ROCTOOL S.A. 
Roctool SA
Rapport de gestion 2023
- +33 479 26 27 07 @: sales@roctool.com http://www.roctool.com
- VAT: FR84433278363 APE: 7112B SIRET: 43327836300018 RCS: Chambery Roctool S.A. au capital de 905 489,60 € - Listed on Euronext Growth
A. Attestation de la personne responsable
- J'atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables, et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la Société et que le rapport de gestion ci-jointprésente un tableau fidèle de l'évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la Société ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes auxquels la Société est confrontée. »
Mathieu Boulanger, Directeur Général Roctool
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B. Introduction
Chers actionnaires,
Nous avons l'honneur de vous présenter le rapport de gestion sur les comptes sociaux 2023 de la société Roctool SA (ci-aprèsla « Société ») durant l'exercice écoulé, établi par votre
Conseil d'administration en exécution des prescriptions légales et réglementaires.
L'assemblée générale annuelle des actionnaires a été convoquée, conformément aux dispositions légales et règlementaires, afin de vous demander de bien vouloir approuver les comptes sociaux et de vous prononcer sur l'affectation du résultat de l'exercice clos à la date du 31 décembre 2023.
Les rapports de vos Commissaires aux comptes, ceux de votre Conseil d'administration, l'inventaire et les comptes de l'exercice, et plus généralement l'ensemble des documents et
renseignements énumérés par les articles L 225-115 et R 225-83 du Code de commerce, ont été tenus à votre disposition dans les délais légaux. Les convocations prescrites ont été régulièrement effectuées.
Nous vous informons que les comptes sociaux de l'exercice clos le 31 décembre 2023 ont été
établis suivant les mêmes modes de présentation et les mêmes méthodes d'évaluation que ceux de l'exercice précédent.
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C. Sommaire
D. Rapport de gestion sur les comptes sociaux de l'exercice clos le 31/12/2023 | ||
E. | Comptes sociaux annuels | 14 |
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D. Rapport de gestion sur les comptes sociaux de l'exercice clos le 31/12/2023
Evénements importants survenus depuis la clôture de l'exercice | |||
Activité de la société en matière de recherche et développement | |||
2.2. Prise de participation dans des sociétés ayant leur siège social en France ou prise
2.3. Informations sur les opérations de la société effectuées sur ses propres actions. 8
Informations relatives aux opérations sur titres effectuées par les dirigeants | ||
2.13. | Rapport sur le gouvernement d'entreprise | 11 |
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1. Activité
1.1. Les faits marquants de l'exercice
Roctool SA confirme un chiffre d'affaires 2023 de 8.1 M€, démontrant la résistance de Roctool dans un contexte de ralentissement de l'activité industrielle sur le deuxième semestre 2023,
et après un excellent premier semestre 2023 à +24%.
Réalisations et activité 2023
Le chiffre d'affaires 2023 de Roctool à 8.1 M€ est en progression de +3% par rapport à 2022. Alors que le premier semestre s'inscrivait dans la trajectoire de croissance très soutenue, conforme à la belle dynamique engagée depuis deux ans, la fin d'année est venue atténuer ce mouvement. Le ralentissement au quatrième trimestre 2023, dû notamment à un effet conjoncturel, vient nuancer ces bons chiffres.
Ce contexte n'a toutefois pas remis en cause la dynamique de partenariats industriels et financiers dans laquelle le management de la société avait souhaité l'engager. Ainsi, conformément à sa feuille de route stratégique, Roctool s'est attachée à nouer deux
partenariats majeurs, dont celui signé fin 2023 avec ENRX, qui devraient lui permettre d'accélérer le déploiement de ses solutions.
L'exercice 2023 confirme l'ADN international de Roctool avec 74% du chiffre d'affaires de Roctool SA réalisé hors France.
Roctool : une stratégie de diversification qui porte ses fruits
Comme en 2021, le secteur de la beauté dépasse celui de l'industrie, et l'électronique connaît une forte hausse de 79% versus 2022. L'automobile, bien qu'en retrait, représente encore 32% du chiffre d'affaires, suivi par les produits de grande consommation (26%), la beauté (15 %), l'industrie (11 %), l'électronique (8 %) et le médical (3 %). A noter dans la beauté, Roctool en 2023 a pu renouveler ses accords avec un de ses plus gros clients.
1.2. Evénements importants survenus depuis la clôture de l'exercice
Prise de participation de ENRX au capital de Roctool
En date du 13 février 2024, le Conseil d'administration a procédé à une augmentation de capital réservée à ENRX GROUP AS avec l'émission de 1 111 111 actions ordinaires entièrement libérées. Avec un prix de 1,80 € par action, l'investissement de ENRX GROUP AS s'élève à 2 millions d'euros. A fin mars 2024, ENRX détient 16,3% du capital de Roctool et possède un siège au conseil d'administration de Roctool.
Augmentation de capital
En date du 20 février 2024, le Conseil d'administration a constaté le remboursement de l'intégralité des 636 950 ORNAN 2021 en actions et en conséquence, la réalisation définitive d'une augmentation de capital social d'un montant de 209 858,00 euros, par l'émission de
1 049 290 actions ordinaires.
1.3. Evolution prévisible et perspectives d'avenir
2023 aura été l'année de la signature de notre partenariat stratégique industriel en septembre
dernier, avec ENRX, suivi par leur entrée au capital en février 2024. Alors que nos solutions continuent de séduire de nouveaux clients et prospects, nous constatons que la conjoncture conduit certains clients à la prudence et les prises de décisions se voient malheureusement ralenties. Nous avons décidé de lancer plusieurs initiatives sur le premier semestre 2024, pour
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faire réussir Roctool dans ce contexte et exploiter pleinement le potentiel de développement avec ENRX.
1.4. Activité de la société en matière de recherche et développement
Nous avons réorienté nos efforts en recherche et innovation sur des développements beaucoup plus proches des applications de nos clients (en particulier donneurs d'ordre), notamment avec la combinaison de notre technologie à la gravure laser des outillages (désormais aussi possible directement dans notre atelier en Savoie) ainsi qu'avec l'utilisation des matières recyclées/recyclables.
1.5. Activité des filiales
Nous vous invitons à vous référer au rapport de gestion sur les comptes consolidés au 31 décembre 2023 pour une description de l'activité des filiales de Roctool.
2. Commentaires sur les comptes et les résultats
2.1. Présentation des comptes annuels - affectation
Le chiffre d'affaires de la Société s'établi à 8,1m€, en progression de 3% par rapport à l'année 2022.
Malgré un recul du taux de marge de 2 points et d'une hausse des charges de fonctionnements dans un contexte inflationniste, l'excédent brut d'exploitation reste positif à hauteur de 13k€.
Le résultat financier représente une perte de -0,7m€, essentiellement liée à des provisions exceptionnelles sur les titres et avances de trésorerie aux filiales de la Société : compte tenu des pertes du groupe dans son ensemble nous avons choisi de refléter l'incapacité des filiales à rembourser partiellement ces avances à court et moyen terme.
Avec un résultat exceptionnel non significatif, la perte nette de la Société au titre de l'année 2023 s'établi à -0,6m€ (par rapport à une perte de -0,9m€en 2022).
Chiffre d'affaires
Les prestations de services constituent 35% (2,9m€) du chiffre d'affaires, et les ventes de marchandises 65% (5,2m€).
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74% (5,9m€) du chiffre d'affaires 2023 a été réalisé à l'export.
Situation financière
Au 31/12/2023 la Société a terminé l'année avec une trésorerie disponible de 0,4m€, une dette financière de 2,0m€, une dette obligataire de 1,4m€ et des capitaux propres de 1,1m€.
Proposition d'affectation du résultat
Nous vous proposons d'affecter, conformément à la loi et aux statuts, le résultat de l'exercice, soit une perte de 605 795 €, au compte « Report à nouveau » qui présenterait un solde débiteur d'un montant de 17 667 507€.
Afin de nous conformer aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, nous vous rappelons qu'aucun dividende n'a été distribué au titre des trois derniers exercices.
2.2. Prise de participation dans des sociétés ayant leur siège social en France ou prise de contrôle de telles sociétés
Néant.
2.3. Informations sur les opérations de la société effectuées sur ses propres actions
Nous vous rappelons que l'Assemblée Générale du 28 avril 2022 a autorisé, conformément aux articles L.225-209 et suivants du Code de commerce, votre Conseil d'administration, avec faculté de délégation, à faire racheter par la Société ses propres actions en vue de favoriser la liquidité des titres de la Société par l'intermédiaire d'un prestataire de service d'investissement agissant en toute indépendance au travers d'un contrat de liquidité conforme à la charte de déontologie de l'Association française des marchés financiers (AMAFI).
Pour rappel, au cours de l'année 2023, 11 038 actions Roctool ont été acquises et 8 745 actions Roctool ont été vendues : au 31 décembre 2023, la Société détenait 22 293 de ses propres actions.
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2.4. Composition du capital
L'identité des personnes détenant, au nominatif ou au porteur, à la connaissance de la Société, au 31 décembre 2023, plus de 5%, de 10%, de 15%, de 20%, de 25%, de 33,33%, de 50%, de 66,66%, de 90% ou 95% du capital social ou des droits de vote aux Assemblées Générales, est :
NextStage AM | 36,5% |
Trocadero 2015 LP | 9,9% |
Flex | 8,1% |
Siparex / Phoebus | 7,5% |
2.5. Informations relatives aux opérations sur titres effectuées par les dirigeants
Conformément aux dispositions de l'article L. 621-18-2 du code monétaire et financier, les opérations sur titres effectuées par les dirigeants ont été portées à la connaissance de la direction de la Société, publiées sur le site internet de la Société et déposées auprès de l'Autorité des Marchés Financiers.
- titre d'information, il n'y a eu qu'une opération sur titres effectuées par les dirigeants au cours de l'année 2023 dont le montant cumulé (par dirigeant) excède le seuil déclaratif de 20 000 euros par année civile (opération déclarée auprès de l'AMF).
2.6. Participation des salariés au capital
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-102 du Code de commerce, nous vous informons qu'au 31 décembre 2023, les salariés détiennent 2,1% du capital de la société.
2.7. Dépenses non déductibles fiscalement
Conformément aux dispositions de l'article 223 quater du Code Général des Impôts, nous vous demanderons de vous prononcer sur le montant des dépenses exclues des charges déductibles de l'assiette de l'impôt sur les sociétés, en vertu de l'article 39-4 dudit Code, s'élevant à la somme de 24 978 €.
2.8. Information sur les délais de paiement
En application des dispositions des articles L 441-6-1 al.1 et D 441-4 du Code de commerce, nous vous informons que la décomposition du solde des dettes à l'égard des fournisseurs et des créances clients est la suivante :
Article D. 44 I.-1°: Factures reçuesnon réglées | Article D. 44 I.-1°: Factures émises non réglées | |||||||||||
à la date de clôture de l'exercie dont le terme est échu | à la date de clôture de l'exercie dont le terme est échu | |||||||||||
0 jour | 1 à 30 jours | 31 à 60 jours | 61 à 90 jours | 91 jours et | Total (1 jour | 0 jour | 1 à 30 jours | 31 à 60 jours | 61 à 90 jours | 91 jours et | Total (1 jour | |
(indicatif) | plus | et plus) | (indicatif) | plus | et plus) | |||||||
(A) Tranche de retard de paiement | ||||||||||||
Nombre de factures concernées | ||||||||||||
Montant total des factures | 988 565,00 | 29 742,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 29 742,00 | 1 299 965,24 | 90 802,01 | 20 020,00 | 75 300,27 | 203 113,48 | 389 235,76 |
concernées TTC | ||||||||||||
Pourcentage du montant total | 17,93% | 0,54% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 18,47% | ||||||
des achats de l'exercice TTC | ||||||||||||
Pourcentage du chiffre | 15,33% | 1,07% | 0,24% | 0,89% | 2,39% | 4,59% | ||||||
d'affaires de l'exercice TTC | ||||||||||||
(B) Factures exclues du (A) relative à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées | ||||||||||||
Nombre des factures | 0 | 0 |
- Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou délai légal - article L.441-6 ou articlL. 443-1 du code de commerce) Délais de paiement utilisés
pour le calcul des retards de | Délais légaux : 30 jours | Délais légaux : 30 jours |
paiement |
- Jetons de présence
Néant. - Commissaires Aux Comptes
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Nom | Adresse | Qualité | Date de nomination Date de fin de mandat | |
Crowe Avvens Audit, représentée par | 14 quai du Commerce, 69009 | Commissaire Aux | 25/06/2019 | AGO appelée à se prononcer sur les |
M. Romuald Colas | Lyon | Comptes titulaire | comptes clos le 31/12/2024 | |
S3C Gestion, représentée par M. | 51 rue Deleuvre, 69004 Lyon | Co-Commissaire Aux | 18/05/2021 | AGO appelée à se prononcer sur les |
Bruno Debrun | Comptes titulaire | comptes clos le 31/12/2026 | ||
M. Gildas Tollet | 598 Boulevard Albert Camus, | Co-Commissaire Aux | 18/05/2021 | AGO appelée à se prononcer sur les |
69400 Villefranche | Comptes suppléant | comptes clos le 31/12/2026 | ||
2.11. Tableau des résultats au cours des cinq derniers exercices
Au présent rapport est annexé, conformément aux dispositions de l'article R.225-102 du Code de commerce, le tableau faisant apparaître les résultats de la Société au cours de chacun des cinq derniers exercices. A titre d'information les résultats des cinq derniers exercices sont les suivants :
Nature des Indications / Périodes | 21/12/2023 | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2020 | 31/12/2019 | |
Durée de l'exercice | 12 mois | 12 mois | 12 mois | 12 mois | 12 mois | |
I - Situation financière en fin d'exercice | ||||||
a ) Capital social | 912 157 | 910 156 | 905 482 | 904 965 | 780 551 | |
b ) Nombre d'actions émises | 4 560 785 | 4 550 781 | 4 527 410 | 4 524 827 | 3 902 753 | |
c ) Nombre d'obligations convertibles en | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
actions | ||||||
II - Résultat global des opérations effectives | ||||||
a ) Chiffre d'affaires hors taxes | 8 055 044 | 7 799 988 | 7 233 363 | 4 777 062 | 6 764 567 | |
b ) Bénéfice avant impôt, | -632 921 | -1 159 416 | 959 741 | -681 950 | 192 499 | |
amortissements & provisions | ||||||
c ) Impôt sur les bénéfices | -136 500 | -35 942 | -92 255 | -102 532 | -162 793 | |
d ) Bénéfice après impôt, mais avant | -496 421 | -1 123 474 | 1 051 996 | -579 418 | 355 292 | |
amortissements & provisions | ||||||
e ) Bénéfice après impôt, | -605 795 | -877 598 | -1 398 428 | -3 571 387 | -4 180 597 | |
amortissements & provisions | ||||||
f ) Montants des bénéfices distribués | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
g ) Participation des salariés | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
III - Résultat des opérations réduit à une seule action
a ) Bénéfice après impôt, mais avant | -0,11 | -0,25 | 0,23 | -0,13 |
amortissements & provisions | ||||
b ) Bénéfice après impôt, | -0,13 | -0,19 | -0,31 | -0,79 |
amortissements provisions | ||||
c ) Dividende versé à chaque action | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
IV - Personnel : |
0,09
-1,07
0,00
a ) Nombre de salariés | 36 | 27 | 27 | 31 | 30 |
b ) Montant de la masse salariale | 2 074 027 | 1 968 939 | 1 703 729 | 1 593 129 | 1 591 164 |
c ) Montant des sommes versées au | 901 093 | 881 238 | 788 845 | 786 404 | 732 441 |
titre des avantages sociaux | |||||
2.12. Principaux risques et incertitudes
Les risques auxquels Roctool doit faire face n'ont pas évolué significativement par rapport à ceux décrits dans le rapport publié lors de l'introduction sur le marché Alternext en novembre
2013 (chapitre 4).
Si le contexte de crise sanitaire et économique international ralentit l'exécution de certains projets en cours, nous ne voyons pas d'impact majeur de cette crise malgré quelques difficultés résiduelles à voyager dans nos pays porteurs pour prospecter et installer la technologie.
Les réserves de liquidités existantes permettent à Roctool de financer ses activités opérationnelles.
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RocTool SA published this content on 30 April 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 30 April 2024 16:13:32 UTC.
