30 juin 2023
R A P P O RT FINANCIER
Semestriel
SOMMAIRE
RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITÉ DU GROUPE | 3 |
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS SEMESTRIELS RÉSUMÉS | 4 | |
1 | - Compte de résultat consolidé | 4 |
2 | - Bilan actif consolidé résumé | 5 |
3 | - Bilan passif consolidé résumé | 5 |
4 | - Variations des capitaux propres consolidés | 6 |
5 | - Etat résumé des flux de trésorerie | 7 |
6 | - Notes annexes aux états financiers intermédiaires | 8 |
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RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITÉ DU GROUPE
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 30 JUIN 2023
Le Directoire a arrêté les comptes du 1er semestre 2023 en sa séance du 21 septembre 2023. Lesdits comptes ont fait l'objet d'un examen par le Conseil de Surveillance.
Le Groupe DLSI est présent en France, en Allemagne, au Luxembourg, en Suisse, avec une implantation de plus de 70 agences réparties sur les pays précités.
Compte de Résultat et Bilan consolidés résumés :
Milliers € | 30/06/2023 | 30/06/2022 |
Normes IFRS | (6mois) | (6mois) |
Chiffre d'affaires | 99 232 | 93 239 |
Résultat opérationnel courant (****) | 3 393 | 4 960 |
EBITDA (*) | 4 689 | 4 535 |
Taux EBITDA/CA | 4,72% | 4,86% |
Résultat opérationnel | 3 393 | 3 503 |
Résultat avant impôt (**) | 3 280 | 3 334 |
Charge d'impôt | 1 157 | 1 128 |
Résultat net total | 2 124 | 2 206 |
Résultat net part du Groupe | 2 212 | 2 199 |
Capitaux propres (A) | 57 908 | 53 778 |
Dettes financières (B) (***) | 9 972 | 15 902 |
Trésorerie (C) | 23 927 | 21 094 |
Endettement net (B-C) | (13 955) | (5 192) |
Gearing (B-C) / (A) | -24,10% | -9,65% |
- Résultat opérationnel courant avant prise en compte des dotations nettes aux amortissements, provisions et reprises
(**) La contribution sur la valeur ajoutée (CVAE) suite à la réforme de la taxe professionnelle, a fait l'objet d'un reclassement en impôt sur le résultat conformément aux IFRS
(***) Les dettes financières tiennent compte du retraitement normes IFRS 16 et de l'engagement des locations financières
(****) A partir du 01/01/2023, l'ensemble des dotations aux amortissements et aux provisions sont classées dans le résultat opérationnel courant
Activité du Groupe
Le chiffre d'affaires consolidé des 6 premiers mois de l'exercice 2023 s'établit à 99 232 k€ à comparer à 93 239 k€ au 30 juin 2022 (+ 6,4%) à taux de change courant.
Depuis le début de l'année 2023, le Groupe DLSI a su mobiliser les ressources nécessaires pour accompagner la croissance de l'activité malgré une pression inflationniste toujours présente.
En France, le chiffre d'affaires réalisé en contrats-cadres, signés le plus souvent avec de plus grands comptes, a progressé de 16,8% par rapport au 1er semestre de l'exercice précédent.
Le chiffre d'affaires France atteint 58,7 M€ (-1,6%), à comparer au baromètre Prism'emploi qui annonce une baisse de 3,0% en moyenne de l'intérim sur le premier semestre 2023.
L'international (40,8% du chiffre d'affaires consolidé) enregistre une hausse de 20,6% par rapport au 1er semestre 2022.
On constate aussi au premier semestre 2023, par rapport au S1 2022, que :
- L'activité du nucléaire (maintenance et rénovation d'unités du parc de centrales nucléaires en France) s'élève à 8,3 M€, soit + 3% ;
- L'activité de placement (recrutement de personnels pour le compte d'entreprises) atteint un montant de 1,4 M€, soit au même niveau que l'exercice précédent.
Le carnet de commande est stable à fin juin.
Les difficultés de recrutement de personnels intérimaires s'ajoutent à celles déjà évoquées d'approvisionnement en matières premières et de hausses de prix de l'énergie.
La proximité que le Groupe entretient avec ses clients via ses plus de 70 agences a contribué à stabiliser l'activité du semestre avec un objectif de rebond.
Les activités de placement et du nucléaire devraient continuer de contribuer à la croissance.
Indicateurs de rentabilité
Le résultat net part du Groupe à fin juin est stable à 2 212 k€ (2 199 k€ au 30 juin 2022).
Ceci reflète la résilience du Groupe et la solidité de ses fondamentaux, malgré un contexte géopolitique toujours incertain et de sa bonne maîtrise de la gestion opérationnelle.
La marge d'EBITDA ressort à 4,72% du chiffre d'affaires, en baisse par rapport à celle de 4,86% constatée en 2022. Cette baisse s'est notamment matérialisée par une progression significative des charges de personnel, en lien avec l'inflation salariale, ainsi que la poursuite des efforts d'investissements du Groupe pour sa croissance et sa digitalisation.
Bilan : structure financière robuste
Le bilan présente un total de 112,3 M€ au 30 juin 2023, (114,7 M € au 30 juin 2022), avec des capitaux propres part du Groupe en progression à 57,9 M€ (53,8 M€ au 1er semestre de l'exercice précédent).
Les créances clients s'élèvent à 44,5 M€ au 1er semestre 2023 comparées à 41,4 M€ au 1er semestre de l'exercice précédent.
Le ratio d'endettement du Groupe est négatif à hauteur de -24,10% au 30 juin 2023 contre -9,65% au 30 juin 2022, ce renforcement de la structure financière s'explique ainsi :
-
Les dettes financières s'élèvent à 10,0 M€ au S1 2023
(15,9 M€ au 30 juin 2022),
3
- La trésorerie à la fin du 1er semestre 2023 est de 23,9 M€ (21,1 M€ au 30 juin 2022),
- Les capitaux propres totaux s'élèvent à 57,9 M€ (53,8 M€ au 30 juin 2022) en tenant compte du dividende d'un montant total de 1 016 596 € voté à l'Assemblée Générale du 14 juin 2023.
L'application de la norme IFRS 16 au 30 juin 2023 a augmenté l'actif immobilisé de 547 k€ ainsi que les dettes financières du même montant. L'augmentation de l'actif immobilisé et de la dette financière correspondante résultant de l'application de la norme IFRS 16 était de 759 k€ au 30 juin 2022.
Perspectives
Le Groupe DLSI présente des caractéristiques de forte résilience. Si l'environnement actuel reste difficile, le Groupe DLSI reste confiant dans son modèle économique et sa capacité à s'adapter dans un contexte international incertain.
Le Groupe DLSI continue d'observer une demande soutenue de la part de ses clients avec un carnet de commande en augmentation par rapport au 30 juin 2022.
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS SEMESTRIELS RÉSUMÉS
1 - COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ
Groupe DLSI | Exercice clos le 30 juin 2023 | ||
Etat du résultat net | 2023 | 2022 | |
Chiffre d'affaires | 99 232 | 93 239 | |
Achats consommés | (494) | (485) | |
Charges externes | (4 012) | (3 591) | |
Charges de personnel | (89 491) | (85 155) | |
Impôts et taxes | (1 526) | (1 607) | |
Dotations nettes aux amortissements, dépréciations et provisions | (1 295) | (1 032) | |
Autres produits et charges opérationnels courants | 978 | 2 133 | |
Résultat opérationnel courant | 3 393 | 3 503 | |
Produits opérationnels non courants | 1 | 0 | |
Charges opérationnelles non courantes | 0 | 0 | |
Autres produits et charges opérationnels non courants | 1 | 0 | |
Eliminations intra-groupe (résultat opérationnel) | |||
Dépréciations des écarts d'acquisition | |||
Résultat opérationnel | 3 393 | 3503 | |
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | |||
Coût de l'endettement financier brut | (83) | (164) | |
Coût de l'endettement financier net | (83) | (164) | |
Autres produits et charges financiers | (31) | (6) | |
Résultat financier | (113) | (170) | |
Impôts sur les résultats | (1 157) | (1 128) | |
Quote-part de résultat des entreprises associées | |||
Résultat net des activités poursuivies | 2 124 | 2 206 | |
Résultat net des activités abandonnées | |||
Résultat net de l'ensemble consolidé | 2 124 | 2 206 | |
Intérêts minoritaires | (88) | 7 | |
Résultat net (Part du groupe) | 2 212 | 2 199 | |
Résultat de base des activités poursuivies /Action | 0,87 | 0,87 | |
Résultat dilué des activités poursuivies /Action | 0,87 | 0,87 | |
Résultat de base par action | 0,87 | 0,87 | |
Résultat dilué par action | 0,87 | 0,87 | |
Autres éléments du résultat global | (36) | 200 | |
Résultat global de la période | 2 088 | 2 406 | |
Dont attribuable aux actionnaires ordinaires de la société mère | 2 172 | 2 377 | |
Dont attribuable aux intérêts minoritaires | (84) | 29 |
4
2 - BILAN ACTIF CONSOLIDÉ RÉSUMÉ
Groupe DLSI | Exercice clos le 30 juin 2023 | |
Libellé | 2023 | 2022 |
Ecart d'acquisition | 33 001 | 32 947 |
Immobilisations incorporelles | 526 | 553 |
Immobilisations corporelles | 1 324 | 1 161 |
Droits d'utilisation | 5 456 | 6 635 |
Immeubles de placement | ||
Immobilisations financières | 618 | 1 030 |
Participations dans les entreprises associées | ||
Impôts différés - actif | 320 | 396 |
Autres actifs non courants | ||
Actif non courant | 41 244 | 42 722 |
Stocks et en-cours | ||
Créances d'exploitation | 44 559 | 41 368 |
Instruments financiers actif | ||
Autres actifs courants | 2 550 | 9 467 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 23 927 | 21 094 |
Actif courant | 71 037 | 71 929 |
Actifs non courants détenus en vue de la vente & act abandonnées | ||
Total ACTIF | 112 280 | 114 651 |
3 - BILAN PASSIF CONSOLIDÉ RÉSUMÉ
Groupe DLSI | Exercice clos le 30 juin 2023 | |
Capital | 5 083 | 5 083 |
Primes liées au capital | 3 890 | 3 890 |
Réserves | 45 568 | 41 535 |
Résultat net Part du groupe | 2 212 | 2 199 |
Auto-contrôle | ||
Autres réserves | 436 | 436 |
Capitaux propres part du groupe | 57 188 | 53 143 |
Intérêts ne conférant pas le contrôle | 719 | 635 |
Total des capitaux propres | 57 908 | 53 778 |
Engagements retraite et assimilés | 1 101 | 1 749 |
Provisions non courantes | ||
Impôts différés - passif | 34 | 40 |
Endettement non courant | 510 | |
Dettes sur droit d'utilisation - Non courantes | 3 689 | 4 986 |
Autres passifs non courants | ||
Passif non courant | 5 333 | 6 775 |
Provisions courantes | 220 | 1 165 |
Endettement courant | 3 922 | 8 509 |
Dettes sur droit d'utilisation - Courantes | 1 852 | 1 671 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 5 864 | 3 767 |
Instruments financiers passif | ||
Autres passifs courants | 37 183 | 38 987 |
Passif courant | 49 040 | 54 099 |
Passifs non courants détenus en vue de la vente & act abandon. | ||
Total PASSIF | 112 280 | 114 651 |
5
4 - VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS
Primes | Réserves | Résultat | Capitaux | |||||
Auto- | de | net | propres | Intérêts | ||||
Libellé (en K€) | Capital | liées au | Réserves | |||||
contrôle | conversion | Part du | part du | minoritaires | ||||
capital | groupe | groupe | groupe | |||||
2021 | 5 083 | 3 890 | 38 698 | 921 | 2 937 | 51 528 | 606 | |
Affectation du résultat N-1 | 2 937 | (2 937) | ||||||
Distribution / brut versé | (757) | (757) | ||||||
Var. de capital en numéraire et | ||||||||
souscrip | ||||||||
Résultat | 4 787 | 4 787 | 165 | |||||
Autres augmentations, diminutions | ||||||||
Reclass, restruct., chang .de méth. | ||||||||
Ecart de conv. - Effet de change | 259 | 259 | 32 | |||||
Variations de périmètre | ||||||||
Autres | 215 | 215 | ||||||
2022 | 5 083 | 3 890 | 41 093 | 1 180 | 4 787 | 56 033 | 803 | |
Affectation du résultat N-1 | 4 787 | (4 787) | ||||||
Distribution / brut versé | (1 017) | (1 017) | ||||||
Var. de capital en numéraire et | ||||||||
souscrip | ||||||||
Résultat | 2 212 | 2 212 | (88) | |||||
Autres augmentations, diminutions | ||||||||
Reclass, restruct., chang .de méth. | ||||||||
Ecart de conv. - Effet de change | 33 | 33 | 4 | |||||
Variations de périmètre | ||||||||
Autres | 1689 | (1762) | (73) | |||||
2023 | 5 083 | 3 890 | 46 553 | (549) | 2 212 | 57 188 | 719 |
6
5 - ETAT RÉSUMÉ DES FLUX DE TRÉSORERIE
Libellé | 2023 | 2022 |
Résultat net total des entités consolidées | 2 124 | 2 206 |
Élimination de la quote-part de résultat des sociétés MEE | ||
Dividendes reçus des mises en équivalence | ||
Dotations nettes aux amortis. dépr. et provisions | 1 299 | 1 151 |
Charges et produits liés aux stocks options et assimilés | ||
Eléments calculés ou gains/pertes liés aux var. de juste valeur | (0) | |
Élimination des plus ou moins-values de cessions d'actifs | (0) | (2) |
Autres éléments sans incidence sur la trésorerie | ||
CAF après coût de l'endettement financier | ||
CAF après coût de l'endettement financier | 3 422 | 3 355 |
Coût de l'endettement financier | 83 | 170 |
Charge d'impôt de la période, y compris impôts différés | 952 | 74 |
CAF avant coût de l'endettement financier et impôt | ||
CAF avant coût de l'endettement financier et impôt | 4 456 | 3 599 |
Variation du BFR | (5 093) | (8 352) |
Flux tréso actifs non courants à céder et act abandonnées | ||
FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'EXPLOITATION (I) | (637) | (4 753) |
Acquisitions d'immobilisations | (287) | (643) |
Cessions d'immobilisations | 1 | 6 |
Réduction des autres immobilisations financières | 14 | 42 |
Incidence des variations de périmètre | ||
Flux tréso actifs non courants à céder et act abandonnées | ||
Variation nette des placements à court terme | ||
FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'INVESTISSEMENT (II) | (272) | (596) |
Variation nette des emprunts | (1 072) | 1 700 |
Dividendes versés des filiales | ||
Dividendes reçus/versés de la société mère | (1 017) | (763) |
Augmentations / réductions de capital | ||
Actionnaires : capital appelé non versé | ||
Cessions (acq.) nettes d'actions propres | ||
Variation nette des concours bancaires | 0 | |
FLUX NET DE TRESO. GENERE PAR LES OPERATIONS DE FINANCEMENT(III) | (2 089) | 937 |
Variation de change sur la trésorerie (IV) | 15 | 69 |
Variation de change sur autres postes du bilan | ||
INCIDENCE DES VARIATIONS DE CHANGE (IV) | 15 | 69 |
VARIATION DE FLUX TRÉSORERIE (I + II + III + IV) | (2 983) | (4 342) |
TRESORERIE : OUVERTURE | 21 772 | 25 436 |
Trésorerie : correction à-nouveaux / reclassements | ||
TRESORERIE : CLOTURE | 18 789 | 21 094 |
7
6 - NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS INTERMÉDIAIRES
Note 4 - Goodwill
Les goodwill se ventilent comme suit :
Région | Valeur nette en € |
Alsace | 477 534 |
Ile-de-France | 8 490 063 |
Lorraine | 761 194 |
Luxembourg | 1 126 084 |
Nord-Pas-de-Calais | 1 541 842 |
Normandie | 2 213 384 |
PACA | 4 700 773 |
Picardie | 1 802 700 |
Rhône-Alpes | 6 190 777 |
Suisse | 5 695 484 |
TOTAL | 33 000 835 |
Note 1 - Faits marquants du semestre Note 2 - Informations générales Note 3 - Principes comptables
Note 4 - Goodwill
Note 5 - Créances Clients
Note 6 - Autres Créances
Note 7 - Périmètre de consolidation
Note 8 - Concours bancaires courants et trésorerie nette Note 9 - Risques et incertitudes
Note 10 - Parties liées
Note 11 - Evénements récents postérieurs à la clôture de l'exercice
Note 1 - Faits marquants du semestre
Malgré une période d'inflation durable qui s'installe, le Groupe DLSI demeure confiant dans la solidité de son modèle d'entreprise et ses capacités d'adaptation.
Le Groupe reste concentré sur sa stratégie en continuant d'enrichir sa proposition de valeur, en préservant sa capacité
- mener des opérations de croissance organiques, et en priorisant son plan de transformation digitale.
Note 2 - Informations générales
Les comptes consolidés intermédiaires résumés ci-dessus arrêtés au 30 juin 2023 n'ont pas été audités par nos commissaires aux comptes.
Note 3 - Principes comptables
Les principes comptables sont conformes à ceux des comptes consolidés annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu'ils y sont décrits.
Les valeurs comptables des actifs du Groupe, autres que les stocks et les actifs d'impôt différé, sont examinées à chaque date de clôture afin d'apprécier s'il existe un quelconque indicateur qu'un actif a subi une perte potentielle de valeur.
Le contexte économique sera pris en compte dans nos perspectives lors de l'établissement de nos comptes annuels et pourra donner lieu, si nécessaire, à des dépréciations de goodwill (France et International) au 31/12/2023.
Note 5 - Créances Clients
Les créances clients et comptes rattachés s'analysent comme suit :
En milliers d'Euros | 30/06/2023 | 30/06/2022 |
Clients | 44 538 | 42 035 |
Dont provision pour dépréciation | 846 | 667 |
Note 6 - Autres Créances
Les autres créances s'analysent comme suit :
En milliers d'Euros | 30/06/2023 | 30/06/2022 |
Créances sociales | 997 | 2 817 |
Créances fiscales | 687 | 4 647 |
Débiteurs divers | 887 | 2 004 |
TOTAL | 2 571 | 9 468 |
8
Note 7 - Périmètre de consolidation
Au 30 juin 2023, le périmètre de consolidation est constitué des sociétés suivantes :
SOCIÉTÉS | Siège social | Date d'acquisition | % de | Nature | Méthode de |
/ Cession | détention | juridique | consolidation | ||
DLSI SA | FORBACH | Société mère | Société mère | SA | Intégration globale |
DLSI Luxembourg SA | ESCH S/ALZETTE | 10/03/1994 | 100 | SA | Intégration globale |
DLSI Gmbh | KLEINBLIEDERSTROFF | 08/06/2000 | 100 | SARL | Intégration globale |
PEMSA SA | LUTRY (SUISSE) | 01/07/2007 | 88,9 | SA | Intégration globale |
ASSISTEO SA | LAUSANNE (SUISSE) | 01/09/2016 | 88,9 | SA | Intégration globale |
MBT | ZURICH (SUISSE) | 07/08/2019 | 88,9 | AG | Intégration globale |
TERCIO | FORBACH | 01/07/2011 | 100 | SAS | Intégration globale |
Note 8 - Concours bancaires courants et trésorerie nette
En milliers d'Euros | 30/06/2023 | 30/06/2022 |
Concours bancaires | 3 | 4 382 |
Trésorerie et | 23 927 | 21 094 |
équivalents de trésorerie | ||
TRÉSORERIE NETTE | 23 924 | 16 712 |
Note 9 - Risques et incertitudes
Les principaux risques et incertitudes susceptibles d'influer défavorablement sur le patrimoine, la situation financière et les résultats du Groupe sont décrits au § E du rapport de gestion du Groupe et au § 12 de l'annexe des comptes consolidés du Groupe inclus dans le rapport financier annuel de l'exercice clos le 31 décembre 2022 et mis en ligne selon la réglementation en vigueur.
Les facteurs de risques décrits dans ces documents n'ont pas significativement évolué au cours du semestre écoulé.
Note 10 - Parties Liées
Les informations sur les parties liées décrites au § 8 de l'annexe des comptes consolidés du Groupe inclus dans le rapport financier annuel de l'exercice clos le 31 décembre 2022 et mentionnées dans le rapport spécial des commissaires aux comptes n'ont pas évolué significativement.
Note 11 - Événements récents postérieurs à la clôture de l'exercice
Le groupe n'a pas connaissance d'événements récents, postérieurs à la clôture de l'exercice, susceptibles d'impacter les comptes clos du premier semestre 2023.
L'année 2023 a démarré dans un contexte inflationniste accru et sur fond d'incertitudes géopolitiques impactant la visibilité pour les prochains mois.
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Société anonyme à Directoire et Conseil de surveillance
au capital de 5.082.980 euros
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RCS SARREGUEMINES 389 486 754
Téléphone : 03 87 88 12 80
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Le Groupe DLSI fédère un réseau de plus de 70 agences d'emploi positionnées en France,
au Luxembourg, en Allemagne et en Suisse.
Présents dans tous les secteurs d'activité, nous proposons toutes les solutions d'emploi : CDI, CDD, Intérim.
Coté sur le marché Euronext Growth d'Euronext Paris depuis 2006, le Groupe a réalisé 196,7 millions d'euros de chiffre d'affaires en 2022.
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