30 juin 2023

R A P P O RT FINANCIER

Semestriel

SOMMAIRE

RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITÉ DU GROUPE

3

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS SEMESTRIELS RÉSUMÉS

4

1

- Compte de résultat consolidé

4

2

- Bilan actif consolidé résumé

5

3

- Bilan passif consolidé résumé

5

4

- Variations des capitaux propres consolidés

6

5

- Etat résumé des flux de trésorerie

7

6

- Notes annexes aux états financiers intermédiaires

8

2

RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITÉ DU GROUPE

RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 30 JUIN 2023

Le Directoire a arrêté les comptes du 1er semestre 2023 en sa séance du 21 septembre 2023. Lesdits comptes ont fait l'objet d'un examen par le Conseil de Surveillance.

Le Groupe DLSI est présent en France, en Allemagne, au Luxembourg, en Suisse, avec une implantation de plus de 70 agences réparties sur les pays précités.

Compte de Résultat et Bilan consolidés résumés :

Milliers €

30/06/2023

30/06/2022

Normes IFRS

(6mois)

(6mois)

Chiffre d'affaires

99 232

93 239

Résultat opérationnel courant (****)

3 393

4 960

EBITDA (*)

4 689

4 535

Taux EBITDA/CA

4,72%

4,86%

Résultat opérationnel

3 393

3 503

Résultat avant impôt (**)

3 280

3 334

Charge d'impôt

1 157

1 128

Résultat net total

2 124

2 206

Résultat net part du Groupe

2 212

2 199

Capitaux propres (A)

57 908

53 778

Dettes financières (B) (***)

9 972

15 902

Trésorerie (C)

23 927

21 094

Endettement net (B-C)

(13 955)

(5 192)

Gearing (B-C) / (A)

-24,10%

-9,65%

  1. Résultat opérationnel courant avant prise en compte des dotations nettes aux amortissements, provisions et reprises
    (**) La contribution sur la valeur ajoutée (CVAE) suite à la réforme de la taxe professionnelle, a fait l'objet d'un reclassement en impôt sur le résultat conformément aux IFRS
    (***) Les dettes financières tiennent compte du retraitement normes IFRS 16 et de l'engagement des locations financières
    (****) A partir du 01/01/2023, l'ensemble des dotations aux amortissements et aux provisions sont classées dans le résultat opérationnel courant

Activité du Groupe

Le chiffre d'affaires consolidé des 6 premiers mois de l'exercice 2023 s'établit à 99 232 k€ à comparer à 93 239 k€ au 30 juin 2022 (+ 6,4%) à taux de change courant.

Depuis le début de l'année 2023, le Groupe DLSI a su mobiliser les ressources nécessaires pour accompagner la croissance de l'activité malgré une pression inflationniste toujours présente.

En France, le chiffre d'affaires réalisé en contrats-cadres, signés le plus souvent avec de plus grands comptes, a progressé de 16,8% par rapport au 1er semestre de l'exercice précédent.

Le chiffre d'affaires France atteint 58,7 M€ (-1,6%), à comparer au baromètre Prism'emploi qui annonce une baisse de 3,0% en moyenne de l'intérim sur le premier semestre 2023.

L'international (40,8% du chiffre d'affaires consolidé) enregistre une hausse de 20,6% par rapport au 1er semestre 2022.

On constate aussi au premier semestre 2023, par rapport au S1 2022, que :

  • L'activité du nucléaire (maintenance et rénovation d'unités du parc de centrales nucléaires en France) s'élève à 8,3 M€, soit + 3% ;
  • L'activité de placement (recrutement de personnels pour le compte d'entreprises) atteint un montant de 1,4 M€, soit au même niveau que l'exercice précédent.

Le carnet de commande est stable à fin juin.

Les difficultés de recrutement de personnels intérimaires s'ajoutent à celles déjà évoquées d'approvisionnement en matières premières et de hausses de prix de l'énergie.

La proximité que le Groupe entretient avec ses clients via ses plus de 70 agences a contribué à stabiliser l'activité du semestre avec un objectif de rebond.

Les activités de placement et du nucléaire devraient continuer de contribuer à la croissance.

Indicateurs de rentabilité

Le résultat net part du Groupe à fin juin est stable à 2 212 k€ (2 199 k€ au 30 juin 2022).

Ceci reflète la résilience du Groupe et la solidité de ses fondamentaux, malgré un contexte géopolitique toujours incertain et de sa bonne maîtrise de la gestion opérationnelle.

La marge d'EBITDA ressort à 4,72% du chiffre d'affaires, en baisse par rapport à celle de 4,86% constatée en 2022. Cette baisse s'est notamment matérialisée par une progression significative des charges de personnel, en lien avec l'inflation salariale, ainsi que la poursuite des efforts d'investissements du Groupe pour sa croissance et sa digitalisation.

Bilan : structure financière robuste

Le bilan présente un total de 112,3 M€ au 30 juin 2023, (114,7 M € au 30 juin 2022), avec des capitaux propres part du Groupe en progression à 57,9 M€ (53,8 M€ au 1er semestre de l'exercice précédent).

Les créances clients s'élèvent à 44,5 M€ au 1er semestre 2023 comparées à 41,4 M€ au 1er semestre de l'exercice précédent.

Le ratio d'endettement du Groupe est négatif à hauteur de -24,10% au 30 juin 2023 contre -9,65% au 30 juin 2022, ce renforcement de la structure financière s'explique ainsi :

  • Les dettes financières s'élèvent à 10,0 M€ au S1 2023
    (15,9 M€ au 30 juin 2022),

3

  • La trésorerie à la fin du 1er semestre 2023 est de 23,9 M€ (21,1 M€ au 30 juin 2022),
  • Les capitaux propres totaux s'élèvent à 57,9 M€ (53,8 M€ au 30 juin 2022) en tenant compte du dividende d'un montant total de 1 016 596 € voté à l'Assemblée Générale du 14 juin 2023.

L'application de la norme IFRS 16 au 30 juin 2023 a augmenté l'actif immobilisé de 547 k€ ainsi que les dettes financières du même montant. L'augmentation de l'actif immobilisé et de la dette financière correspondante résultant de l'application de la norme IFRS 16 était de 759 k€ au 30 juin 2022.

Perspectives

Le Groupe DLSI présente des caractéristiques de forte résilience. Si l'environnement actuel reste difficile, le Groupe DLSI reste confiant dans son modèle économique et sa capacité à s'adapter dans un contexte international incertain.

Le Groupe DLSI continue d'observer une demande soutenue de la part de ses clients avec un carnet de commande en augmentation par rapport au 30 juin 2022.

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS SEMESTRIELS RÉSUMÉS

1 - COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ

Groupe DLSI

Exercice clos le 30 juin 2023

Etat du résultat net

2023

2022

Chiffre d'affaires

99 232

93 239

Achats consommés

(494)

(485)

Charges externes

(4 012)

(3 591)

Charges de personnel

(89 491)

(85 155)

Impôts et taxes

(1 526)

(1 607)

Dotations nettes aux amortissements, dépréciations et provisions

(1 295)

(1 032)

Autres produits et charges opérationnels courants

978

2 133

Résultat opérationnel courant

3 393

3 503

Produits opérationnels non courants

1

0

Charges opérationnelles non courantes

0

0

Autres produits et charges opérationnels non courants

1

0

Eliminations intra-groupe (résultat opérationnel)

Dépréciations des écarts d'acquisition

Résultat opérationnel

3 393

3503

Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie

Coût de l'endettement financier brut

(83)

(164)

Coût de l'endettement financier net

(83)

(164)

Autres produits et charges financiers

(31)

(6)

Résultat financier

(113)

(170)

Impôts sur les résultats

(1 157)

(1 128)

Quote-part de résultat des entreprises associées

Résultat net des activités poursuivies

2 124

2 206

Résultat net des activités abandonnées

Résultat net de l'ensemble consolidé

2 124

2 206

Intérêts minoritaires

(88)

7

Résultat net (Part du groupe)

2 212

2 199

Résultat de base des activités poursuivies /Action

0,87

0,87

Résultat dilué des activités poursuivies /Action

0,87

0,87

Résultat de base par action

0,87

0,87

Résultat dilué par action

0,87

0,87

Autres éléments du résultat global

(36)

200

Résultat global de la période

2 088

2 406

Dont attribuable aux actionnaires ordinaires de la société mère

2 172

2 377

Dont attribuable aux intérêts minoritaires

(84)

29

4

2 - BILAN ACTIF CONSOLIDÉ RÉSUMÉ

Groupe DLSI

Exercice clos le 30 juin 2023

Libellé

2023

2022

Ecart d'acquisition

33 001

32 947

Immobilisations incorporelles

526

553

Immobilisations corporelles

1 324

1 161

Droits d'utilisation

5 456

6 635

Immeubles de placement

Immobilisations financières

618

1 030

Participations dans les entreprises associées

Impôts différés - actif

320

396

Autres actifs non courants

Actif non courant

41 244

42 722

Stocks et en-cours

Créances d'exploitation

44 559

41 368

Instruments financiers actif

Autres actifs courants

2 550

9 467

Trésorerie et équivalents de trésorerie

23 927

21 094

Actif courant

71 037

71 929

Actifs non courants détenus en vue de la vente & act abandonnées

Total ACTIF

112 280

114 651

3 - BILAN PASSIF CONSOLIDÉ RÉSUMÉ

Groupe DLSI

Exercice clos le 30 juin 2023

Capital

5 083

5 083

Primes liées au capital

3 890

3 890

Réserves

45 568

41 535

Résultat net Part du groupe

2 212

2 199

Auto-contrôle

Autres réserves

436

436

Capitaux propres part du groupe

57 188

53 143

Intérêts ne conférant pas le contrôle

719

635

Total des capitaux propres

57 908

53 778

Engagements retraite et assimilés

1 101

1 749

Provisions non courantes

Impôts différés - passif

34

40

Endettement non courant

510

Dettes sur droit d'utilisation - Non courantes

3 689

4 986

Autres passifs non courants

Passif non courant

5 333

6 775

Provisions courantes

220

1 165

Endettement courant

3 922

8 509

Dettes sur droit d'utilisation - Courantes

1 852

1 671

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

5 864

3 767

Instruments financiers passif

Autres passifs courants

37 183

38 987

Passif courant

49 040

54 099

Passifs non courants détenus en vue de la vente & act abandon.

Total PASSIF

112 280

114 651

5

4 - VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS

Primes

Réserves

Résultat

Capitaux

Auto-

de

net

propres

Intérêts

Libellé (en K€)

Capital

liées au

Réserves

contrôle

conversion

Part du

part du

minoritaires

capital

groupe

groupe

groupe

2021

5 083

3 890

38 698

921

2 937

51 528

606

Affectation du résultat N-1

2 937

(2 937)

Distribution / brut versé

(757)

(757)

Var. de capital en numéraire et

souscrip

Résultat

4 787

4 787

165

Autres augmentations, diminutions

Reclass, restruct., chang .de méth.

Ecart de conv. - Effet de change

259

259

32

Variations de périmètre

Autres

215

215

2022

5 083

3 890

41 093

1 180

4 787

56 033

803

Affectation du résultat N-1

4 787

(4 787)

Distribution / brut versé

(1 017)

(1 017)

Var. de capital en numéraire et

souscrip

Résultat

2 212

2 212

(88)

Autres augmentations, diminutions

Reclass, restruct., chang .de méth.

Ecart de conv. - Effet de change

33

33

4

Variations de périmètre

Autres

1689

(1762)

(73)

2023

5 083

3 890

46 553

(549)

2 212

57 188

719

6

5 - ETAT RÉSUMÉ DES FLUX DE TRÉSORERIE

Libellé

2023

2022

Résultat net total des entités consolidées

2 124

2 206

Élimination de la quote-part de résultat des sociétés MEE

Dividendes reçus des mises en équivalence

Dotations nettes aux amortis. dépr. et provisions

1 299

1 151

Charges et produits liés aux stocks options et assimilés

Eléments calculés ou gains/pertes liés aux var. de juste valeur

(0)

Élimination des plus ou moins-values de cessions d'actifs

(0)

(2)

Autres éléments sans incidence sur la trésorerie

CAF après coût de l'endettement financier

CAF après coût de l'endettement financier

3 422

3 355

Coût de l'endettement financier

83

170

Charge d'impôt de la période, y compris impôts différés

952

74

CAF avant coût de l'endettement financier et impôt

CAF avant coût de l'endettement financier et impôt

4 456

3 599

Variation du BFR

(5 093)

(8 352)

Flux tréso actifs non courants à céder et act abandonnées

FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'EXPLOITATION (I)

(637)

(4 753)

Acquisitions d'immobilisations

(287)

(643)

Cessions d'immobilisations

1

6

Réduction des autres immobilisations financières

14

42

Incidence des variations de périmètre

Flux tréso actifs non courants à céder et act abandonnées

Variation nette des placements à court terme

FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'INVESTISSEMENT (II)

(272)

(596)

Variation nette des emprunts

(1 072)

1 700

Dividendes versés des filiales

Dividendes reçus/versés de la société mère

(1 017)

(763)

Augmentations / réductions de capital

Actionnaires : capital appelé non versé

Cessions (acq.) nettes d'actions propres

Variation nette des concours bancaires

0

FLUX NET DE TRESO. GENERE PAR LES OPERATIONS DE FINANCEMENT(III)

(2 089)

937

Variation de change sur la trésorerie (IV)

15

69

Variation de change sur autres postes du bilan

INCIDENCE DES VARIATIONS DE CHANGE (IV)

15

69

VARIATION DE FLUX TRÉSORERIE (I + II + III + IV)

(2 983)

(4 342)

TRESORERIE : OUVERTURE

21 772

25 436

Trésorerie : correction à-nouveaux / reclassements

TRESORERIE : CLOTURE

18 789

21 094

7

6 - NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS INTERMÉDIAIRES

Note 4 - Goodwill

Les goodwill se ventilent comme suit :

Région

Valeur nette en €

Alsace

477 534

Ile-de-France

8 490 063

Lorraine

761 194

Luxembourg

1 126 084

Nord-Pas-de-Calais

1 541 842

Normandie

2 213 384

PACA

4 700 773

Picardie

1 802 700

Rhône-Alpes

6 190 777

Suisse

5 695 484

TOTAL

33 000 835

Note 1 - Faits marquants du semestre Note 2 - Informations générales Note 3 - Principes comptables

Note 4 - Goodwill

Note 5 - Créances Clients

Note 6 - Autres Créances

Note 7 - Périmètre de consolidation

Note 8 - Concours bancaires courants et trésorerie nette Note 9 - Risques et incertitudes

Note 10 - Parties liées

Note 11 - Evénements récents postérieurs à la clôture de l'exercice

Note 1 - Faits marquants du semestre

Malgré une période d'inflation durable qui s'installe, le Groupe DLSI demeure confiant dans la solidité de son modèle d'entreprise et ses capacités d'adaptation.

Le Groupe reste concentré sur sa stratégie en continuant d'enrichir sa proposition de valeur, en préservant sa capacité

  • mener des opérations de croissance organiques, et en priorisant son plan de transformation digitale.

Note 2 - Informations générales

Les comptes consolidés intermédiaires résumés ci-dessus arrêtés au 30 juin 2023 n'ont pas été audités par nos commissaires aux comptes.

Note 3 - Principes comptables

Les principes comptables sont conformes à ceux des comptes consolidés annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu'ils y sont décrits.

Les valeurs comptables des actifs du Groupe, autres que les stocks et les actifs d'impôt différé, sont examinées à chaque date de clôture afin d'apprécier s'il existe un quelconque indicateur qu'un actif a subi une perte potentielle de valeur.

Le contexte économique sera pris en compte dans nos perspectives lors de l'établissement de nos comptes annuels et pourra donner lieu, si nécessaire, à des dépréciations de goodwill (France et International) au 31/12/2023.

Note 5 - Créances Clients

Les créances clients et comptes rattachés s'analysent comme suit :

En milliers d'Euros

30/06/2023

30/06/2022

Clients

44 538

42 035

Dont provision pour dépréciation

846

667

Note 6 - Autres Créances

Les autres créances s'analysent comme suit :

En milliers d'Euros

30/06/2023

30/06/2022

Créances sociales

997

2 817

Créances fiscales

687

4 647

Débiteurs divers

887

2 004

TOTAL

2 571

9 468

8

Note 7 - Périmètre de consolidation

Au 30 juin 2023, le périmètre de consolidation est constitué des sociétés suivantes :

SOCIÉTÉS

Siège social

Date d'acquisition

% de

Nature

Méthode de

/ Cession

détention

juridique

consolidation

DLSI SA

FORBACH

Société mère

Société mère

SA

Intégration globale

DLSI Luxembourg SA

ESCH S/ALZETTE

10/03/1994

100

SA

Intégration globale

DLSI Gmbh

KLEINBLIEDERSTROFF

08/06/2000

100

SARL

Intégration globale

PEMSA SA

LUTRY (SUISSE)

01/07/2007

88,9

SA

Intégration globale

ASSISTEO SA

LAUSANNE (SUISSE)

01/09/2016

88,9

SA

Intégration globale

MBT

ZURICH (SUISSE)

07/08/2019

88,9

AG

Intégration globale

TERCIO

FORBACH

01/07/2011

100

SAS

Intégration globale

Note 8 - Concours bancaires courants et trésorerie nette

En milliers d'Euros

30/06/2023

30/06/2022

Concours bancaires

3

4 382

Trésorerie et

23 927

21 094

équivalents de trésorerie

TRÉSORERIE NETTE

23 924

16 712

Note 9 - Risques et incertitudes

Les principaux risques et incertitudes susceptibles d'influer défavorablement sur le patrimoine, la situation financière et les résultats du Groupe sont décrits au § E du rapport de gestion du Groupe et au § 12 de l'annexe des comptes consolidés du Groupe inclus dans le rapport financier annuel de l'exercice clos le 31 décembre 2022 et mis en ligne selon la réglementation en vigueur.

Les facteurs de risques décrits dans ces documents n'ont pas significativement évolué au cours du semestre écoulé.

Note 10 - Parties Liées

Les informations sur les parties liées décrites au § 8 de l'annexe des comptes consolidés du Groupe inclus dans le rapport financier annuel de l'exercice clos le 31 décembre 2022 et mentionnées dans le rapport spécial des commissaires aux comptes n'ont pas évolué significativement.

Note 11 - Événements récents postérieurs à la clôture de l'exercice

Le groupe n'a pas connaissance d'événements récents, postérieurs à la clôture de l'exercice, susceptibles d'impacter les comptes clos du premier semestre 2023.

L'année 2023 a démarré dans un contexte inflationniste accru et sur fond d'incertitudes géopolitiques impactant la visibilité pour les prochains mois.

9

Société anonyme à Directoire et Conseil de surveillance

au capital de 5.082.980 euros

Siège social : Avenue Jean-Eric Bousch - Technopôle Sud - 57600 FORBACH

RCS SARREGUEMINES 389 486 754

Téléphone : 03 87 88 12 80

www.groupedlsi.com

Le Groupe DLSI fédère un réseau de plus de 70 agences d'emploi positionnées en France,

au Luxembourg, en Allemagne et en Suisse.

Présents dans tous les secteurs d'activité, nous proposons toutes les solutions d'emploi : CDI, CDD, Intérim.

Coté sur le marché Euronext Growth d'Euronext Paris depuis 2006, le Groupe a réalisé 196,7 millions d'euros de chiffre d'affaires en 2022.

ISIN FR0010404368 - MNEMONIQUE : ALDLS

CONTACTS DLSI :

FINANCIER :

COMMUNICATION :

Thierry DOUDOT

Jean-Guillaume ROYER

Anne Marie ROHR

Maël LE NINAN

Tél : 03 87 88 12 80

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