29 200

23 129

Placements long terme - Actions et fonds

5.1.6

220 508

179 240

Autres actifs financiers non courants

11 757

11 255

Impôts différés actifs

5.1.9

165 418

145 340

TOTAL ACTIF NON COURANT

4 953 749

4 856 847

Stocks

5.1.7

955 780

850 549

Créances clients et comptes rattachés

5.1.8.2

1 015 551

1 006 478

Autres créances

5.1.8.3

433 730

480 317

Créances de financement client et Autres actifs financiers

3 653

1 689

Instruments financiers de couverture

5.2.7

4 393

11 152

Trésorerie et équivalents de trésorerie

5.1.10

663 909

620 121

TOTAL ACTIF COURANT

3 077 016

2 970 307

Actifs destinés à être cédés

-

44 706

TOTAL ACTIF

8 030 765

7 871 860

CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

Capital

5.2.1.1

26 364

26 364

Actions propres

-3 388

-3 490

Primes d'émission, de fusion, d'apport

15 500

15 500

Réserves consolidées

1 400 659

1 332 481

Résultat de la période

111 001

126 172

CAPITAUX PROPRES GROUPE

1 550 136

1 497 027

Participations ne donnant pas le contrôle

799 465

772 950

TOTAL CAPITAUX PROPRES

2 349 601

2 269 978

Emprunts et dettes financières

5.2.6.6

1 063 407

1 569 964

Provisions pour engagements de retraites et assimilés

5.2.5

74 605

69 673

Provisions

5.2.4

63 469

76 419

Subventions

21 049

20 944

Impôts différés passifs

5.1.9

35 630

59 371

TOTAL PASSIF NON COURANT

1 258 159

1 796 371

Découverts bancaires

5.1.10.2

3 588

15 231

Emprunts et dettes financières

5.2.6.6

1 317 833

858 305

Instruments financiers de couverture

5.2.7

99

709

Provisions

5.2.4

86 092

92 446

Subventions

479

666

Fournisseurs et comptes rattachés

5.2.8.1

1 698 888

1 678 491

Autres dettes d'exploitation

5.2.8.2

1 316 026

1 159 662

TOTAL PASSIF COURANT

4 423 005

3 805 511

Passifs directement liés aux actifs destinés à être cédés

-

-

TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

8 030 765

7 871 860

  1. Le bilan retraité prend en compte les ajustements des bilans d'ouverture des acquisitions du 2ème semestre 2022 de Compagnie Plastic Omnium. Les Comptes Consolidés publiés au 31 décembre 2022 sont différenciés par la mention « publié ».
    Voir les notes correspondantes : "Présentation du Groupe" et les notes 2.3.1.2 et 2.3.1.3 dans le Suivi des acquisitions de l'exercice 2022 de Compagnie Plastic Omnium.

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COMPTES CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2023 - BURELLE S.A.

COMPTE DE RESULTAT

En milliers d'euros

Notes

2023

%

2022

%

CHIFFRE D'AFFAIRES CONSOLIDE

10 327 849

100,0%

8 548 681

100,0%

Coût des biens et services vendus

4.2

-9 168 142

-88,8%

-7 573 797

-88,6%

MARGE BRUTE

1 159 706

11,2%

974 884

11,4%

Frais de recherche et développement

4.1 - 4.2

- 300 086

-2,9%

- 276 972

-3,2%

Frais commerciaux

4.2

- 59 566

-0,6%

- 49 648

-0,6%

Frais administratifs

4.2

- 419 930

-4,1%

- 313 308

-3,7%

MARGE OPERATIONNELLE avant amortissement des actifs

incorporels acquis et avant quote-part de résultat des entreprises

380 123

3,7%

334 956

3,9%

associées et coentreprises

Amortissement des actifs incorporels acquis

4.4

- 21 363

-0,2%

- 17 962

-0,2%

Quote-part de résultat des entreprises associées et des coentreprises

4.5

38 582

0,4%

46 868

0,5%

MARGE OPERATIONNELLE

397 341

3,8%

363 862

4,3%

Autres produits opérationnels

4.6

36 065

0,3%

48 531

0,6%

Autres charges opérationnelles

4.6

- 86 204

-0,8%

- 85 709

-1,0%

Coût de l'endettement financier

4.7

- 106 712

-1,0%

- 68 485

-0,8%

Autres produits et charges financiers

4.7

525

0,0%

5 523

0,1%

RESULTAT DES ACTIVITES POURSUIVIES avant impôt et

après quote-part de résultat des entreprises associées et

241 015

2,3%

263 722

3,1%

coentreprises

Impôt sur le résultat

4.8

- 65 954

-0,6%

- 61 659

-0,7%

RESULTAT NET

175 061

1,7%

202 064

2,4%

Résultat net des participations ne donnant pas le contrôle

4.9

64 059

0,6%

75 891

0,9%

Résultat net - Part du Groupe

111 001

1,1%

126 172

1,5%

Résultat net par action - Part du Groupe

4.10

De base (en euros)

63,32

71,98

Dilué (en euros)

63,32

71,98

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COMPTES CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2023 - BURELLE S.A.

ETAT DU RESULTAT GLOBAL NET DES GAINS ET PERTES COMPTABILISES DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES

En milliers d'euros

2023

2022

Total

Montants

Impôts

Total

Montants

Impôts

bruts

bruts

Résultat net de la période - Part du Groupe

111 001

151 729

-40 728

126 172

160 678

-34 506

Eléments recyclables en résultat

-38 975

-38 952

- 23

1 277

1 390

- 113

Eléments recyclés sur la période

119

160

- 41

117

158

- 41

Instruments dérivés de couverture

119

160

- 41

117

158

- 41

Eléments recyclables ultérieurement

-39 094

-39 112

18

1 160

1 232

- 72

Ecarts de conversion

-39 043

-39 043

-

867

867

-

Instruments dérivés de couverture

- 51

- 69

18

293

365

- 72

Gains/pertes de la période - Instruments de change

- 51

- 69

18

293

365

- 72

Eléments ultérieurement non recyclables en résultat

10 191

9 865

326

19 503

26 710

-7 207

Ecarts actuariels au titre des régimes à prestations définies

- 255

- 581

326

14 757

20 094

-5 337

Réévaluation des Placements long terme - Actions et fonds

2 893

2 893

-

-6 744

-6 744

-

Réévaluation des actifs et passifs liée à l'hyperinflation en

7 553

7 553

-

8 138

8 138

-

Argentine et en Turquie

Autres variations

-

-

-

3 352

5 222

-1 870

Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres -

-28 784

-29 087

303

20 779

28 099

-7 320

Part du Groupe

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

82 217

122 642

-40 425

146 951

188 777

-41 826

- Part Groupe

Résultat net de la période - Participations ne donnant pas le contrôle

64 059

89 285

-25 226

75 891

103 044

-27 153

Eléments recyclables en résultat

-28 669

-28 653

- 16

769

843

- 74

Eléments recyclés sur la période

77

104

- 27

76

103

- 27

Instruments dérivés qualifiés de couverture - Instruments de taux

77

104

- 27

76

103

- 27

recyclés en résultat

Eléments recyclables ultérieurement

-28 746

-28 757

11

693

740

- 47

Ecarts de conversion

-28 712

-28 712

-

504

504

-

Instruments dérivés qualifiés de couverture

- 34

- 45

11

189

236

- 47

Gains/pertes de la période - Instruments de change

- 34

- 45

11

189

236

- 47

Eléments ultérieurement non recyclables en résultat

6 343

6 131

212

12 159

16 935

-4 776

Ecarts actuariels au titre des régimes à prestations définies

- 426

- 638

212

9 182

12 644

-3 462

Variation d'ajustements à la juste valeur des Placements long

1 875

1 875

-

-4 376

-4 376

-

terme Actions et fonds

Réévaluation des actifs et passifs liée à l'hyperinflation en

4 895

4 895

-

5 280

5 280

-

Argentine et en Turquie

Autres variations

-

-

-

2 073

3 387

-1 314

Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres -

-22 326

-22 522

196

12 928

17 778

-4 850

Participations ne donnant pas le contrôle

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

41 733

66 763

-25 030

88 819

120 822

-32 003

- Participations ne donnant pas le contrôle

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

123 950

189 405

-65 455

235 771

309 599

-73 829

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COMPTES CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2023 - BURELLE S.A.

VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

Capitaux propres

En milliers d'euros

Nombre

Réserves

Actions

Autres

Ecarts de

Résultat

Total capitaux

Capital

liées au

En milliers d'unités pour le nombre d'actions

d'actions

propres

réserves

conversion

Groupe

Participations

propres

capital

Part du Groupe

ne donnant pas

le contrôle

Capitaux propres publiés au 31 décembre 2021

Affectation du résultat de décembre 2021 Résultat au 31 décembre 2022

Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

Actions propres de Burelle SA (1) Variation de périmètre et des réserves (3)

Dividendes distribués par Burelle SA (4)

Dividendes distribués par les autres sociétés du Groupe (5)

Coûts relatifs aux stock-options de Compagnie Plastic Omnium SE Impôt différé sur les plans d'options de souscription ou d'achat d'actions

Capitaux propres au 31 décembre 2022 - publié

1 758

26 364

15 500

- 3 662

1 405 413

- 16 165

89 584

1 517 036

855 481

2 372 517

-

-

-

-

-

-

89 584

-

- 89 584

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

126 172

126 172

75 891

202 064

-

-

-

-

-

-

17 994

2 785

-

20 779

12 928

33 707

-

-

-

-

107 578

2 785

36 588

146 951

88 819

235 771

-

-

-

-

172

- 184

-

-

-

- 12

-

- 12

-

-

-

-

-

- 144 770

-

-

-

- 144 770

- 146 939

- 291 710

-

-

-

-

-

- 26 293

-

-

-

- 26 293

-

- 26 293

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- 27 082

- 27 082

-

-

-

-

-

257

-

-

-

257

167

424

-

-

-

-

-

- 66

-

-

-

- 66

- 43

- 109

1 758

26 364

15 500

- 3 490

1 341 935

- 13 380

126 172

1 493 103

770 404

2 263 507

Ajustements liés aux acquisitions du 2ème semestre 2022 (6)

Capitaux propres au 31 décembre 2022 - retraité

Affectation du résultat de décembre 2022

Résultat au 31 décembre 2023

Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres(7)

Actions propres de Burelle SA (1)

Variation de périmètre et des réserves (3) (8)

Dividendes distribués par Burelle SA (4)

Dividendes distribués par les autres sociétés du Groupe (5)

Coûts relatifs aux stock-options de Compagnie Plastic Omnium SE Impôt différé sur les plans d'options de souscription ou d'achat d'actions

Autres variations

Capitaux propres au 31 décembre 2023

-

-

-

-

3 620

304

1 758

26 364

15 500

- 3 490

1 345 555 (2)

- 13 076

-

-

-

-

-

-

126 172

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

10 556

- 39 340

-

-

-

-

-

-

136 729

- 39 340

-

-

-

102

-

105

-

-

-

-

-

- 3 303

2 327

-

-

-

-

- 28 046

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

90

-

-

-

-

-

-

23

-

-

-

-

-

-

151

-

1 758

26 364

15 500

- 3 388

1 450 746 (2)

- 50 088

3 924

2 546

6 470

126 172

1 497 027

772 950

2 269 978

- 126 172

-

-

-

111 001

111001

64 059

175 060

-

- 28 783

- 22 326

- 51 109

- 15 172

82 217

41 733

123 950

-

- 3

-

- 3

-

- 976

11 195

10 219

-

- 28 046

-

- 28 046

-

-

- 26 362

- 26 362

-

90

59

149

-

-

23

-

15

-

38

-

-

151

-

95

-

246

111 001

1 550 136

799 465

2 349 601

  1. Voir dans le « Tableau des flux de trésorerie », le montant en « Vente/achat d'actions propres » dans la rubrique « Flux de trésorerie provenant des opérations de financement ».
  2. Voir la note 5.2.1.2 pour le détail de la rubrique « Autres réserves ».
  3. Voir la note 5.2.1.3 pour le détail de la rubrique « Variation de périmètre et des réserves ».
  4. Pour le dividende par action distribué en 2023 par la société Burelle SA sur le résultat de l'exercice 2022 et en 2022 sur le résultat de l'exercice 2021 (voir la note 5.2.2 «Dividendes votés et distribués par Burelle SA»).
  5. Pour les dividendes distribués par les autres sociétés du Groupe, voir la note 5.2.2 « Dividendes votés et distribués par les sociétés du Groupe autres que Burelle SA ».
  6. Il s'agit des ajustements liés aux Bilans d'ouverture des entités acquises par Compagnie Plastic Omnium au 2ème semestre 2022. Les Comptes Consolidés publiés au 31 décembre 2022 sont différenciés par la notion « publié ».
  7. Cette rubrique comprend l'ajustement à la juste valeur des "Placements long terme - Actions et fonds" pour un montant de 4,8 millions d'euros. Voir la note 5.1.6. Et pour l'ensemble des composantes de cette rubrique, voir le détail dans l'Etat du "Résultat global".
  8. Il s'agit de la part du partenaire de Compagnie Plastic Omnium dans la création de la co-entreprise "PO Rein Energy Technology" en Chine, consolidée en intégration globale. Voir la note 2.3.2.1 dans les "Opérations réalisées par Compagnie Plastic Omnium".

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COMPTES CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2023 - BURELLE S.A.

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

En milliers d'euros

Notes

2023

2022

I - FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION

Résultat net

3.1.1

175 060

202 064

Dividendes reçus des entreprises associées et coentreprises

51 468

37 308

Eléments sans incidences sur la trésorerie

613 145

539 493

Quote-part de résultat des entreprises associées et coentreprises

4.5

- 38 582

- 46 868

Charges relatives aux plans de stock-options

5.2.3

149

425

Autres éliminations

- 28 750

- 21 411

Dépréciations et amortissements des immobilisations corporelles

320 010

308 577

Dépréciations et amortissements des immobilisations incorporelles

194 736

185 727

Variation des provisions

- 8 744

502

Plus ou moins-values sur cessions d'actifs immobilisés

10 886

- 4 593

Subventions d'exploitation au compte de résultat

- 2 214

- 1 682

Charge d'impôt exigible et des impôts différés

4.8.1

65 954

61 658

Coût de l'endettement financier net

99 700

57 157

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (avant coût de l'endettement net et impôt) (A)

839 673

778 865

Variation des stocks et en-cours nets

- 129 324

- 71 456

Variation des créances clients et comptes rattachés nets

- 85 625

- 47 202

Variation des dettes fournisseurs et comptes rattachés nets hors décaissements exceptionnels liés à l'acquisition de "VLS" (1)

224 369

83 332

Variation des autres actifs nets et passifs d'exploitation

51 482

- 37 871

VARIATION DES ELEMENTS DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT hors décaissements exceptionnels liés à

60 902

- 73 197

l'acquisition de "VLS" (B) (1)

VARIATION DES ELEMENTS DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (B')

60 902

- 220 597

IMPOTS DECAISSES (C)

- 93 204

- 56 622

Intérêts payés

- 99 872

- 59 507

Intérêts perçus

4 655

2 146

INTERETS FINANCIERS NETS DECAISSES (D)

- 95 217

- 57 361

TRESORERIE PROVENANT DE L'EXPLOITATION hors décaissements exceptionnels liés à l'acquisition de

712 154

591 685

"VLS" (A + B + C + D)(1)

TRESORERIE PROVENANT DE L'EXPLOITATION avec décaissements exceptionnels liés à l'acquisition de

712 154

444 285

"VLS" (A + B' + C + D)

II - FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS

Acquisitions d'immobilisations corporelles

3.1.3

- 328 515

- 230 732

Acquisitions d'immobilisations incorporelles

3.1.3

- 244 963

- 160 956

Cessions d'immobilisations corporelles

62 478

7 634

Cessions d'immobilisations incorporelles

3 338

679

Variation nette des avances sur immobilisations - Fournisseurs d'immobilisations

15 520

16 887

Subventions d'investissement reçues

2 493

4 054

FLUX D'INVESTISSEMENTS D'EXPLOITATION (E)

- 489 649

- 362 434

EXCEDENT DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS hors décaissements exceptionnels liés à l'acquisition de

222 505

229 251

"VLS" (A+ B + C + D + E) (1)

EXCEDENT DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS avec décaissements exceptionnels liés à l'acquisition de

222 505

81 851

"VLS" (A+ B' + C + D + E)

Acquisitions des titres de participation des sociétés intégrées, prises de contrôle, prises

5.1.11

10 944

- 140 668

de participation dans les entreprises associées et coentreprises et investissements liés

Acquisitions de titres non consolidés et obligations convertibles en actions

5.1.11

-

- 19 993

Acquisitions de Placements long terme - Actions et fonds

5.1.6

- 22 891

- 40 966

Cessions de titres non consolidés

2

Cessions de Placements long terme - Actions et fonds

5.1.6

6 071

18 023

Impact des variations de périmètre - Trésorerie apportée par les entrantes

5.1.12

- 41

59 381

FLUX D'INVESTISSEMENTS DES OPERATIONS FINANCIERES (F)

- 5 915

- 124 223

FLUX DE TRESORERIE DES OPERATIONS D'INVESTISSEMENTS (E + F)

- 495 564

- 486 657

III - FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES OPERATIONS DE FINANCEMENT

Vente / achat d'actions propres

- 3

- 12

Dividendes versés aux actionnaires de Burelle SA

5.2.2

- 28 046

- 26 293

Dividendes versés aux autres actionnaires

5.2.2

- 26 362

- 27 082

Acquisitions / cessions d'actions de Compagnie Plastic Omnium

- 2 812

- 16 312

Acquisition de titres de participations sans prise ni perte de contrôle

-

- 281 667

Augmentation des dettes financières

427 857

1 048 691

Remboursement des dettes financières et passifs locatifs nets

- 516 335

- 980 437

FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES OPERATIONS DE FINANCEMENT (G)

- 145 701

- 283 112

Activités destinées à être cédées (et Activités abandonnées) (H)

- 50

-

Incidence des variations des cours de change (I)

- 15 407

- 4 243

VARIATION NETTE DE TRESORERIE (A + B' + C + D + E + F + G + H + I)

55 432

- 329 727

TRESORERIE DE DEBUT DE PERIODE

5.1.10.2 -

604 890

934 617

5.2.6.6

TRESORERIE DE FIN DE PERIODE

5.1.10.2 -

660 322

604 890

5.2.6.6

  1. Les agrégats impactés par des décaissements exceptionnels liés à l'acquisition VLS ont été retraités dans un souci d'amélioration de la pertinence de l'information publiée et de l'appréciation de la performance du Groupe sur l'exercice 2022. En effet, ces décaissements sont sans lien avec l'activité normale des entités depuis leur prise de contrôle par Compagnie Plastic Omnium.

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Burelle SA published this content on 21 March 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 21 March 2024 17:04:01 UTC.